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《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)
一,單選題(共200題,每題1分,選項(xiàng)中,只有一個(gè)符合題意)
1、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票公開(kāi)發(fā)行自律委員會(huì)工作規(guī)則的說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF8H5N2E4B8R6D4HI10Z3N3W9X7U9I2ZY5E8W7V9T4Z4N72、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元/套,專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品X,該原材料市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為9萬(wàn)元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元,每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷(xiāo)售稅費(fèi)為1萬(wàn)元,產(chǎn)品售價(jià)26元/套,問(wèn)期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。
A.0
B.1
C.2
D.4【答案】CCD4V1A2K7Z3T9U10HJ1U4R7C5A10P10P1ZZ5B3G6B1D7B3Y43、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元,其中5000元為利息,票面年利率為4%,由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難,不能償付,經(jīng)雙方協(xié)商,于2013年1月進(jìn)行債務(wù)重組。甲公司同意將債務(wù)本金減至30000元,免去債務(wù)人所欠的全部利息。將利率從4%講到2%,并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提了5000元的壞賬準(zhǔn)備。甲公司應(yīng)確認(rèn)的債務(wù)重組損失為()。
A.20000
B.22800
C.30000
D.25000【答案】ACS6D7F1C4D3J7I6HT6I9C6I5P7J5B5ZP10H4M10R6I7L10U74、關(guān)于個(gè)人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問(wèn)題,描述不正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCK3W4J9C5G8C6A8HQ4N8U9H7Q8L3U4ZY8P4Z7J3N2E10F55、新股發(fā)行過(guò)程中,()應(yīng)當(dāng)對(duì)公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容進(jìn)行盡職調(diào)查并簽字,確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
A.上市公司監(jiān)事
B.上市公司董事
C.上市公司高級(jí)管理人員
D.保薦人及保薦代表人【答案】DCE5W8U9T6U7H6L9HT2Z5D1I9U9K4W7ZQ7U6E8U6E2O2S56、關(guān)于法定公積金和資本公積,以下說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅱ,Ⅲ
B.Ⅰ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅱ,Ⅳ【答案】CCE9T2J10Q1T8V2E10HG4A1U4X5L1W6K1ZG4D4L5I1Z3H10B37、甲建筑公司與客戶(hù)簽訂了一項(xiàng)總金額為600萬(wàn)元的固定造價(jià)合同,工程已于2016年1月開(kāi)工,預(yù)計(jì)2017年8月完工。最初預(yù)計(jì)總成本為540萬(wàn)元,到2016年年底,已發(fā)生成本378萬(wàn)元,預(yù)計(jì)完成合同尚需發(fā)生成本252萬(wàn)元。在2016年,已辦理結(jié)算的工程價(jià)款為300萬(wàn)元,實(shí)際收到工程價(jià)款280萬(wàn)元。該項(xiàng)建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì)。下列說(shuō)法中正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅱ【答案】BCZ7U8V7B10H1Y2B5HI5E2H7M10F3A4N8ZA6M7C9R9M4K6U18、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間,或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí),對(duì)該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3P5J8W6R2Z1A3HE4J7K7T9D6N2E6ZZ3E10Z3D1S5D6Z109、甲證券公司接受乙公司委托,為乙公司申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市提供保薦服務(wù)。2018年3月1日,甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)上市輔導(dǎo)備案并提交了相應(yīng)的輔導(dǎo)備案文件,2018年11月1日,甲證券公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議,該保薦協(xié)議自當(dāng)日起生效;2018年12月1日,甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請(qǐng)文件,相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員于當(dāng)日在發(fā)行申請(qǐng)文件上簽字蓋章;2018年12月5日,甲證券公司及乙公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行申請(qǐng)文件;2018年12月10日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請(qǐng)文件受理通知;根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,甲證券公司及其保薦代表人開(kāi)始承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任的時(shí)點(diǎn)為()。
A.2018年3月1日
B.2018年12月5日
C.2018年12月1日
D.2018年11月1日
E.2018年12月10日【答案】BCO10Y5H4H5W2V2W9HY9U4K5I2Y1B3X4ZQ9S9V1U5G6U6T710、根據(jù)《首發(fā)辦法》,發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不得有的情形包括()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACP6R5P9K9G1M5A10HN4J9W4C7Y10R4S3ZU6W3H2K6V10L6X1011、以下關(guān)于會(huì)后事項(xiàng)的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACA10N4V7K1T5A5G6HA9U9F6L2J6J2D6ZF5K7L10H7V5H2S912、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCN8K8C2T5U6Z6O1HB1Y8Z3D8J6G5W7ZK9B4P5X10J10B3L1013、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券,應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交()。
A.Ⅰ,Ⅲ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅱ,Ⅲ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACH3J7P3G2K9R5H9HH5S7M5P7H9T2B2ZF7R8D4X5C9X10A814、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)范》,下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票投資價(jià)值研究報(bào)告的做法,合規(guī)的有()。
A.某研究所在發(fā)行人所屬行業(yè)知名度高,主承銷(xiāo)商使用其撰寫(xiě)的投資價(jià)值研究報(bào)告推介
B.以每份20萬(wàn)元支付給研究部員工
C.證券分析師參與撰寫(xiě)投資價(jià)值研究報(bào)告前履行跨墻審批手續(xù)
D.在招股意向書(shū)公告前,向VIP客戶(hù)提供投資價(jià)值研究報(bào)告【答案】CCX7T3U6G9T1J10U7HV10E5W3B2S4W2N6ZO1F6M9R3Q3W5Q215、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項(xiàng)中,不考慮其他因素,會(huì)引起當(dāng)期“資本公積——資本(股本)溢價(jià)”發(fā)生變動(dòng)的有()。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3B3W4N4L5W5V3HX4W3Q4M6I3K4I8ZI1P3G7H4Y1L8A316、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說(shuō)法,正確的有()。
A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN7L8L8S3O8K10X4HT2S1J7U9F10J2M2ZV3W8Q9X7T8L7W917、以下關(guān)于租賃的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACO7O9P10V1D9L7K2HZ7Q10P2N10O2T8N3ZX10T5I2T10B10X9R818、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司,根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,下列行為符合配股要求的是()。
A.丙公司僅采用代銷(xiāo)方式發(fā)行
B.甲公司配售股份前總股本為7億股,擬配售8000萬(wàn)股
C.丁公司控股股東不履行認(rèn)配承諾,但其他股東愿意認(rèn)配該控股股東放棄的股份,丁公司繼續(xù)發(fā)行股票
D.乙公司控股股東為提高原股東認(rèn)購(gòu)熱情,在股東大會(huì)召開(kāi)時(shí)公開(kāi)承諾認(rèn)配股份數(shù)量【答案】ACS2R1L5W2Z2D7Y4HN6S8T3Y10K6O10Z8ZI4X5P7O6N7H6U819、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對(duì)甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組,重組情況如下:甲公司2009年度營(yíng)業(yè)收入超過(guò)A公司2009年度營(yíng)業(yè)收入的50%,但未達(dá)到100%;乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過(guò)B公司2009年末資產(chǎn)總額的100%;丙公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)C公司2009年度利潤(rùn)總額的20%,但未達(dá)到50%;丁公司2009年度利潤(rùn)總額超過(guò)D公司2009年度利潤(rùn)總額的30%,但未達(dá)到50%。不考慮其他因素,以下申報(bào)IPO的時(shí)間正確的有()。
A.A公司于2010年3月申報(bào)
B.B公司于2011年3月申報(bào)
C.C公司于2010年3月申報(bào)
D.D公司于2010年6月申報(bào)【答案】DCL1P3Q9E2N5X6U4HX3R1L5T9C3E3U9ZM1O3N4F10B2O2U320、如果公司對(duì)最近一期年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正,但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)附注,公司應(yīng)就此更正事項(xiàng)及時(shí)刊登“提示性公告”,并應(yīng)當(dāng)在該臨時(shí)公告公布之日起()天內(nèi)披露經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的更正后的年度報(bào)告。
A.15
B.20
C.30
D.45【答案】DCA2W10N8O1W1T3R3HC3V4L4Y9M9Y9R4ZZ6C10A9A7Y10R7N221、對(duì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正,企業(yè)中期財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)當(dāng)包括的信息有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH7Z9A2J4L2H4I1HH2J5W2L2Q2Q1G5ZQ4D10E3P6A3E6I322、保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人存在的下列關(guān)聯(lián)關(guān)系中,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)的有()。[2016年5月真題]
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ、
D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT8C8Y8T8I8O1Q9HQ3H10L7L10P2D10U1ZL6S5W1T6K5O8D623、全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購(gòu)買(mǎi)非股權(quán)資產(chǎn),根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見(jiàn)問(wèn)題解答(三)》,下列關(guān)于本次股票發(fā)行方案的說(shuō)法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7A2E6Q9H5X2J7HJ4Q3T7J4V8J4P4ZI9R3P10E1F5A3H924、甲公司2012年1月1日專(zhuān)門(mén)借款2000萬(wàn),年利率為5%,當(dāng)日支付1600萬(wàn)元工程款,假設(shè)尚未動(dòng)用的專(zhuān)門(mén)借款在尚未動(dòng)用期間無(wú)收益。2013年1月1日,又借入一筆一般借款1000萬(wàn),年利率8%。同日,支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。則以下說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM3K4M3Y6N7V8Z7HY6S3H3P1Z8J3U8ZV3F10V3I4B9V8G925、甲企業(yè)計(jì)劃配股,2009年—2011年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn),4300萬(wàn)和4500萬(wàn),企業(yè)計(jì)劃2012年配股,則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為()。
A.1380萬(wàn)元
B.960萬(wàn)元
C.4140萬(wàn)元
D.460萬(wàn)元【答案】ACF3Q3F8Z7C8M4P9HU8W5B8K5N2C10I2ZI6X8W9O1L7Z9O1026、2007年1月1日,甲公司將一棟自用的房屋對(duì)外出租,董事會(huì)已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設(shè)甲公司房屋符合采用公允價(jià)值模式計(jì)量條件,甲公司決定采用公允價(jià)值模式計(jì)量。甲公司房屋原價(jià)120萬(wàn)元,已計(jì)提折舊20萬(wàn)元,公允價(jià)值為110萬(wàn)元,下列會(huì)計(jì)處理正確的是()
A.確認(rèn)其他綜合收益10萬(wàn)元
B.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元
C.確認(rèn)投資收益10萬(wàn)元
D.確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益10萬(wàn)元【答案】ACF2J6X2Y9K1E5T4HM3P4T3M6M5I6Z3ZV8H10O4K4I2X9S927、首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí),發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以自主協(xié)商確定的有()。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCJ9I9R10Q5O10K4J6HL3F7C7P3V9M10Q8ZL4D5T8D1C2B10T528、承租人采用融資租賃方式租入一臺(tái)設(shè)備,該設(shè)備尚可使用年限為8年,租賃期為6年,承租人租賃期滿(mǎn)時(shí)以1萬(wàn)元的優(yōu)惠價(jià)購(gòu)買(mǎi)該設(shè)備。已知該設(shè)備在租賃期滿(mǎn)時(shí)的公允價(jià)值為30萬(wàn)元,則該設(shè)備計(jì)提折舊的期限為()年。
A.2
B.6
C.7
D.8【答案】DCV3U9Z7E4D4A3V9HL1A8X5H3H2K3C3ZB10E8X9H6W7J6V229、關(guān)于要約收購(gòu),下列說(shuō)法正確的有()
A.要約收購(gòu)期限屆滿(mǎn)前3個(gè)交易目?jī)?nèi),預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受
B.收購(gòu)人2011年11月上報(bào)要約收購(gòu)報(bào)告書(shū),2012年1月發(fā)布取消收購(gòu)的公告,收購(gòu)人2012年12月可以收購(gòu)?fù)还?/p>
C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購(gòu)其部分股份的要約
D.自愿全面要約收購(gòu)上市公司股份的比例不得低十30%【答案】ACP5G5I10L10I2M4U5HB9I9Z6D5R2D7B7ZV9C9M7D3Y7D8X630、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人?()
A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ2W4T4A3F4N1E4HL3P4I1Y9S8D5I5ZW2O10Z9K2K6Z2Q131、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列投資者中,如無(wú)相反證據(jù),屬于甲公司一致行動(dòng)人的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV8W2G8G4R10M10T1HV5Z7O2G10R8S2S9ZF4N4K4O3M5F6K432、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE3C4Q3M8X1T7U10HE9A8I2V4U3K10L10ZJ2D3P2P7S8Q5H233、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告,結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少,投資者投資后損失慘重,則以下說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCS6V4N10W10J8E4F10HS6O7B10D9K4M5L7ZH7K1M3X6M8M10R534、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5Q7T8U3Q7U1L10HL1R7Y9N1C4D3S6ZJ2B4A3I6L9H3D635、甲銀行向客戶(hù)發(fā)放貸款,并隨后向資產(chǎn)證券化專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃(結(jié)構(gòu)化主體)出售,然后由專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃,并將其納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。假定專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款,下列會(huì)計(jì)處理表述中,錯(cuò)誤的是()。
A.從甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看,發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量
B.從甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表角度來(lái)看,發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量,而是向?qū)m?xiàng)計(jì)劃出售
C.甲銀行合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款
D.甲銀行個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】CCH2E10O7A8W9P1H2HX5P3A3W6F3C7X4ZB10R10E4W9W8I4X236、關(guān)于上市公司收購(gòu)的持續(xù)監(jiān)管和收購(gòu)?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)铝姓f(shuō)法錯(cuò)誤的有()。Ⅰ.派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的,對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注,責(zé)令收購(gòu)人提前終止財(cái)務(wù)顧問(wèn)督導(dǎo)期,并進(jìn)行依法查處
A.Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE1D10U7N3Z2M1K9HQ7U3D7P5B7X3B1ZE9E8M2X7I7A1V137、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股或法人股,外商可采取的支付方式有()。
A.Ⅰ,Ⅱ
B.Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCQ1G5R10C3I3H1G7HS4N5J8D6X1J7F4ZX9A2Z2P5E3K7E438、首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售時(shí),發(fā)行人和主承銷(xiāo)商可以向其配售股票的投資者有()。
A.主承銷(xiāo)商控股股東管理的公募基金
B.主承銷(xiāo)商高管人員配偶的姐姐
C.過(guò)去6個(gè)月內(nèi)與主承銷(xiāo)商簽署私募公司債承銷(xiāo)協(xié)議的公司
D.持有主承銷(xiāo)商10%股份的股東
E.發(fā)行人監(jiān)事能夠施加重大影響的公司【答案】ACF7S5E9V2J7K4E10HG3F2M6Y5Q8X2L9ZF8B8R1E3K2F4D439、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ10I6X10K2J7D10P6HV8U4S8E7R1A8O8ZG5U5X5R2S3J5C340、在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中,()以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的,交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。
A.2名
B.3名
C.4名
D.1/3【答案】ACF2U2L5S1G7N1O8HH5F7Q5W6I5A8M3ZC4S7D9G6R6O2U641、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報(bào),下列說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ
D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCP6T10V3I8O4Z1C3HW10I8K7P6O8N2M2ZT5C1S2I4R4I5F542、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項(xiàng)目。根據(jù)《非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》,下列屬于承接限制范圍的有()。[2016年5月真題]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4O3C5Q9Z3Q5M3HB5M6X1H9P6K8Q2ZQ6N5E1T6M9Q1N1043、下列關(guān)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。
A.自動(dòng)化程序和控制可能降低了發(fā)生無(wú)意錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn),但是因內(nèi)部控制的固有限制,并沒(méi)有消除個(gè)人凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)
B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施,但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責(zé)任
C.企業(yè)針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的作用是識(shí)別和評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,運(yùn)用如不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制和績(jī)效考評(píng)控制等控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)【答案】CCH2E6T4W4I9L4X9HJ1I6Q10J10F6M6X9ZN5K5C5P5N4K5C944、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》,下列關(guān)于保薦人對(duì)發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說(shuō)法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4H8G9K8H2U6S1HP10N6O2N5F5S8T7ZH4M2N1W5O9R3B345、根據(jù)《上海證券交易所風(fēng)險(xiǎn)警示板股票交易管理辦法》,以下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)警示板的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY3S6R9P5A1P6C1HL8U2R4Q10L5O4M10ZI2X7N8C5B10X9I446、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的簡(jiǎn)要情況,主要包括()等。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCK7M3Z7E6Q9F3Z6HZ6V5A4F9L10S4J3ZC5K3C6K8F1G9E347、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》,下列投資者中,符合專(zhuān)業(yè)投資者標(biāo)準(zhǔn)的有()。
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE2J5B4L6G5K6N2HA5X6Q5E8G5Q7T1ZO9E4B7W2V5E5Y948、甲公司系創(chuàng)業(yè)板上市公司,擬向特定對(duì)象發(fā)行人民幣普通股,下列發(fā)行對(duì)象中可以由上市公司自行銷(xiāo)售的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF4H4C1K6B9M10Y2HW1H1A6G1R9E2C6ZW9J4O1L6L8B1R849、2015年11月,甲公司因合同違約被乙公司起訴,2015年12月31日,甲公司尚未收到法院的判決。乙公司預(yù)計(jì)很可能在訴訟中獲勝,并可獲得賠償200萬(wàn)元。甲公司咨詢(xún)了律師后,認(rèn)為很可能敗訴,需要支付的賠償金額為160萬(wàn)元至240萬(wàn)元之間的某一金額,且這個(gè)區(qū)間內(nèi)每個(gè)金額的可能性都相同。另外此案的訴訟費(fèi)為3萬(wàn)元。不考慮其他因素的影響,下列說(shuō)法中正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS7M5X2G9V4A6L3HF3N2J1J9E6X5P9ZW5W4L6M10Y1E5T250、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有()。
A.Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK4D4X9M9I5X4F6HU10R8G5S1T10C7O9ZF8T4G1U2F5U10U251、主板上市公司公開(kāi)增發(fā),需要股東大會(huì)審議的事項(xiàng)有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW7L4T2B9N8O1L1HD5B10N4C1G4P4W6ZK2P8U10I4X9A9D452、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》,下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說(shuō)法,正確的是()。
A.上市公司同一次發(fā)行的優(yōu)先股,條款應(yīng)當(dāng)相同;每次優(yōu)先股募集資金使用完畢前,不得再次發(fā)行優(yōu)先股
B.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的50%,且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%
C.上市公司公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,最近3年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告可以為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告
D.上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,最近1年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的,所涉及事項(xiàng)對(duì)公司無(wú)重大不利影響或者通過(guò)本次發(fā)行可以消除重大不利影響【答案】CCN10L6U9R9Z10R8Z1HG4K2G4T2R5U7G9ZB6B6H9Y1Q9M3E253、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說(shuō)法符合規(guī)定的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC10O3E6J8X5E4N7HE7B10K5L2O3E9P9ZB3T1R4B8I7D7Y454、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前,應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的下列人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK9T4Z6I1I3V10F10HV9B2H4D4X4I10B3ZW8M2Y4V1S5R4Y855、某公司甲自大股東處購(gòu)買(mǎi)某企業(yè)乙的股權(quán),甲以1000萬(wàn)現(xiàn)金及一宗賬面價(jià)值3200萬(wàn)元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80%的股權(quán),該宗土地公允價(jià)值3600萬(wàn)元,乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價(jià)值6000萬(wàn)元,公允價(jià)值7000萬(wàn)元,公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的原因是一套固定資產(chǎn)評(píng)估增值。則關(guān)于甲公司會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的有()。
A.確認(rèn)乙企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)投資的入賬價(jià)值為4800萬(wàn)元
B.貸記資本公積400萬(wàn)元
C.貸記資本公積200萬(wàn)元
D.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入400萬(wàn)元
E.確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入600萬(wàn)元【答案】ACY6F7A9A7F5A1G7HA10T1R10Q7S6E3P8ZH2V4U6F2G10N7N1056、以下關(guān)于股份公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR7R4E5R10J8X5N9HU7Q6B9N3B4V9A9ZP3T2Y9N5Q7B9F257、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近一年末凈資產(chǎn)4億元,最近一期末凈資產(chǎn)6億元,則以下非公開(kāi)發(fā)行股票哪些情形適用于簡(jiǎn)易程序()
A.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額5000萬(wàn)元
B.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資額6000萬(wàn)元
C.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元,最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額5000萬(wàn)元
D.本次非公開(kāi)發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元,最近12個(gè)月內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行股票融資總額4000萬(wàn)元【答案】DCR10A3A9M7S4I2S10HV1U2D9Y10X3O2N1ZP2V4C4O10R8U9G558、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資()
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCK3J2A9R5P2D9A6HK10R8G8Z8F4W5R9ZI6E9L3G7U9S9C959、下列各項(xiàng)中,應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ5G7X9N3J3P3Y10HM10G7F1A1K10C6W10ZQ1S10Y7D1Y1I1O860、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》,以下說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6Y8F4S5L1X7J7HY4I6I1B1B7J10K1ZY10A10S7W4S8J1X461、關(guān)于發(fā)出存貨的計(jì)量方法正確的有()。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCF1Z2F8X7X8L4G2HT4R2T8O8F2I6V10ZO8V7F8A6W4P9O962、以下關(guān)于股份公司設(shè)立說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR1V10Q4X5C6P1F2HX5C10G7G5R5O9Z2ZS1M8E2J6H7D5N363、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期問(wèn)?;蛘叱霈F(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí).以下說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACR2Q3Z8Z3Y7Y8Q7HB9A2A3D5Z7D5N4ZO3C9B8Y10U1Q10B264、下列公眾投資者可以認(rèn)購(gòu)及交易的債券有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACU1T2G5R7R4Z5O7HK2J1V7C4Y4R8O9ZC10H3N4S8Y1G6S765、某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁,持股比例為4:3:2:1,丁欲將其股權(quán)作價(jià)10萬(wàn)元對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t以下行為符合法律規(guī)定的是()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCF4D10H8V9W6M5V6HL4X4L8G1U2C9J4ZT6O1K7I9F6G10R766、甲公司2014年7月以860萬(wàn)元取得100萬(wàn)股乙公司普通股,占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%,作為可供出售金融資產(chǎn)核算。乙公司股票2014年年末收盤(pán)價(jià)為每股10.2元。2015年4月1日,甲公司又出資27000萬(wàn)元取得乙公司15%的股份,按照乙公司章程規(guī)定,自取得該股份之日起,甲公司有權(quán)向乙公司董事會(huì)派出成員;當(dāng)日,乙公司股票價(jià)格為每股9元。2016年5月,乙公司經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組(接受其他股東出資),甲公司在該項(xiàng)重大資產(chǎn)重組后持有乙公司的股權(quán)比例下降為10%,但仍能向乙公司董事會(huì)派出董事并對(duì)乙公司施加重大影響。不考慮其他因素,下列關(guān)于因持有乙公司股權(quán)對(duì)甲公司各期間利潤(rùn)影響的表述中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU10E10R7A6J7E2T4HW6X4P9J7U10V7D3ZV6M7N10T3M3L7N367、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》,非公開(kāi)發(fā)行公司債券的交易場(chǎng)所包括()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI9H10Q6C1E7W5E2HQ5D1W1K10J8D9U10ZB4G6K9I8A10C7Z668、保薦人保薦股票在深交所上市(股票恢復(fù)上市除外)時(shí),應(yīng)當(dāng)向交易所提交上市保薦書(shū)等文件,上市保薦書(shū)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括()。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCC4D4K8T9M6C2H4HB1J9U1U6H1A8H9ZW9K9D1N4I1A2R169、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是()。
A.Ⅰ、Ⅲ、
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF1B2W8Q5G4L10N2HZ5W1O6Q7S7B1R1ZJ3K1T7Y6S5I8U770、根據(jù)《上海證券交易所投資者風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)必備條款指南第3號(hào)——科創(chuàng)板股票》,開(kāi)展科創(chuàng)板股票經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)制定《科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》,其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA5U1B6V3J7I5K7HH7S4S4P1H9W6H6ZV7M4R2P1K4N7J771、甲市某汽車(chē)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。2019年5月在甲市銷(xiāo)售自產(chǎn)小汽車(chē)300輛,不含稅售價(jià)18萬(wàn)元/輛,另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2萬(wàn)元/輛;將200輛小汽車(chē)發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷(xiāo),取得的代銷(xiāo)清單顯示當(dāng)月銷(xiāo)售120輛、不含稅售價(jià)18.5萬(wàn)元/輛。小汽車(chē)消費(fèi)稅稅率為5%,則該汽車(chē)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅為()。
A.295.64萬(wàn)元
B.300萬(wàn)元
C.400萬(wàn)元
D.407.55萬(wàn)元
E.411萬(wàn)元【答案】DCM9V2M5F6B8Z3T4HF6W1O1Z5C7I1I8ZW2K3W4G4M8Y5H472、甲公司2008年1月1日取得2000萬(wàn)專(zhuān)門(mén)借款用于建造廠(chǎng)房,期限3年,借款利率為8%,剩余款項(xiàng)存入銀行,年利率為3%。2008年3月1日甲公司支付1000萬(wàn)元工程款給承包商,同日,承包商開(kāi)始施工。2008年8月1日發(fā)生安全事故,8月1日到11月30日停工,12月1日重新開(kāi)工。2009年底建成。則2008年借款費(fèi)用資本化金額為()
A.108.33萬(wàn)元
B.65萬(wàn)元
C.80
D.133.33【答案】BCS9R10I4M5O3X3E7HQ2B4J6H10H1K8W8ZT4X8D10V9Q8W5C873、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說(shuō)明書(shū)和發(fā)行情況報(bào)告書(shū)》,下列說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4F6O7T3W9O8I7HJ1V4G1Z3L1Y6V4ZA1H7N6X7K9H6X274、關(guān)于發(fā)行公司債券的說(shuō)法正確的有()。
A.I
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅱ.Ⅲ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCH2F1F1V6A7V10E8HO3O1B5H9I6D8P6ZL8E9Y1I7M6X7L675、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元,轉(zhuǎn)換價(jià)格為40元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為45元,可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為1100元,則下列說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO4Q8A2E7C9X10H1HF3U6U1H10J5A1U3ZD6L2A6E7R1I10O976、不考慮其他因素,下列各方中,構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是()。
A.與甲公司同受乙公司重大影響的長(zhǎng)江公司
B.與甲公司存在長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái),為甲公司供應(yīng)40%原材料的黃河公司
C.與甲公司共同出資設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的合營(yíng)方長(zhǎng)城公司
D.對(duì)甲公司具有重大影響的個(gè)人投資者丙全額出資設(shè)立的黃山公司【答案】DCW8A6U7A8S7A4C5HE2C2B7N4U10T4N9ZB1O5Z3K6A10B5T877、下列有關(guān)全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說(shuō)法,正確的是()。
A.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),依據(jù)證券法設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所
B.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動(dòng)
C.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)
D.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行保薦制度
E.全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】BCO3T6R4Y6W8K8C10HE7C4I10A10P5W3Y1ZR2U3M2B10P5W8F778、下列關(guān)于債務(wù)重組的說(shuō)法中,不正確的是()。
A.債權(quán)人受讓存貨,債權(quán)人應(yīng)當(dāng)按其公允價(jià)值入賬,重組債權(quán)的賬面價(jià)值與受讓資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額,確認(rèn)為債務(wù)重組損失
B.債務(wù)人采用將債務(wù)轉(zhuǎn)為權(quán)益工具方式進(jìn)行債務(wù)重組的,債務(wù)人初始確認(rèn)權(quán)益工具時(shí),應(yīng)當(dāng)按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量,權(quán)益工具的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的,應(yīng)當(dāng)按照所清償債務(wù)的公允價(jià)值計(jì)量
C.以修改其他條款進(jìn)行債務(wù)重組,如果修改其他條款導(dǎo)致債務(wù)終止確認(rèn),債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量重組債務(wù),終止確認(rèn)的債務(wù)賬面價(jià)值與重組債務(wù)確認(rèn)金額之間的差額,計(jì)入投資收益
D.以組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的,所清償債務(wù)的賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的賬面價(jià)值以及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額,計(jì)入其他收益或投資收益(僅涉及金融工具時(shí))【答案】ACH3M8O8Y6G2J7K7HN6R10M2B4V2U6Z4ZI2A5U3M9L6K1M1079、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元,轉(zhuǎn)換價(jià)格為5元。標(biāo)的股票的市場(chǎng)價(jià)格為4.8元,可轉(zhuǎn)債的市場(chǎng)價(jià)格為120元,則下列說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS4J3L3T6O5S7N9HU9R1B6J2O3D5X6ZB8T9G5D8D9F3F780、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實(shí)施細(xì)則》,下列屬于強(qiáng)制終止掛牌情形的有()。
A.I、II
B.I、II、III
C.I、II、III、IV
D.III、IV【答案】ACV8W3K5D4U10A10O4HS2P9P4A4E10G6O2ZG10X2P6H1G8I4X381、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》,以下說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP1L6H4D2F5F4O1HM7I7G2Z3X6L10J2ZP8D5D6P3N7V7I682、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有()。
A.Ⅰ
B.Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ9M10E5O6G10C3E1HY3S7D10T4F6U7S8ZA3K8U10S3Y7Y8X583、甲公司因無(wú)法償還乙公司(股份有限公司)4000萬(wàn)元貨款,于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定甲公司通過(guò)增發(fā)1700萬(wàn)股普通股(每股面值1元)抵償上述債務(wù),股票發(fā)行價(jià)為2800萬(wàn)元。乙公司已對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提了360萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備,并將取得的股權(quán)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。甲公司在2X16年11月1日已經(jīng)辦理完股票增發(fā)等相關(guān)的手續(xù)。不考慮其他因素,針對(duì)上述業(yè)務(wù)下列表述中正確的有()。
A.I
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL2C1M10I10F2X8M9HU7T5C4M7G4E2X6ZP3I1H8Y5I7B6S484、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ5H9S6V7L2G9S4HO2G1R5G8T3L1D1ZI9A10L8V3N2J10L985、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司股東征集投票權(quán)的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。
A.獨(dú)立董事在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)的,應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意
B.公司章程中不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例的限制
C.征集股東投票權(quán)時(shí),征集人需要向被征集人充分披露具體的投票意向
D.獨(dú)立董事可以就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)
E.征集人不得采取有償或者變相有償?shù)姆绞秸骷蓶|投票權(quán)【答案】DCV9J2V6I4H6Q10Y7HF1H3A8P2Z2P3O1ZG1H9Z1M2A10L6V1086、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》,不考慮其他因素,下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有()。
A.Ⅰ
B.Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ3Y2W8Z1W5O1B10HJ9C4N1S1P3X1Q5ZT4L9L5I3A9P10P787、A公司為一上市公司,2012年1月1日,公司向其200名管理人員每人授予5萬(wàn)份股票期權(quán),這些職員從2012年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)3年,即可以4元每股的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)5萬(wàn)股A公司股票,從而獲益。公司估計(jì)每份期權(quán)在授予日的公允價(jià)值為15元。第一年有20名職員離開(kāi)A公司,A公司估計(jì)三年中離開(kāi)的職員的比例將達(dá)到20%;第二年又有10名職員離開(kāi)公司,公司將估計(jì)的職員離開(kāi)比例修正為18%;第三年又有15名職員離開(kāi)公司。A公司2013年應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的金額為()萬(wàn)元。
A.5000
B.4000
C.12000
D.4200【答案】DCU10G2U1W5E8L7I10HN3G9F5W4Z9P8R8ZL7W1Y6G8Q3M4T288、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中,需要對(duì)半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10R4J10X8E4M8A5HT10R9D7P3A4B4N3ZV10Y10K4I6J5S9V489、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)》,下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板公司招股說(shuō)明書(shū)信息披露要求的說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。
A.發(fā)行人應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)所發(fā)生的全部關(guān)聯(lián)交易的簡(jiǎn)要匯總表
B.發(fā)行人應(yīng)按對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要性程度列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資源要素
C.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近兩年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的,應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因
D.發(fā)行人應(yīng)針對(duì)實(shí)際情況描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素,并明確披露相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
E.發(fā)行人是信息披露的第一責(zé)任人,發(fā)行人的信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)【答案】DCT10V8K4U3V9M9U5HV6P3T4Z4Y8C9K6ZG3Y8D1R8I1T2Y390、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日,甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100%的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元,乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元;甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元,其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外,股數(shù)未變,甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同,兩家公司在合并前未發(fā)生交易,合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7S3O1D7G8V8L1HK8C2S1X9C1O1S2ZC9C2S7X1T5Z10J291、保薦代表人出現(xiàn)下列()情形且情形嚴(yán)重的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入措施。
A.盡職調(diào)查工作日志缺失或者隱瞞重要問(wèn)題
B.因保薦業(yè)務(wù)受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)
C.參與組織編制的與保薦工作相關(guān)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
D.唆使、協(xié)助發(fā)行人干擾發(fā)行審核委員會(huì)的審核工作【答案】CCS6M5R1P5V7Y2E1HB1Y8S3U9R3H8J10ZW10U6O5Z9S10S2D992、根據(jù)《市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行指引》,關(guān)于募集資金用途的說(shuō)法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ4Y7U6C4S2I6M6HH7B10Y8L9U4X1W7ZP2A10W5N8L5C2O493、某主板上市公司2016年5月9日召開(kāi)董事會(huì)審議通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票決議,5月10日公告該董事會(huì)決議,5月30日召開(kāi)股東大會(huì),5月31日公告股東大會(huì)決議,8月15日發(fā)行。則本次非公開(kāi)發(fā)行股票的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅴ【答案】DCO4X10K7Q1X4R6G4HU4W4F8R9Q10S1S8ZY6D4O1A10I9W3D994、甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務(wù),按照當(dāng)期產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的2%預(yù)計(jì)產(chǎn)品修理費(fèi)用,規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題,負(fù)責(zé)退換或免費(fèi)提供修理,假定甲公司只生產(chǎn)和銷(xiāo)售A產(chǎn)品,2016年年初,甲公司“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬(wàn)元,A產(chǎn)品的“三包”期限為2年,2016年實(shí)際銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生修理費(fèi)用80萬(wàn)元,不考慮其他因素,下列說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN3U1C7T10Q1O1A5HA9T8U3U8N2Z8T9ZR9N2C6Z8W3D3T195、下列關(guān)于科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF9K7L4B6J9N3X7HU8S6R5I3C1Q2S9ZR7M10S1Y1K9Y8A896、企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票的保薦工作中,工作底稿必須包括的內(nèi)容是()。
A.保薦機(jī)構(gòu)根據(jù)有關(guān)規(guī)定對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)、內(nèi)核以及其他相關(guān)外部管理工作所形成的文件資料
B.保薦機(jī)構(gòu)在保薦過(guò)程中獲取和形成的文件資料
C.保薦機(jī)構(gòu)、為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員,對(duì)發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的一般事項(xiàng)出具的備忘錄及專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)
D.發(fā)行申請(qǐng)文件、反饋意見(jiàn)的回復(fù)、詢(xún)價(jià)與配售文件以及上市申請(qǐng)和登記的文件
E.在持續(xù)督導(dǎo)結(jié)束后獲取的文件資料、出具的的保薦意見(jiàn)書(shū)及保薦總結(jié)報(bào)告等相關(guān)文件答【答案】DCQ3Q4R10U9J5E8C3HA9Z4K4O4Z2S1D4ZN2D6H1C2G2H7T497、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》,下列表述中,正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD3U8D5B1K5Z3A5HV2A1S4E4Y6F2B6ZP3P10K3V4U7V9N898、下列關(guān)于敏感系數(shù)的說(shuō)法中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE6A6X6G8W6A6N10HB3P5O2H4V1G8J2ZU6Q3R7K2Z7G6E899、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)任職及資格管理辦法(試行)》,下列說(shuō)法正確的是()。
A.連續(xù)兩個(gè)月以上不能履行職責(zé)的,掛牌公司應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起一個(gè)月內(nèi)解聘董事會(huì)秘書(shū)
B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔(dān)任掛牌公司董事會(huì)秘書(shū)
C.創(chuàng)新層掛牌公司應(yīng)當(dāng)在原任董事會(huì)秘書(shū)離職后三個(gè)月內(nèi)聘任董事會(huì)秘書(shū)
D.董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)被吊銷(xiāo)且未滿(mǎn)兩年的,掛牌公司不得推薦其參加董事會(huì)秘書(shū)資格考試【答案】CCS8T4N7Q3R6B9R3HE5U9T3X5L4Q5H7ZF7S2V2P6D5X6G2100、下列需征求發(fā)改委意見(jiàn)的是()。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.I
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI4A4B9H5A9J4N10HX7X8J3X7W1H8S5ZN4H3S5P3I7H5I9101、A上市公司股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)做出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的()通過(guò)。
A.1/3以上
B.1/2以上
C.2/3以上
D.全部【答案】CCQ4V2F10Z6X10G5A8HC10H6N8O2S3C7F9ZB2W8V9N9D1A9J8102、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為1億元,最近12個(gè)月下列訴訟和仲裁可以不披露的是()。
A.與已離職員工因離職補(bǔ)償爭(zhēng)議提起仲裁,涉案金額30萬(wàn)
B.因主要產(chǎn)品專(zhuān)利侵權(quán)被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手提起訴訟,本案不涉及賠償,無(wú)具體金額
C.法院宣告撤銷(xiāo)某次董事會(huì)決議
D.公司第三大股東向法院申請(qǐng)宣告某次臨時(shí)股東大會(huì)決議無(wú)效【答案】ACI4W6S6C1H4Z6T6HJ3D3E6Q1Y10C2L10ZF2A2E4U2Y6A8T9103、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》,保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前,應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的下列人員進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1I2R5W8H3Z2H6HA4V4U8K4C2I4N5ZH4U4W8R4H8L2B9104、下列關(guān)于上市公司公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN3P6M1B4Z4K7B9HL2T4L3O3P10P8A8ZO2I1P3O4L6E9Z9105、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責(zé)任的說(shuō)法正確的是()。
A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè),利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的,除因不可抗力外,證監(jiān)會(huì)可以自確認(rèn)之日起36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)
B.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé),所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的,證監(jiān)會(huì)將自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽名人員出具的證券發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)文件
C.發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實(shí)表述不一致的,中國(guó)證監(jiān)會(huì)將中止審核并自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人推薦的發(fā)行申請(qǐng)
D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè),利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%,除因不可抗力外,其法定代表人、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站、報(bào)刊上公開(kāi)作出解釋并道歉【答案】ACX6A4N1E1Q5Z2U8HS3K9P8F7J5B7Q3ZB6F1B1P5D1G6H8106、資產(chǎn)評(píng)估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評(píng)估報(bào)告時(shí),下列說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10U4A6Q1E7W9W4HV7U7Y5Q1L5M7I8ZA9J8O7C5W2E7K10107、以下屬于創(chuàng)業(yè)板上市公司應(yīng)暫停上市的情形的有()
A.連續(xù)2年凈資產(chǎn)為負(fù)
B.連續(xù)2年凈利潤(rùn)為負(fù)
C.未在法定期限披露年報(bào)或中報(bào)
D.連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度被出具否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告【答案】DCG8K1N7A4B10P7E7HZ5F4A10B7C2Q10U4ZK2X4G4V6P9T7M2108、甲公司2015年財(cái)務(wù)報(bào)表于2016年4月10日對(duì)外報(bào)出,假定其2016年發(fā)生的下列有關(guān)事項(xiàng)均具有重要性,甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2015年財(cái)務(wù)報(bào)表的是()。
A.Ⅰ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅳ【答案】DCK5I8L1T1Q5V10Z6HO8Y8X9H7L6H2J6ZJ7Z4B1C3I9O4G9109、上市委以召開(kāi)審議會(huì)議的形式履行職責(zé),以下關(guān)于上市委審議會(huì)議的說(shuō)法正確的是()。
A.上交所根據(jù)發(fā)行上市審核工作進(jìn)度,安排上市委審議會(huì)議,確定會(huì)議召開(kāi)時(shí)間。每次審議會(huì)議由五名委員參加,至少有一名法律或者會(huì)計(jì)專(zhuān)家
B.審議會(huì)議召開(kāi)前,參會(huì)委員不得私自與本次審議事項(xiàng)相關(guān)的發(fā)行人、保薦人或者其他相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行接觸
C.參會(huì)委員應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議結(jié)束時(shí)當(dāng)場(chǎng)向上市委秘書(shū)處提交《委員工作底稿》,列明關(guān)注的主要問(wèn)題、對(duì)中介機(jī)構(gòu)履職情況的意見(jiàn)和建議等內(nèi)容。《委員工作底稿》的內(nèi)容可以與其在審議會(huì)議上的審議情況不一致
D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會(huì)議的,應(yīng)當(dāng)于審議會(huì)議召開(kāi)五個(gè)工作日前將《回避或缺席申請(qǐng)》提交上交所
E.上市委審議會(huì)議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項(xiàng),對(duì)發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產(chǎn)生重大影響的,不得再次提請(qǐng)上市委審議【答案】BCK10T2V3P5R7O10F4HG7H10N5L4W2W5T8ZI9K9N4C4T5C1H5110、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定,A上市公司與B公司進(jìn)行了一次關(guān)聯(lián)交易,A上市公司董事會(huì)對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見(jiàn)。該公司董事會(huì)的意見(jiàn)中應(yīng)至少披露()。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD7G6G3L1K1X9X5HW10G6K3E1C5I3M8ZQ6C4H5I5L10F8R8111、某發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行5億股股票,發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票,下列說(shuō)法正確的有()
A.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票
B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股
C.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售股票的總量為1.75億股
D.本次發(fā)行完成后,網(wǎng)上申購(gòu)的股票數(shù)量為1億股【答案】BCJ10H9U2E1W4R1C10HH1L3J5T9Q2C5K10ZB9S5N3I1D7C9Y2112、關(guān)于深交所定期報(bào)告的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB6B10Z3F4V10E4E2HA3B4P6E5K1H9Q10ZG5V9Q5C9M5X5D10113、以下關(guān)于審計(jì)證據(jù)的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK4D3O2W6Z4E2X7HK7M8R7X4M9P2M10ZO2T3F7S8C8U8X2114、下列選項(xiàng)中,應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCW7L6Y9F9I2E8R9HV8E6A6I9J2C1P5ZW8M6W10Z4Z1A4C8115、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列()利害關(guān)系的,不得受托開(kāi)展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL1X9M5X6T8A2O4HC3D3J5X4E1T8L1ZE2I8S5V8X5C2U7116、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行與承銷(xiāo)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》,以下說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8Q2A9H7Z9G9S3HW10T2C6S9L7W5U9ZK4G2Y4Q6I10D1W6117、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA8O3E1S8X1G3E4HM3B10N1C3B9U4J4ZR5N1V6V9F1U3Z5118、甲公司擬收購(gòu)乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列投資者中,如無(wú)相反證據(jù),屬于甲公司一致行動(dòng)人的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY2R9I4T2H8C8I6HS9D5J6W2W5H3Y4ZS7U8B10F6B3W10X4119、首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢(xún)價(jià)方式的,應(yīng)當(dāng)安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列()配售。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE7A5O9B8W6N3Z3HZ9V3H3N2Q2S10B2ZL9Q4Z6M6Z9O2O7120、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》和《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》,下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是()。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3G1A7V6R8Y7Q3HY1P8W6U2U2T10R10ZU7W10N4G8V2G9V6121、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR1A7C2P8X7V7Q7HX10A7Z7S3K9K5V10ZC1O7S8F4C4I8G5122、甲公司向乙公司銷(xiāo)售設(shè)備并提供安裝服務(wù)安裝的設(shè)備價(jià)款為500萬(wàn)元,安裝簡(jiǎn)單易行,安裝服務(wù)費(fèi)為5000元。截至年底,客戶(hù)已經(jīng)驗(yàn)貨并開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票,安裝工作已完成90%,則甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入為()。
A.確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元,確認(rèn)勞務(wù)收入5000元
B.確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元,確認(rèn)勞務(wù)收入4500元
C.確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入450萬(wàn)元,確認(rèn)勞務(wù)收入5000元
D.確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入450萬(wàn)元,確認(rèn)勞務(wù)收入4500元【答案】BCN1O2O9Z8L5N8W6HQ4V9V9V6Y7T6K4ZO7G3K4X9U6L9I7123、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》,以下說(shuō)法正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6K4L2V10H7N8G6HH7J3Y10A6H2X3Q7ZN8H7H1R2U8G1P6124、某上市公司2016年2月發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn),以下特定對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有()。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK1P2U10S8R10T2O5HD1Q6V5C10U3D4T10ZH7F9V3N2E9S5Q5125、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》,可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的監(jiān)管措施的情形有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2S5K6D7J10K4E2HU10I4S4Q6Y4W3Y8ZW1P5A9C7F6Z9E6126、收購(gòu)人甲以證券方式支付收購(gòu)一家上市公司的價(jià)款,下列各項(xiàng)符合要求的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG7A4B9D1D9V6M8HA2M2X5C7Q9I5S7ZQ4Z3S2D2T9V1J8127、2018年6月,甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元,自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股,購(gòu)入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元,甲公司將購(gòu)入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日,乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2019年8月,甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是()。
A.2000萬(wàn)元
B.3000萬(wàn)元
C.4000萬(wàn)元
D.5000萬(wàn)元【答案】DCE2Q1V10K3C5P7O10HG4M1B9B1K9L5U1ZA1D4M7B4A5S6S2128、A上市公司2012年末,未分配利潤(rùn)0、盈余公積500萬(wàn)元、資本公積800萬(wàn)元(其中資本溢價(jià)500萬(wàn)元),經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬(wàn)股并注銷(xiāo),下列會(huì)計(jì)處理正確的是()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCW5X2V3M9H7X7Z5HH2N4E4F10P8V3T6ZO10K6H3P7X3H1Z9129、上交所上市公司在2021年將會(huì)被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形有()。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCM2H1E7I10C9T5D8HK1F1U9Z2J8G9Y9ZT7I8F5L4A10A5J8130、北交所上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組,進(jìn)入交易所審核階段,當(dāng)出現(xiàn)()情形時(shí),北交所將終止審核。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5T4L9P2P3A2K3HK1K5L10R5S8R7Z1ZQ3X1H3J2V9F4N4131、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定,下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件,說(shuō)法正確的有()。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ3F6G6C6M8O2P8HN1V7D6R4A2C9K9ZH3M6O5K10P8F4Z9132、以下關(guān)于項(xiàng)目收益?zhèn)f(shuō)法正確的是()。
A.具有評(píng)估資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)可作為獨(dú)立第三方對(duì)項(xiàng)目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)
B.募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)為已開(kāi)工項(xiàng)目,未開(kāi)工項(xiàng)目不能作為募股項(xiàng)目
C.可不設(shè)置差額補(bǔ)償機(jī)制
D.項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率必須大于8%【答案】ACK3R3D3X9A6M10Z6HB6G7P8Y9R4W2K6ZC1I1J4C2I9E8W7133、上市公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán),在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)的決定后()內(nèi),就是否修改或終止本次重組方案做出決議。
A.10日
B.30日
C.6個(gè)月
D.12個(gè)月【答案】ACY6T2N7G5R8H6F7HU6W10C7S4M3P3A10ZD3X1F2Y9H2R9H10134、20×7年2月1日,甲公司以增發(fā)1000萬(wàn)股本公司普通股股票和一臺(tái)大型設(shè)備為對(duì)價(jià),取得乙公司25%股權(quán)。其中,所發(fā)行普通股面值為每股1元,公允價(jià)值為每股10元。為增發(fā)股份,甲公司向證券承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬(wàn)元。用作對(duì)價(jià)的設(shè)備賬面價(jià)值為1000萬(wàn)元,公允價(jià)值為1200萬(wàn)元。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為40000萬(wàn)元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽2豢紤]其他因素,甲公司該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本是()。
A.10000萬(wàn)元
B.11000萬(wàn)元
C.11200萬(wàn)元
D.11600萬(wàn)元【答案】CCR1D2S8B7K7Q9H3HN9W4L9Y2Q9T3W1ZM10Q1T8D9Y1J9X2135、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ1V4T8C9M10H4X2HN3U7W2Y6Z4H4T3ZH7X2Q8P7R7Y3C3136、受托管理人因涉嫌債券承銷(xiāo)活動(dòng)中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會(huì)調(diào)查或出現(xiàn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不再適合擔(dān)任受托管理人情形的,在變更受托管理人之前,中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以臨時(shí)指定()承擔(dān)受托管理職責(zé),直至債券持有人會(huì)議選任出新的受托管理人為止。
A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司
B.中國(guó)證券投資者保護(hù)基金
C.中國(guó)證券金融服務(wù)股份有限公司
D.監(jiān)管評(píng)級(jí)不低于AA的證券公司【答案】ACN8I9A7H10R7A8P6HP9K7C10Z9Q3M10A10ZZ9T2J5U3C6W5T3137、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY6L2M3P3K4V2O3HK5R3Z4V5R3Y8U7ZW10O2T6V10S6Y8A3138、某尚未盈利公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,發(fā)行股票8000萬(wàn)股,發(fā)行后總股本為32000萬(wàn)股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定,根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷(xiāo)實(shí)施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。
A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬(wàn)股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬(wàn)股
B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬(wàn)股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬(wàn)股
C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬(wàn)股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬(wàn)股
D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬(wàn)股,戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬(wàn)股【答案】BCJ9J1L8F2A2B6M3HB2A8W1M5G5P6H6ZN2N4F4J1L1E5H2139、下列關(guān)于上市公司定期報(bào)告涉及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)法,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8M8Z10G10L3C7L1HU7D9F4J6V5Z8P2ZB6R10J5B2N7T7S7140、某深交所主板上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券并申請(qǐng)上市,則下列符合上市條件的有()
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP5X1U5V5P9Z10R5HL5N3E2X3U6G9I3ZZ6A2T3Y10D4G7A8141、甲公司2015年自財(cái)政部門(mén)取得以下款項(xiàng):(1)2月20日,收到撥來(lái)的以前年度已完成重點(diǎn)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼260萬(wàn)元;(2)6月20日,取得國(guó)家對(duì)公司進(jìn)行技改項(xiàng)目的支持資金3000萬(wàn)元,用于購(gòu)置固定資產(chǎn),相關(guān)資產(chǎn)于當(dāng)年12月28日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),預(yù)計(jì)使用20年,采用年限平均法計(jì)提折舊;(3)12月30日,收到戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)研究補(bǔ)貼4000萬(wàn)元,該項(xiàng)目至取得補(bǔ)貼款時(shí)已發(fā)生研究支出1600萬(wàn)元,預(yù)計(jì)項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)前仍將發(fā)生研究支出2400萬(wàn)元。假定上述政府補(bǔ)助在2015年以前均未予確認(rèn),不考慮其他因素,下列關(guān)于甲公司2015年對(duì)政府補(bǔ)助相關(guān)的會(huì)計(jì)處理中,正確的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK1W2C5C8F5S3F9HR3W8T4H8W4H6M8ZQ7A10T5H9S10U10B5142、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí),如不能提供有關(guān)文件原件,可()。
A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)
B.提交相應(yīng)的復(fù)印件
C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見(jiàn)
D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件【答案】CCV2I8R6Y3E7S3I1HF8C5P7D5O7X9L9ZS3I1J5Q9J3Q6F2143、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACW5O3Q7Y3H1Q9D2HD1D4G10A3V6L9R8ZW8N7K10E9L9P9E1144、2016年4月,甲公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn),聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn),則下列影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的情形的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF2D3Q8V6X4M8V5HJ10J10Q3G5E6X1A1ZR3H2J3Q8Z9F4H2145、下列屬于酌量性變動(dòng)成本的是()。
A.產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加
B.按銷(xiāo)售額一定比例支付的銷(xiāo)售代理費(fèi)
C.直接材料成本
D.直接人工成本【答案】BCP1Z9K3K9D9D2P4HL1L2S6P4H9S10Y3ZB10D4N4J9K6T4E10146、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有()。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1M9J9F10J3K10V5HQ10Q2P10W9Z10W3C4ZT3V5O5O10U1O4L8147、根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》,下列關(guān)于上市公司關(guān)聯(lián)方以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金,正確的是()。
A.I
B.Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2V7H4F3F3C8K8HD2U9U4L8P10A6Y5ZB6C10D10W4R8S2S6148、對(duì)創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員不應(yīng)存在的情形有()。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY1L7K2V10H3I4M7HB8T1P6F6J1F9G1ZZ8D9M2M3P3E8M10149、下列關(guān)于上市公司定期報(bào)告涉及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)的說(shuō)法,正確
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