房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司資金預(yù)算管理流程

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資本估量管理流程房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資本估量管理流程房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資本估量管理流程編號(hào)：版號(hào)：A/0資本估量管理流程編制日期審查日期贊成日期校訂記錄日期校訂狀態(tài)改正內(nèi)容改正人審查人贊成人房地產(chǎn)資本估量管理流程資本估量管理流程

編號(hào)：版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第1頁(yè)共8頁(yè)1、合用范圍本流程合用于指導(dǎo)企業(yè)估量的編制、履行、監(jiān)控及考評(píng)等工作。2、控制目標(biāo)2.1全面估量管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源優(yōu)化配置、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，本流程旨在保障企業(yè)全面估量管理的順利運(yùn)行。3、主要波及崗位3.1全面估量管理的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、財(cái)務(wù)部以及各職能部門(mén)等。3.2總經(jīng)理是實(shí)行全面估量管理的最高管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)估量編制目標(biāo)的制定。3.21經(jīng)理辦公會(huì)以估量會(huì)議的形式審議各估量事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部為辦理全面估量管理平常勢(shì)務(wù)的職能部門(mén)。3.3經(jīng)理辦公會(huì)職責(zé)3.3.1組織企業(yè)各部門(mén)對(duì)目標(biāo)收益或目標(biāo)成本的確定進(jìn)行展望；3.3.2審查企業(yè)整體估量方案及各部門(mén)編制的估量草案，并就必要的改良對(duì)策提出建議；3.3.3將經(jīng)過(guò)審查的估量提交總經(jīng)理贊成，總經(jīng)理通事后下達(dá)正式估量；3.3.4接受估量與實(shí)質(zhì)比較的按期估量報(bào)告并予以審查，并提出改良措施；3.3.5依照需要，就估量的修正進(jìn)行審議并做出決定；3.3.6對(duì)全面估量管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題或許矛盾進(jìn)行協(xié)調(diào)。3.4財(cái)務(wù)部職責(zé)3.4.1傳達(dá)估量的編制政策，詳盡指導(dǎo)各部門(mén)估量的編制；3.4.2依照總經(jīng)理的估量編制政策，對(duì)各部門(mén)的估量草案進(jìn)行初步審查和均衡，匯總后編制企業(yè)的估量草案，并報(bào)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)審查；3.4.3在估量履行過(guò)程中，督查、控制各部門(mén)的估量履行情況；3.4.4每期估量履行完成，及時(shí)形成估量履行分析報(bào)告，交經(jīng)理辦公會(huì)審議；3.4.5碰到特別情況時(shí)，向經(jīng)理辦公會(huì)提出估量修正建議。3.5企業(yè)各部門(mén)依照所擔(dān)當(dāng)?shù)墓懒控?zé)任區(qū)分，一般分為成本中心和花銷(xiāo)中心。人事行政部、營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部作為企業(yè)的花銷(xiāo)中心，需要依照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制相應(yīng)的花銷(xiāo)估量。4、要控制點(diǎn)4.1納入估量范圍內(nèi)使用的資本計(jì)劃由各部門(mén)負(fù)責(zé)人控制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)審查，財(cái)務(wù)部借助財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行管理。估量外的支出由總經(jīng)理直接控制；4.2各部門(mén)要成立全面估量管理臺(tái)帳，按估量的項(xiàng)目詳盡記錄估量數(shù)、實(shí)質(zhì)發(fā)生數(shù)、差異額、累計(jì)估量額、累計(jì)實(shí)質(zhì)發(fā)生額、累計(jì)差異額；編號(hào)：房地產(chǎn)資本估量管理流程版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第2頁(yè)共8頁(yè)4.3在全面估量管理的過(guò)程中，必定本著“先算后花，先算后干”的原則，以估量為依照，一般情況下，沒(méi)有估量的要果斷控制其發(fā)生；4.4花銷(xiāo)估量如遇特別情況的確需要打破時(shí)，必定提出申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)總經(jīng)理贊成后納入估量外支出；4.5估量的修正權(quán)屬于經(jīng)理辦公會(huì)和企業(yè)總經(jīng)理。當(dāng)遇特別情況時(shí)，必定由估量責(zé)任單位（各部門(mén)）提出估量分析報(bào)告，詳盡說(shuō)明修正原因以及對(duì)未來(lái)趨勢(shì)的展望，提交經(jīng)理辦公會(huì)審查并報(bào)總經(jīng)理贊成，此后履行；4.6估量履行過(guò)程中，財(cái)務(wù)部及時(shí)檢查、追蹤估量的履行情況，形成估量差異分析報(bào)告，于每個(gè)月度5日前將上月估量差異分析報(bào)告提交總經(jīng)理，為企業(yè)決議層對(duì)整個(gè)估量的履行進(jìn)行動(dòng)向控制供應(yīng)資料依照。房地產(chǎn)資本估量管理編制流程

編號(hào)：資本估量管理流程版號(hào)：A/03頁(yè)共8頁(yè)頁(yè)碼：第總經(jīng)理月10日前提出估量編制政策Y月5日前下達(dá)目標(biāo)Y/上報(bào)12月20日前下達(dá)估量Y/上報(bào)下達(dá)追加或許調(diào)整的估量時(shí)間：2天

管理層財(cái)務(wù)部10月20日前依照政策展望目標(biāo)10月30日前審議目標(biāo)11月15日前下達(dá)估量編制政策、組織培訓(xùn)校訂12月10日前N/校訂匯總部門(mén)估量編制綜合估量12月15日前審議估量12月25日前傳達(dá)估量至各部門(mén)估量追蹤/估量季度評(píng)估N/追加或從頭校訂匯總追加或許審議追加或許調(diào)整估量調(diào)整估量方案時(shí)間：3天時(shí)間：2天書(shū)面?zhèn)鬟_(dá)估量給有關(guān)部門(mén)估量履行情況報(bào)告次年1月15日前估量考評(píng)

各部門(mén)11月30日前部門(mén)編制估量次年1月1日起履行估量提出追加或調(diào)整估量估量履行房地產(chǎn)資本估量管理流程步驟說(shuō)明1.確定目標(biāo)1.1.總經(jīng)理應(yīng)于10月10日前確定下一年度企業(yè)估量編制政策。1.2財(cái)務(wù)部于10月20日前依照估量政策測(cè)算企業(yè)目標(biāo)。1.3總經(jīng)理辦公會(huì)于10月30日前審議下一年度目標(biāo)。1.4總經(jīng)理于11月5日前下達(dá)企業(yè)下一年度目標(biāo)2.下達(dá)目標(biāo)2.1財(cái)務(wù)部于11月15日前將企業(yè)估量編制政策下達(dá)至各部門(mén)。2.2財(cái)務(wù)部于11月20日前組織培訓(xùn)預(yù)算編制技巧和方法。編制估量2.1各部門(mén)經(jīng)理于11月30日前，依照工作目標(biāo)編制部門(mén)估量。2.2財(cái)務(wù)部于12月10日前匯總部門(mén)估量，編制企業(yè)綜合估量。2.3經(jīng)理辦公會(huì)于12月15日前對(duì)企業(yè)估量進(jìn)行審議并提交總經(jīng)理審查

編號(hào)：版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第4頁(yè)共8頁(yè)負(fù)責(zé)人輸出總經(jīng)理1.企業(yè)年度銷(xiāo)售回款目標(biāo)2.項(xiàng)目成本、花銷(xiāo)控制目標(biāo)3.項(xiàng)目投資計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理關(guān)于編制XXXX年度企業(yè)估量的通知（以企業(yè)文件下發(fā)）部門(mén)經(jīng)理1.部門(mén)估量草案2.企業(yè)綜合預(yù)算草案3.贊成估量3.1總經(jīng)理于12月20日前下達(dá)企業(yè)下總經(jīng)理一年度估量。3.2財(cái)務(wù)部于12月25日前將總經(jīng)理批準(zhǔn)后的估量傳達(dá)至各部門(mén)。4.追蹤估量4.1財(cái)務(wù)部及時(shí)追蹤各部門(mén)的估量履行財(cái)務(wù)部情況，并同時(shí)收集各部門(mén)的建講和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)建議。5.追加或修正估量5.1如有特別情況，部門(mén)估量需要追加經(jīng)理辦公會(huì)或調(diào)整，能夠向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，總經(jīng)理經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議后提交總經(jīng)理審核。5.2總經(jīng)理在接到經(jīng)理辦公會(huì)審查建議后2日內(nèi)作出能否贊成改正估量的決定。

估量贊成通知書(shū)月度估量履行差異分析報(bào)告估量調(diào)整贊成通知書(shū)房地產(chǎn)資本估量管理流程步驟說(shuō)明6.估量考評(píng)9.1財(cái)務(wù)部于次年1月15日前完成企業(yè)估量履行情況的評(píng)估1．主要波及文檔/信息流程文檔名稱(chēng)編制部門(mén)/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)部門(mén)資本預(yù)各部門(mén)/經(jīng)理部門(mén)資本估量1算表銷(xiāo)售回籠資市場(chǎng)部/經(jīng)理按月度編排各項(xiàng)目銷(xiāo)售1金估量表回籠資本計(jì)劃月度銷(xiāo)售回市場(chǎng)部/經(jīng)理月度每個(gè)項(xiàng)目實(shí)質(zhì)銷(xiāo)售1籠資本情況情況，資本回籠情況與表原計(jì)劃比較情況各部門(mén)月度財(cái)務(wù)部各部門(mén)估量實(shí)質(zhì)情況與1估量反應(yīng)表估量情況進(jìn)行比較分析企業(yè)估量年財(cái)務(wù)部企業(yè)估量履行情況與預(yù)1度分析報(bào)告算差異分析

編號(hào)：版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第5頁(yè)共8頁(yè)負(fù)責(zé)人輸出財(cái)務(wù)部企業(yè)年度預(yù)算履行情況報(bào)告提交部門(mén)/提交時(shí)限/頻次人員財(cái)務(wù)部每年11月30日前財(cái)務(wù)部每年11月30日前財(cái)務(wù)部每個(gè)月3日前總經(jīng)理每個(gè)月5日前總經(jīng)理次年15日前編號(hào)：房地產(chǎn)資本估量管理流程版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第6頁(yè)共8頁(yè)附表1：年度企業(yè)財(cái)務(wù)估量政策項(xiàng)目政策備注1.銷(xiāo)售目標(biāo)銷(xiāo)售M2，套，成交金額萬(wàn)元，實(shí)質(zhì)回款萬(wàn)元。2.企業(yè)投資計(jì)劃擬新增開(kāi)發(fā)項(xiàng)目面積M2，計(jì)劃投新增項(xiàng)目資萬(wàn)元。3.過(guò)去工程以及正在開(kāi)工程項(xiàng)目資本支付控制在萬(wàn)過(guò)去項(xiàng)目發(fā)項(xiàng)目資本計(jì)劃元。4.銷(xiāo)售花銷(xiāo)計(jì)劃控制在銷(xiāo)售回款的%以?xún)?nèi)，其中：廣告花銷(xiāo)控制在整個(gè)銷(xiāo)售花銷(xiāo)的%。5.管理花銷(xiāo)年度企業(yè)行政性花銷(xiāo)控制在萬(wàn)元以?xún)?nèi)，其中：業(yè)務(wù)招待花銷(xiāo)萬(wàn)元。6.收益計(jì)劃企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)收益萬(wàn)元，擬進(jìn)行收益分派按元/股進(jìn)行7.企業(yè)擬籌集資本計(jì)劃企業(yè)原有借錢(qián)萬(wàn)元，估計(jì)償還萬(wàn)元，新增貸款萬(wàn)元。附表2：部門(mén)資本估量表部門(mén)：年度金額單位：估量合同名稱(chēng)/估計(jì)花銷(xiāo)編制依照發(fā)生時(shí)間估計(jì)金額備注項(xiàng)目名稱(chēng)編號(hào)編號(hào)：房地產(chǎn)資本估量管理流程版號(hào)：A/0頁(yè)碼：第7頁(yè)共8頁(yè)附表3：財(cái)務(wù)估量履行反應(yīng)月報(bào)部門(mén)：年月金額單位：估量編號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)本月估量本月發(fā)生差異額估量完備注成率附表4：銷(xiāo)售回籠資本估量表部門(mén)：年度金額單位：