關(guān)于福建省霞浦縣農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的研究 會計財務(wù)管理專業(yè)

PAGE19關(guān)于福建省霞浦縣農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的研究摘要我國農(nóng)村金融體系的一大重要組分就是農(nóng)村信用社，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，農(nóng)村信用社扮演著重要角色。當(dāng)前，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)呈現(xiàn)較快的增長勢頭，這對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展是非常有利的。但由于管理水平有限等原因，經(jīng)常會出現(xiàn)不同類型信貸風(fēng)險，要想推動農(nóng)村信用社的未來穩(wěn)步發(fā)展，需要對信貸風(fēng)險進(jìn)行有效防控。本文對農(nóng)村信用社發(fā)展基本概況進(jìn)行了全面分析，以信貸風(fēng)險理論為基礎(chǔ)，查找國內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行梳理整合，然后特別對福建省霞浦縣農(nóng)村信用社的信貸概況、信貸風(fēng)險現(xiàn)存問題及問題來源、針對信貸風(fēng)險防控所提出的防范策略三個方面展開探討。針對現(xiàn)階段農(nóng)村信用社通過問卷調(diào)查法對展開發(fā)展現(xiàn)狀以及存在問題的更深次探討。通過調(diào)查研究，對信貸風(fēng)險管理的具體分析，可以更加有效、有針對性的進(jìn)行信貸風(fēng)險防范策略的制定，目的是推動農(nóng)村信用社在未來的更好發(fā)展。關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險信貸風(fēng)險防控信用環(huán)境

ABSTRACTAnimportantpartofmycountry'sruralfinancialsystemistheruralcreditcooperatives.Ruralcreditcooperativeshaveplayedanimportantroleinpromotingruraleconomicdevelopment.Atpresent,theloanbusinessofruralcreditcooperativesisshowingamomentumofrapidgrowth,whichisverybeneficialtothedevelopmentoftheruraleconomy.However,duetothelimitedmanagementlevelandotherreasons,differenttypesofcreditrisksoftenappear.Topromotethesteadydevelopmentofruralcreditcooperativesinthefuture,effectivepreventionandcontrolofcreditrisksisrequired.Thisarticleconductsacomprehensiveanalysisofthebasicdevelopmentofruralcreditcooperatives.Basedonthetheoryofcreditrisk,itsearchesforrelevantdomesticandforeigndocumentstosortoutandintegrate,andthenspecificallyanalyzesthecreditprofile,existingcreditriskproblemsandsourceofproblemsofruralcreditcooperativesinXiapuCounty,FujianProvince,Discussthethreeaspectsofthepreventionstrategyproposedbythecreditriskpreventionandcontrol.Inviewofthecurrentstage,ruralcreditcooperativesconductadeeperdiscussiononthedevelopmentstatusandexistingproblemsthroughthequestionnairesurveymethod.Throughinvestigationandresearch,specificanalysisofcreditriskmanagementcanbemoreeffectiveandtargetedtoformulatecreditriskpreventionstrategies,withthepurposeofpromotingthebetterdevelopmentofruralcreditcooperativesinthefuture.Keywords:RuralCreditCooperativeCreditriskPreventionandcontrolofcreditriskCreditEnvironment

目錄1引言 1研究背景與意義 1文獻(xiàn)綜述 11.2.1國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 11.2.2國外文獻(xiàn)綜述 31.3研究方法和主要內(nèi)容 41.3.1研究方法 41.3.2研究內(nèi)容 42農(nóng)村信用社基本概況 52.1農(nóng)村信用社的內(nèi)涵 52.2農(nóng)村信用社的發(fā)展歷史 52.3福建農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀 63農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的基本概況 73.1信貸風(fēng)險的含義 73.2農(nóng)村信用社信貸貸款的對象和特點 83.3農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險主要來源以及原因分析 83.4農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的主要類型 93.5農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理中存在的問題 104福建省霞浦縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 114.1霞浦縣農(nóng)村信用社基本概況 114.2霞浦縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 114.3霞浦縣農(nóng)村信用社信貸面臨的風(fēng)險和成因 125針對農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范的具體措施 135.1建立完善的信用評級制度 135.2加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理的措施 135.3構(gòu)建健全的信貸制度 14結(jié)束語 15致謝 16參考文獻(xiàn) 17附錄 181引言隨著我國金融體制的改革，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)得到了全新發(fā)展。在繁雜的社會經(jīng)濟(jì)體制的作用中，農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)變得更加繁雜，也面對著更加艱辛的困難，隨之而來的信貸風(fēng)險也逐步增加。研究背景與意義中國人民銀行在農(nóng)村信用并不順?biāo)斓陌l(fā)展中，于1951年進(jìn)行了農(nóng)村金融會議的第一次召開，該會議由總行組織，屬于全國性質(zhì)的會議。會議強(qiáng)調(diào)要全面推動農(nóng)村信用社的發(fā)展，本著自愿的原則積極鼓勵村民入股。發(fā)展至1957年，我國總計擁有88368個農(nóng)村信用社。我國農(nóng)村信用社從1996年開始正式與農(nóng)業(yè)銀行脫離，農(nóng)村信用社的監(jiān)管工作由中國人民銀行進(jìn)行負(fù)責(zé)。在體制改革之后，農(nóng)村的國有商業(yè)銀行逐步減少，與此同時，農(nóng)業(yè)銀行將漸漸縮減鄉(xiāng)級網(wǎng)點。農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中發(fā)揮了農(nóng)村金融的支柱性作用，但是也出現(xiàn)了缺乏資金等問題。習(xí)近平總書記在全國十九次代表大會的報告上強(qiáng)調(diào)，我黨的一大工作重點就是三農(nóng)問題，是民生之根本。如果無法對三農(nóng)問題進(jìn)行妥善有效的解決，就無法實現(xiàn)社會的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，無法成功建設(shè)現(xiàn)代化的中國。三農(nóng)問題會對我國的小康社會全面建設(shè)產(chǎn)生直接影響，我國一直以來亟待處理的一大問題就是三農(nóng)問題。且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的進(jìn)步，社會開始高度重視民生問題。我國農(nóng)村金融體系中極為重要的一環(huán)就是農(nóng)村信用社，基于新形勢背景，農(nóng)村信用社成為了農(nóng)村金融的一大支柱。農(nóng)村信用社可以對農(nóng)戶以及個體工商戶等提供不同的基礎(chǔ)的金融服務(wù)，農(nóng)村信用社作為最基層的農(nóng)村金融與農(nóng)民之間有著緊密的關(guān)聯(lián)[1]。在農(nóng)村金融深化改革的大背景下，信貸業(yè)務(wù)伴隨著農(nóng)村信用社成長得到了相應(yīng)發(fā)展。農(nóng)村信用社長期積累的信貸風(fēng)險逐步的暴露，而不良貸款占比居高不下形成了較為顯著的信貸風(fēng)險。一定程度上對農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生了限制。農(nóng)村信用社在改革發(fā)展過程中的一大重點就是做好信貸風(fēng)險管理，對風(fēng)險進(jìn)行有效防范的同時，實現(xiàn)信貸質(zhì)量的全面提高。通過針對性的研究分析農(nóng)村信貸風(fēng)險，找出其所存在的問題，分析問題的本質(zhì)，對風(fēng)險進(jìn)行評估，針對農(nóng)村信貸風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對政策的合理制定與實施，可以使得相關(guān)人員的風(fēng)險意識得到顯著強(qiáng)化，促使農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險管理水平得以完善，幫助農(nóng)村信用社在未來的實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)發(fā)展，推動農(nóng)村金融進(jìn)步。文獻(xiàn)綜述國內(nèi)文獻(xiàn)綜述劉興昱在2020年發(fā)表的文章《淺談農(nóng)村信用社如何防范信貸風(fēng)險》中提到如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理、實現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的全面提高，對信貸風(fēng)險進(jìn)行有效防范，這些都是農(nóng)村信用社目前的發(fā)展重難點。三農(nóng)問題與每個人的生存與發(fā)展都是息息相關(guān)的，所以每個人都應(yīng)該高度重視三農(nóng)問題。在三農(nóng)發(fā)展過程中，農(nóng)村信用社是一大金融支柱。需要進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)章制度以及服務(wù)流程，對農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險進(jìn)行有效化解，推動鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的全面實施，使得農(nóng)村地區(qū)可以由此迎來全新發(fā)展機(jī)遇。袁婷婷在2018年發(fā)表的文章《論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其防范措施》中提到隨著我國農(nóng)村金融改革的全面推進(jìn)，在農(nóng)村金融領(lǐng)域國有銀行開始逐步退出，構(gòu)建農(nóng)村金融體系的一大支柱就是農(nóng)村信用社。在農(nóng)村信用社擴(kuò)張的過程中，農(nóng)村信用社面臨的金融風(fēng)險也在不斷增加。特別是信貸問題日益突出其風(fēng)險性。在金融中，長期以來農(nóng)村信用社都發(fā)揮了重要作用，要想推進(jìn)農(nóng)村信用社的健康穩(wěn)步發(fā)展，需要對信貸風(fēng)險進(jìn)行有效防控。信貸風(fēng)險管理過程中要加強(qiáng)事中和事后等不同環(huán)節(jié)的風(fēng)險監(jiān)管，做好監(jiān)督和管理工作，實現(xiàn)信貸監(jiān)測預(yù)警體系的全面構(gòu)建，使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險防控能力可以得到全面提高，推動農(nóng)村信用社的健康穩(wěn)步發(fā)展。楊麗榮在2019年發(fā)表的文章《我國農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險防范》中提到在縣域金融市場經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，農(nóng)村信用社的地位相對特殊，農(nóng)村信用社對縣域居民的存款進(jìn)行了大量吸引，信貸業(yè)務(wù)相對較多，由此面臨了較高的信貸風(fēng)險。農(nóng)村信用社在對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營的過程中，也不可避免的會面臨一定的經(jīng)營風(fēng)險。受管理體制以及經(jīng)營體制等多方面的制約，農(nóng)村信用社在內(nèi)部建設(shè)方面存在嚴(yán)重的滯后性。與此同時，在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范方面缺乏必要的法律手段，由此導(dǎo)致農(nóng)村信用社一直有著較高的不良貸款率，存在的風(fēng)險相對集中，一定程度上為農(nóng)村金融體系的安全性和穩(wěn)定性造成威脅。農(nóng)村信用社相對于其他金融機(jī)構(gòu)而言，在風(fēng)險防控以及信貸業(yè)務(wù)等方面存在一定的差異不同，整體有著較為嚴(yán)峻的發(fā)展局勢。張義承在2019年發(fā)表的文章《農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險分析及應(yīng)對措施》中提到我國在實施發(fā)展政策的過程中，一大重點就是要嚴(yán)格管控信貸風(fēng)險。對防范措施加以采用實現(xiàn)信貸風(fēng)險的有效管控。為了對農(nóng)村信用社存在的信貸問題進(jìn)行妥善有效的解決，相關(guān)部門需要針對農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)對措施的科學(xué)制定與有效實施。實現(xiàn)農(nóng)村信用社信貸服務(wù)質(zhì)量的全面提高，進(jìn)一步改善與推動我國農(nóng)村信用社的發(fā)展。韓濤在2019年發(fā)表的文章《關(guān)于農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險分析及其防范措施探討》中提到當(dāng)前，在農(nóng)村金融深化改革與發(fā)展的過程中，農(nóng)村金融領(lǐng)域的國有銀行正在逐步減少，農(nóng)村金融市場的支柱之一就是農(nóng)村信用社。農(nóng)村信用社的發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)張，業(yè)務(wù)類型不斷多樣化，這也使得其風(fēng)險不斷提升，尤其是信貸風(fēng)險，已經(jīng)成為農(nóng)村信用社發(fā)展中的最大風(fēng)險，合理對這一風(fēng)險進(jìn)行分析與解決，構(gòu)建科學(xué)化的風(fēng)險管控對策是保障農(nóng)村信用社健康良好發(fā)展的前提。孫齊在2017年發(fā)表的文章《新形勢下農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防控探討》中提到當(dāng)前時期，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)呈現(xiàn)較快的增長勢頭，這對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展來說，是非常有利的。同時，我們也應(yīng)該注意到信貸風(fēng)險也在日益顯現(xiàn)。防控信貸風(fēng)險使得農(nóng)村信用社保持健康穩(wěn)定的發(fā)展，由此可以對農(nóng)村地區(qū)的金融發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)增長提供一定的支撐。農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險防控工作具有一定的現(xiàn)實意義，可以推動農(nóng)村信用社在未來的健康穩(wěn)步發(fā)展。需要以信貸風(fēng)險的特點以及形式為依據(jù)，對風(fēng)險防控措施進(jìn)行合理性采取。本文在研究的過程中提出要通過道德廉政教育實現(xiàn)內(nèi)部控制制度的有效建設(shè)，對不良貸款進(jìn)行合理措施的采取。國外文獻(xiàn)綜述MarvinSuesse，NikolausWolf在2020年發(fā)表的文章《Ruraltransformation，inequality，andtheoriginsofmicrofinance》中提到基于基本理論框架，可以對農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)的市場影響因素進(jìn)行推導(dǎo)，可以對普魯士東部1852年到1913年期間信用合作社的擴(kuò)張經(jīng)驗進(jìn)行學(xué)習(xí)借鑒。這種設(shè)定的吸引力較強(qiáng)，可以進(jìn)行自由市場基準(zhǔn)情景的提供。另外可以對歷史結(jié)構(gòu)特征進(jìn)行利用，對因果效應(yīng)進(jìn)行明確。分析研究結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的一大基本特征就是農(nóng)產(chǎn)品價格的下調(diào)，在此背景下誕生了信用合作社。在下調(diào)銀行貸款利率的同時，會促使國家利率有所增加。不平等的土地分配以及較低的資產(chǎn)規(guī)模，一定程度上對合作社的發(fā)展產(chǎn)生了限制，但是沒有對族群異質(zhì)性產(chǎn)生明顯的影響。我們還提出經(jīng)驗證明，建議信用合作社通過實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)出多樣化，加快農(nóng)村轉(zhuǎn)型。MelesseSemawHenock在2019年發(fā)表文章《Financialsustainabilityandoutreachperformanceofsavingandcreditcooperatives:ThecaseofEasternEthiopia》中提到金融合作社和小額供資機(jī)構(gòu)是典型的模式，它們反駁了傳統(tǒng)的假設(shè)，即窮人既沒有信譽(yù)，也沒有儲蓄能力。儲蓄和信貸合作社的主要目標(biāo)是以公平合理的利率為成員國積累儲蓄和創(chuàng)造信貸來源。資產(chǎn)管理中心必須在財務(wù)上可持續(xù)并且可以獲得，以便提供可持續(xù)的金融產(chǎn)品并有效地為窮人服務(wù)。這項研究的主要目的是檢查，在埃塞俄比亞東部saccos的可持續(xù)性和推廣表現(xiàn)。研究采用了描述性和因果性研究設(shè)計。本研究選取了46家至少已運(yùn)作三年并附有經(jīng)審計財務(wù)報告的資產(chǎn)管理科進(jìn)行研究。這項研究使用了二手資料來源，主要是經(jīng)審計的協(xié)會2016年財務(wù)報表。研究發(fā)現(xiàn)，埃塞俄比亞東部的saccos在財政上是可持續(xù)的，他們的擴(kuò)展業(yè)績處于中等水平。資產(chǎn)收益率、經(jīng)營效率、負(fù)債權(quán)益比率、捐贈和存款動員是決定銀行財務(wù)自給能力的顯著預(yù)測變量。同樣，財務(wù)自給、規(guī)模、債務(wù)權(quán)益比率和捐贈等因素也是決定資產(chǎn)管理公司拓展業(yè)績的顯著預(yù)測變量。1.3研究方法和主要內(nèi)容1.3.1研究方法結(jié)合風(fēng)險管理相關(guān)理論和農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)特點，采用文獻(xiàn)分析法及問卷調(diào)查法等方法，就農(nóng)村信用社在發(fā)展中面臨的信貸風(fēng)險等問題展開針全面的研究探討。文獻(xiàn)分析法。以信貸業(yè)務(wù)為研究重心，對不同銀行系統(tǒng)開展風(fēng)險管理研究，特別是農(nóng)村信用社，整理歸納關(guān)于風(fēng)險因素、影響機(jī)制等內(nèi)容的國內(nèi)外文獻(xiàn)，利用知網(wǎng)或者百度等的工具進(jìn)行搜集活動的開展。問卷調(diào)查法。針對信貸風(fēng)險完成相關(guān)的調(diào)查問卷設(shè)計工作，并組織現(xiàn)場填寫信，明確風(fēng)險影響因素的同時，針對農(nóng)村信用社實施信貸風(fēng)險評價指標(biāo)體系的科學(xué)合理構(gòu)建。通過專家打分的形式評價有關(guān)的不同因素權(quán)重，明確對應(yīng)數(shù)值。

2農(nóng)村信用社基本概況農(nóng)村信用社這一金融機(jī)構(gòu)可以對農(nóng)村資金流轉(zhuǎn)進(jìn)行有效調(diào)節(jié)，同時可以對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生促進(jìn)與推動作用。經(jīng)過半個多世紀(jì)的發(fā)展，農(nóng)村信用社已經(jīng)逐漸成為農(nóng)村金融板塊不可或缺的一部分了。2.1農(nóng)村信用社的內(nèi)涵農(nóng)村信用社指的是中國人民銀行批準(zhǔn)成立的對金融服務(wù)進(jìn)行民主管理的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社具有獨立的企業(yè)法人，對農(nóng)村信用社債務(wù)承擔(dān)全部的法律責(zé)任，同時可以對民事權(quán)利進(jìn)行享受。農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)活動開展受到國家法律的保護(hù)。農(nóng)村信用社主要對農(nóng)村閑散資金進(jìn)行籌集，同時為三農(nóng)的發(fā)展提供基本的金融服務(wù)。農(nóng)村信用社以國家的法律政策規(guī)定為基礎(chǔ)對農(nóng)村基金進(jìn)行調(diào)節(jié)，推動農(nóng)村地區(qū)的整體發(fā)展。對各種形式的合作經(jīng)濟(jì)予以支持，對高利貸進(jìn)行嚴(yán)厲打擊[2]。農(nóng)村信用社這一信用合作機(jī)構(gòu)主要宗旨是通過個人集資的方式進(jìn)行互助，針對社員開展基礎(chǔ)的放款業(yè)務(wù)以及存款業(yè)務(wù)。2.2農(nóng)村信用社的發(fā)展歷史第一階段(1950-1957年)，組建發(fā)展時期。在1950年的全國金融工作會議上，中國銀行明確提出要進(jìn)行農(nóng)村信用社的試辦。1954年提出的基本發(fā)展要求是在全國各個區(qū)都進(jìn)行信用社的試辦。推動信用社的普遍發(fā)展。在人民銀行的推動下，截止1957年我國總計擁有了10.3萬家農(nóng)村信用社。第二階段(1958-1978年)，遭受挫折時期。國務(wù)院在1958年明確規(guī)定要實現(xiàn)農(nóng)村信用社與銀行的有機(jī)合璧，構(gòu)建公社信用部。1959年從公社信用社當(dāng)中對信用社進(jìn)行分離，在生產(chǎn)大隊的基礎(chǔ)上進(jìn)行信用分布的構(gòu)建。國務(wù)院在1961年，決定對農(nóng)村信用社進(jìn)行全面恢復(fù)與整頓。人民銀行在文化大革命時期提出農(nóng)村信用社需要對貧下中農(nóng)進(jìn)行一定的扶持與管理，需要針對貧下中農(nóng)管理進(jìn)行信用社理事會的專門成立。第三階段(1979-2000年)，合作規(guī)范時期。國務(wù)院在1979年強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社是農(nóng)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)，同時是對集體負(fù)責(zé)的合作金融組織。中央在1983年到1986年期間，針對農(nóng)村信用社的金融性質(zhì)出臺了相關(guān)文件。1996年以《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》為依據(jù)，明確規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社的行政隸屬關(guān)系徹底消除，農(nóng)村信用社由農(nóng)民自愿入股，實施民主管理。國務(wù)院在1999年針對農(nóng)村信用社的整頓，成立了專門的領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步改造和規(guī)范農(nóng)村信用社的發(fā)展。第四階段(2000年至今)，深化改革時期。國務(wù)院在2000年批準(zhǔn)由中國人民銀行在江蘇進(jìn)行農(nóng)村信用社的改革。在張家港的地區(qū)的農(nóng)村信用社實施股份制改革，在各試點單位進(jìn)行了農(nóng)村商業(yè)銀行的成立。2003年在國家政策的支持下，由地方政府在吉林、浙江等多個省份對農(nóng)村信用社進(jìn)行試點改革，進(jìn)一步提高農(nóng)村信用社的服務(wù)功能。2.3福建農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀福建省農(nóng)村信用社于上世紀(jì)50年代初成立，在半世紀(jì)的發(fā)展中，福建省農(nóng)村信用社的網(wǎng)點已經(jīng)遍布城鄉(xiāng)，經(jīng)營不斷擴(kuò)大，綜合實力不斷增強(qiáng)。目前，福建省全省農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點已經(jīng)達(dá)到1800多個，占全省銀行業(yè)網(wǎng)點的三分之一，農(nóng)村信用社不僅將自身分布范圍廣，網(wǎng)點數(shù)量多等優(yōu)勢發(fā)揮了出來，同時進(jìn)行了流動服務(wù)站以及營業(yè)網(wǎng)點的專門設(shè)立，為民眾提供基礎(chǔ)的金融服務(wù)的同時，在整個鄉(xiāng)鎮(zhèn)實現(xiàn)了網(wǎng)點覆蓋。該金融機(jī)構(gòu)有著廣泛的網(wǎng)點分布和大量的從業(yè)人員[3]。截至2019年9月末，福建農(nóng)信系統(tǒng)資產(chǎn)總額已經(jīng)突破9000億元，達(dá)到9004.31億元，各項存款余額6960.16億元，比去年同期增加736.15億元，增幅11.83%。當(dāng)前，福建農(nóng)信信貸相關(guān)系統(tǒng)包括信貸管理系統(tǒng)、核心系統(tǒng)核算部分和網(wǎng)易貸系統(tǒng)[4]。其中，核心和信管系統(tǒng)已經(jīng)運(yùn)行了近十年，系統(tǒng)趨于陳舊，難以滿足目前市場上自主安排還款計劃等貸款需求，且由于缺少統(tǒng)一授信系統(tǒng)、信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)和押品管理系統(tǒng)，因此在授信額度管理和貸后風(fēng)險管理方面都存在一定缺失。目前行內(nèi)實現(xiàn)的網(wǎng)易貸業(yè)務(wù)，主要依靠客戶經(jīng)理前期通過農(nóng)戶信息采集工作得到的數(shù)據(jù)作為授信額度的判斷依據(jù)，客戶再根據(jù)該授信額度進(jìn)行線上申貸，其本質(zhì)是將線下傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)移到線上，而非結(jié)合多方數(shù)據(jù)完全由系統(tǒng)自動得出客戶授信額度，貸款的流程中依舊需要有較多的人工參與。

3農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的基本概況農(nóng)村信用社的一大重要環(huán)節(jié)就是信貸，受規(guī)模特點等多方面因素的影響，農(nóng)村信用社有著較為突出的風(fēng)險。農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中最需要解決的問題就是小額信貸風(fēng)險等相關(guān)問題的管控。3.1農(nóng)村信用社信貸貸款的對象和特點（一）農(nóng)村信用社信貸的對象在農(nóng)村信用社服務(wù)區(qū)域內(nèi)，由工商行政部門進(jìn)行登記核準(zhǔn)的企業(yè)法人以及個體工商戶等；中國籍具有完全民事能力的自然人，均可向當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社申請貸款。（二）信貸風(fēng)險的特點農(nóng)村信用社相對于一般金融機(jī)構(gòu)而言，其信貸風(fēng)險具有的基本特點包括：第一，農(nóng)村信用社面臨著較大的信貸風(fēng)險。第二，相對而言，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險有著較高的自然環(huán)境敏感度[5]。第三，農(nóng)村信用社有著較高的信貸風(fēng)險集中度。農(nóng)村信用社還具有零散性以及地域性等基本特征。農(nóng)村信貸的地域性。我國主要在鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行農(nóng)村信用社的分布，農(nóng)村信用社有著較為固定的服務(wù)對象和相對狹窄的資金來源渠道，在服務(wù)范圍相對固定的大環(huán)境背景下，農(nóng)村信用社的信貸服務(wù)具有一定的地域性特點。農(nóng)村信貸的季節(jié)性。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有一定的季節(jié)性特征，由此使得農(nóng)業(yè)貸款以及農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)也具備有一定的季節(jié)性特征。農(nóng)村信貸的零散性。農(nóng)業(yè)信用貸款的基本特征是分散、小額、流動。3.2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險主要來源以及原因分析3.2.1農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險的主要來源從主體出發(fā)可以將風(fēng)險分為三大類：信用社自身風(fēng)險、貸款人風(fēng)險、市場環(huán)境風(fēng)險。貸款人風(fēng)險。福建農(nóng)村信用社主要針對農(nóng)村居民開展小額信貸業(yè)務(wù)，大部分信貸業(yè)務(wù)都是以家庭為單位開展的。此內(nèi)客戶有著較小的風(fēng)險抵抗能力以及抵押物價值，資產(chǎn)總量相對有限。部分家庭借貸客戶主要通過農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動獲得資金，一定程度上會受到人為事故以及自然災(zāi)害等多方面的威脅，出現(xiàn)壞賬的風(fēng)險較大。信用社自身風(fēng)險。福建農(nóng)村信用社出現(xiàn)小額信貸風(fēng)險的一大來源是企業(yè)在經(jīng)營管理方面存在欠缺[6]。2005年福建農(nóng)村信用社得到正式成立，雖然經(jīng)過了一段時間的經(jīng)營，但是在管理以及經(jīng)營等方面還是存在一定的欠缺與不足，主要在農(nóng)村小額信貸的規(guī)劃與管控方面存在不足?；鶎訂挝粸榱双@得較好的業(yè)績，在信貸規(guī)模擴(kuò)大方面存在一定的盲目性，一定程度上增加了信用社的整體風(fēng)險。市場環(huán)境風(fēng)險。福建農(nóng)村信用社的一大主要市場環(huán)境風(fēng)險就是金融環(huán)境風(fēng)險。譬如國家貨幣政策的變動，會導(dǎo)致金融市場出現(xiàn)波動，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量降低，會引發(fā)一系列連鎖反應(yīng)。部分有著較大民間借貸規(guī)模的地區(qū)，會面臨較大的風(fēng)險壓力，嚴(yán)重的甚至?xí)?dǎo)致出現(xiàn)局部金融風(fēng)險[7]。整體而言，我國金融市場有著相對穩(wěn)定的運(yùn)行，不會在大范圍內(nèi)出現(xiàn)金融風(fēng)險，但是需要對局部風(fēng)險進(jìn)行有效防范，以免出現(xiàn)連帶風(fēng)險。3.2.2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因農(nóng)村信用社目前面臨的一大主要風(fēng)險就是有著較高的不良貸款占比，多方面原因會導(dǎo)致不良貸款的形成：（一）主觀原因沒有從根本上轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，有著相對陳舊落后的經(jīng)營管理理念，沒有全面貫徹落實貸款的三查制度。信貸人員存在責(zé)任意識不強(qiáng)等問題，規(guī)范意識相對薄弱。貸款擔(dān)保方式多以保證、信用為主，抵押方式偏少，結(jié)構(gòu)不合理。（二）客觀原因（1）經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響。經(jīng)濟(jì)最近幾年整體發(fā)展趨勢不是很好，受疫情的影響，各行各業(yè)的利潤都有所下滑，部分企業(yè)出現(xiàn)了虧損甚至停產(chǎn)等情況，無法對貸款進(jìn)行及時償還。（2）企業(yè)存在較大的經(jīng)營難度，無法對貸款進(jìn)行足額償還。國家的產(chǎn)業(yè)政策會在一定程度上限制農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)發(fā)展，企業(yè)的產(chǎn)品價格持續(xù)降低，出現(xiàn)了嚴(yán)重的貨物積壓等情況，會增加企業(yè)的應(yīng)收賬款，部分企業(yè)出現(xiàn)了停產(chǎn)的狀態(tài)。（3）種養(yǎng)殖業(yè)由于市場價格波動大、減產(chǎn)等因素影響。農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中面臨的市場是瞬息萬變的，市場變化會在一定程度上影響農(nóng)作物的銷售，最終對農(nóng)民的收入產(chǎn)生影響。（4）客戶基礎(chǔ)條件差。面對的客戶大多是弱勢群體，經(jīng)濟(jì)條件差、抗風(fēng)險能力弱。（5）不良資產(chǎn)處置存在嚴(yán)重的滯后性，無法進(jìn)行責(zé)任的全面追究。沒有對產(chǎn)生不良貸款的借款人進(jìn)行及時的催收與跟進(jìn)，在信息的掌握方面不夠全面及時，有著相對高的收獲成本，雖然相關(guān)部門正在努力進(jìn)行技術(shù)問題的處置，但是還是無法全部收回本息，與此同時，頻繁的人員變動使得無法對相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，出現(xiàn)了管理漏洞[8]。3.3農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的主要類型五大常見的農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險類型分別是：信用、市場、流動性、操作及法律等風(fēng)險。（一）貸款方的信譽(yù)會對信用風(fēng)險產(chǎn)生密切影響，貸款方無法以合同要求為依據(jù)，進(jìn)行貸款的及時足額償還這一現(xiàn)象的普遍性較強(qiáng)。（二）貸款方預(yù)期效益會對市場風(fēng)險產(chǎn)生影響。在市場供需關(guān)系變化下，農(nóng)產(chǎn)品的銷量以及價格會受到一定的影響，發(fā)生波動，具有較強(qiáng)的不可預(yù)測性。（三）流動性風(fēng)險指的是預(yù)期目標(biāo)與實際收益之間的差距較大，貸款方無法在預(yù)定時間內(nèi)對資產(chǎn)成本進(jìn)行收回，流動性風(fēng)險的不確定性和廣泛性較強(qiáng)。（四）操作風(fēng)險指的是信貸人員工作失誤導(dǎo)致的風(fēng)險，操作風(fēng)險會導(dǎo)致信貸系統(tǒng)出現(xiàn)癱瘓等情況，同時與人員管理機(jī)制以及信貸機(jī)制之間的關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)。（五）法律風(fēng)險指的是工作人員在工作開展過程中出現(xiàn)了違規(guī)操作，導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。3.4農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理中存在的問題農(nóng)村信用貸款有著較高的風(fēng)險，主要是由于缺乏完善的信貸管理制度以及內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制。雖然農(nóng)村信用社有著較多的管理制度，但是缺乏全面性和系統(tǒng)性，沒有從農(nóng)村信用社的實際發(fā)展情況出發(fā)，進(jìn)行規(guī)章制度的針對性設(shè)置[9]。與此同時受多方面條件的限制，沒有全面落實農(nóng)村信用社的管理制度。農(nóng)村信用社有著較高的貸款風(fēng)險，主要是由于缺乏足夠的信貸風(fēng)險化解能力。我國農(nóng)村地區(qū)有著較為廣泛的地域范圍，在信息傳遞方面相對閉塞。農(nóng)村信用社無法對貸款人的資金使用情況進(jìn)行全面掌握，在貸款催繳方面主要通過人力的方式開展。面對貸款惡意拖欠的情況，一般是通過法律途徑進(jìn)行催繳。有著較長的法律訴訟周期和較大的執(zhí)行難度，一定程度上會對資金的回流產(chǎn)生不良影響。農(nóng)村信用貸款額度最近幾年呈現(xiàn)上升的發(fā)展趨勢，隨之增加的還有貸款催繳訴訟，農(nóng)村信用社開始不斷出現(xiàn)壞賬的情況。農(nóng)村信用社的工作人員缺乏足夠的風(fēng)險意識，一定程度上會導(dǎo)致出現(xiàn)信貸風(fēng)險管理問題。首先，信貸管理人員缺乏專業(yè)性，有著較低的人員專業(yè)素質(zhì)和實踐經(jīng)驗，無法很好的應(yīng)對復(fù)雜的農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展[10]。其次，農(nóng)村信用社工作人員整體有著較低的綜合素質(zhì)，全面關(guān)注業(yè)務(wù)的總量發(fā)展，忽視了業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高。第三，農(nóng)村信貸人員有著相對較差的法律意識，沒有全面履行程序，一定程度上對信貸工作的正常開展有所限制。

4福建省霞浦縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀近年來，福建省農(nóng)村信用社的發(fā)展越來越快，分布網(wǎng)點逐漸增加，產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷壯大，金融體系逐步健全，金融市場日趨完善。改善農(nóng)村信用環(huán)境、推動利率市場化改革。4.1霞浦縣農(nóng)村信用社基本概況霞浦縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，于1996年12月03日成立，銀行主要經(jīng)營產(chǎn)品：辦理存款、貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)、辦理個人儲蓄業(yè)務(wù)。共有17個分支機(jī)構(gòu)，分別位于霞浦縣各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。霞浦縣農(nóng)村信用社最近幾年的信貸管理水平得到了進(jìn)一步提高，并且還在不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，整體業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快，服務(wù)能力和服務(wù)意識都有顯著提高。4.2霞浦縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀霞浦縣農(nóng)村信用社最近幾年的信貸管理水平得到了進(jìn)一步提高，并且還在不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，整體業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快，服務(wù)能力和服務(wù)意識都有顯著提高。圖4.1霞浦農(nóng)村信用社的貸款擔(dān)保方式以抵押貸款為主占71%，保證貸款占20%，質(zhì)押貸款占9%.圖4-1霞浦縣農(nóng)村信用社貸款擔(dān)保方式如圖4.2所示，霞浦縣農(nóng)村信用有著相對單一的貸款抵押形式，在抵押貸款當(dāng)中68%是房產(chǎn)抵押，由此使得該地區(qū)農(nóng)村信用社有著相對集中的擔(dān)保抵押風(fēng)險。圖4.2霞浦縣農(nóng)村信用社貸款抵押類型如表4.1，根據(jù)霞浦縣農(nóng)村信用社的不良貸款的統(tǒng)計，在2019年不良貸款有大幅的增長，截止2020年底，該信用社不良貸款余額約為221億元，不良貸款率為8.93%，銀監(jiān)會對2020年的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計可知，不良貸款率達(dá)到了2.7%，由此表明霞浦縣農(nóng)村信社整體表現(xiàn)不佳，貸款質(zhì)量偏低。表4.12016年-2020年霞浦縣信用社不良貸款情況4.3霞浦縣農(nóng)村信用社信貸面臨的風(fēng)險和成因通過訪談法對霞浦縣農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀以及面臨的風(fēng)險等相關(guān)資料進(jìn)行收集整理，附錄1是具體的訪談提綱。訪談對象為霞浦縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社北壁分社主任、信貸部經(jīng)理、其它職能部門負(fù)責(zé)人和網(wǎng)點信貸業(yè)務(wù)經(jīng)理。從COSO框架五要素出發(fā)進(jìn)行調(diào)查內(nèi)容的針對性設(shè)計。包括信貸業(yè)務(wù)實施過程中的內(nèi)部環(huán)境、臥標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控八個方面[11]。通過問卷結(jié)果顯示，可以得出霞浦縣農(nóng)村信用社目前所面臨的信貸風(fēng)險和成因主要是：由于貸款的小農(nóng)小戶所依靠的收入來源十分受限，大部分都是養(yǎng)殖戶，而養(yǎng)殖所面臨的風(fēng)險也是未知的，受臺風(fēng)等天氣影響會導(dǎo)致養(yǎng)殖戶收入不穩(wěn)定，所形成的流動性風(fēng)險也是非常大的。并且他們除了這一渠道也沒有其他更多的收入來源，如遇收成不好時，就會難以及時還款。關(guān)于農(nóng)村信用社信貸內(nèi)部環(huán)境中存在的問題，主要是由于內(nèi)部工作人員的業(yè)務(wù)水平較低，操作不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致的風(fēng)險。在辦理信貸業(yè)務(wù)的過程中，也會出現(xiàn)由于貸款人接受教育程度較低，對信貸制度不完全理解或誤解而產(chǎn)生的風(fēng)險。對于種種風(fēng)險，應(yīng)該“對癥下藥”，根據(jù)不同情況具體分析，制定有針對性的防范措施。

5針對農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范的具體措施信貸風(fēng)險是一個不容小覷的問題，雖然不能徹底根治解決，可以將風(fēng)險最大可能的降低，實現(xiàn)風(fēng)險防范體系的完善設(shè)立的同時，對信貸流程做進(jìn)一步的管控。正視傳統(tǒng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理模式的不足之處，對貸款風(fēng)險管理機(jī)制加以優(yōu)化，使得信貸人員的風(fēng)險意識可以得到顯著加強(qiáng)，對金融政策等予以更新處置，通過多樣化路徑使得信貸風(fēng)險管理效果得到全面改進(jìn)。5.1建立完善的信用評級制度對農(nóng)村信用社的管理體制做深化改革，實現(xiàn)信貸風(fēng)險管理制度的優(yōu)化與發(fā)展。不同崗位部門之間建立監(jiān)督制約管理機(jī)制的構(gòu)建，互促互進(jìn)，就規(guī)章制度開展全面執(zhí)行情況的有力監(jiān)督。從制度層面出發(fā)，實施信貸風(fēng)險有力管控[11]。從根本上對經(jīng)營狀況進(jìn)行扭轉(zhuǎn)，與此同時，對可能出現(xiàn)的不同的信貸風(fēng)險進(jìn)行有效防范。信貸管理中要實現(xiàn)風(fēng)險防范指標(biāo)的科學(xué)設(shè)計，使得風(fēng)險防范水平可以得到顯著增強(qiáng)。5.2加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理的措施構(gòu)建優(yōu)質(zhì)內(nèi)部環(huán)境，實現(xiàn)員工素質(zhì)綜合提升，使得員工管理機(jī)制可以向著更加完善的方向發(fā)展。農(nóng)村信用社需要進(jìn)行管理機(jī)制的完善構(gòu)建，由此對員工的工作開展進(jìn)行有效激勵，使得農(nóng)村信用社可以逐步發(fā)展成為可以提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)的服務(wù)型機(jī)構(gòu)[12]。在實現(xiàn)員工素質(zhì)整體提高的同時，不斷的進(jìn)行高素質(zhì)人才的吸引，保證管理機(jī)制的系統(tǒng)性和完善性，對工作人員進(jìn)行培訓(xùn)使得工作人員在實現(xiàn)工作能力提高的同時，可以具有一定的法律意識，從源頭出發(fā)對信貸風(fēng)險進(jìn)行有力管控。在對員工進(jìn)行考核時，要遵循的基本原則是公平公正，通過正規(guī)渠道進(jìn)行社會人員的招聘。獎勵部分有著優(yōu)秀業(yè)績的企業(yè)員工。要對員工的日常工作進(jìn)行針對性的考核，對等級管理進(jìn)行全面實施，使得員工的工作效率和工作積極性可以得到顯著增長，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步推動農(nóng)村信用社的穩(wěn)步前行。完善信貸模式。在如今這個大數(shù)據(jù)時代，科學(xué)技術(shù)更迭速度較快，農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中要做到與時俱進(jìn)，對互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行大力發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)村信用社服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量的全面提升，為農(nóng)村信用社注入新鮮血液。農(nóng)村金融具有的一大弊端就是有著較強(qiáng)的封閉性，可以通過互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，加速農(nóng)村金融的對外交流，使得農(nóng)村金融有著更加廣闊的發(fā)展空間，可以在未來實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。農(nóng)戶可以對五戶信用聯(lián)保模式進(jìn)行采用。通過團(tuán)隊的形式進(jìn)行貸款以及貸款償還，相互助力，彼此監(jiān)督。通過這樣的方式，一方面可以對客戶的信貸需求提供滿足，另一方面可以對不良貸款進(jìn)行有效規(guī)避。調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。通過查詢個人征信是現(xiàn)階段農(nóng)村信用社對客戶基本情況進(jìn)行了解的主要手段，在此基礎(chǔ)上，盡可能的控制農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險。需要嚴(yán)格開展客戶的信貸核查工作，檢查客戶的信貸情況以及擔(dān)保情況。要對檢查內(nèi)容的及時性，真實性等提供基本保障。重視存在還款問題的客戶，從實際情況出發(fā)，進(jìn)行防范措施的針對性制定與實施。實現(xiàn)風(fēng)險管控水平的全面提高。要想做好信貸風(fēng)險管理最基本的工作就是要實現(xiàn)風(fēng)險管控水平的提高[13]。首先，農(nóng)村信用社要對授權(quán)管理制度進(jìn)行實施，進(jìn)行決策機(jī)制以及授權(quán)管理機(jī)制的進(jìn)一步完善與發(fā)展，對管理標(biāo)準(zhǔn)以及信貸授權(quán)操作進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一。其次，對貸款發(fā)放以及貸款審查的內(nèi)部管理工作的實施細(xì)節(jié)進(jìn)行明確，從細(xì)節(jié)出發(fā)實現(xiàn)信貸管理水平的全面提高。第三，將風(fēng)險審查管理部門的職能最大化的發(fā)揮出來，根據(jù)具體操作流程進(jìn)行風(fēng)險審查工作的針對性開展，實現(xiàn)風(fēng)險控制能力的全面提高。對違規(guī)操作行為進(jìn)行有效遏制。第四，做好內(nèi)部審計工作與業(yè)務(wù)考核工作，將內(nèi)部考核的監(jiān)管作用最大化的發(fā)揮出來，實現(xiàn)內(nèi)部考核權(quán)威性與獨立性的進(jìn)一步提高[14]。5.3構(gòu)建健全的信貸制度農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中需要構(gòu)建健全完善的信貸制度。農(nóng)村信用社要基于實際進(jìn)一步優(yōu)化信貸制度[15]。農(nóng)村信用首先要對現(xiàn)行信貸制度要予以優(yōu)化，針對不同層面實施整改，其次進(jìn)行全興信貸管理體現(xiàn)科學(xué)合理構(gòu)建，舉例來說，可對信貸風(fēng)險保險制度加以實施，在信貸構(gòu)建過程中加入保險公司，由此降低原本承受的社會信用風(fēng)險。另外準(zhǔn)備金制度的設(shè)置也存在一定的必要性，促使壞賬的核銷力度實現(xiàn)新改善，進(jìn)一步提高信用社風(fēng)險抵御能力。貸款流程優(yōu)化也應(yīng)落到實處，做好貸款的審查工作，跟蹤調(diào)研貸款后的資金使用情況，實現(xiàn)約束機(jī)制的針對性構(gòu)建，最大化的控制資金風(fēng)險，實現(xiàn)整體穩(wěn)步發(fā)展。結(jié)束語我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)現(xiàn)階段正在呈現(xiàn)多樣化的發(fā)展趨勢，在此背景下，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)需求也呈現(xiàn)多樣化形態(tài)。目前的信用貸款產(chǎn)品以及管理方法，無法很好的實現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。需要對信貸風(fēng)險管理相關(guān)問題加以調(diào)研，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信貸風(fēng)險管理體系的構(gòu)建與優(yōu)化，推動農(nóng)村信用社未來更好發(fā)展。在研究中的創(chuàng)新點是以福建省霞浦縣農(nóng)村信用社信貸所面臨的風(fēng)險為例，運(yùn)用問卷訪談法分析當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的類型、成因，以及對現(xiàn)行風(fēng)險的防范措施提出建議。本研究中的不足點在于實地問卷調(diào)查所涉及的調(diào)查對象數(shù)量不足，找到的數(shù)資料較少，存在一定的局限性。本研究的改進(jìn)方向是找更多的相關(guān)調(diào)查對象進(jìn)行訪談，獲取更多資料，提出更加具有針對性、實操性更強(qiáng)的對策措施。

致謝行文至此，意味著我的大學(xué)生活、學(xué)生生涯即將落幕，總以為來日方長，卻不知時光荏苒。始于2017年金秋，終于2021盛夏，回首四年時光，如煙