河南理工大學(xué)財(cái)務(wù)審批制度

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專(zhuān)心---專(zhuān)注---專(zhuān)業(yè)專(zhuān)心---專(zhuān)注---專(zhuān)業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專(zhuān)心---專(zhuān)注---專(zhuān)業(yè)關(guān)于印發(fā)《河南理工大學(xué)財(cái)務(wù)審批制度》的通知校屬各單位：《河南理工大學(xué)財(cái)務(wù)審批制度》已經(jīng)學(xué)校研究通過(guò)，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。二○○八年十一月二十七日河南理工大學(xué)財(cái)務(wù)審批制度為加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，控制資金投向，合理使用有限資金，明確經(jīng)費(fèi)使用、審批程序和責(zé)任，根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，按照“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定本制度。一、機(jī)關(guān)處室經(jīng)費(fèi)的審批1．預(yù)算內(nèi)非專(zhuān)項(xiàng)支出的審批：學(xué)校各機(jī)關(guān)處室預(yù)算內(nèi)非專(zhuān)項(xiàng)支出由單位負(fù)責(zé)人審批。2．預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)支出的審批：學(xué)校預(yù)算內(nèi)的設(shè)備購(gòu)置，一次性購(gòu)置費(fèi)用在10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的，由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批；一次性購(gòu)置費(fèi)用在10萬(wàn)元以上的，由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)會(huì)簽。學(xué)校預(yù)算內(nèi)的基建支出，一次支付款在20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以下的，由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批；20萬(wàn)元以上的由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)會(huì)簽。其它預(yù)算內(nèi)的專(zhuān)項(xiàng)支出，一次付款額在1萬(wàn)元以下的由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，1萬(wàn)元及以上的由主管校領(lǐng)導(dǎo)審批；5萬(wàn)元及以上的，還需由主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)會(huì)簽。3．追加專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算的審批：學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整或?qū)W校事業(yè)計(jì)劃有較大變動(dòng)，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或追加時(shí)，由申請(qǐng)單位提出書(shū)面報(bào)告，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱并經(jīng)學(xué)校財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，提交學(xué)校研究決定，其中20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）的事項(xiàng)，由校長(zhǎng)審批；20—30萬(wàn)元（含30萬(wàn)元）的事項(xiàng)，由校長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定；30萬(wàn)元以上的事項(xiàng)，經(jīng)校黨委會(huì)議研究決定。經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)后的專(zhuān)項(xiàng)在支出時(shí)按預(yù)算內(nèi)專(zhuān)項(xiàng)審批程序?qū)徟?。二、院（系）?jīng)費(fèi)的審批1．學(xué)校對(duì)院（系）財(cái)務(wù)實(shí)行“一支筆”審批制度。院（系）主管財(cái)務(wù)的副院長(zhǎng)（副主任）負(fù)責(zé)本單位預(yù)算的全面實(shí)施。2．經(jīng)費(fèi)審批人只能在學(xué)校批準(zhǔn)的預(yù)算支出范圍、控制指標(biāo)和審批權(quán)限內(nèi)審批經(jīng)費(fèi)支出。院（系）變更本單位經(jīng)費(fèi)審批人時(shí)，須經(jīng)本院（系）黨政聯(lián)席會(huì)議研究決定，同時(shí)將本院（系）黨政聯(lián)席會(huì)議研究決定報(bào)財(cái)務(wù)處備案。院（系）經(jīng)費(fèi)審批人外出時(shí)，須其他人臨時(shí)代理審批職責(zé)的，應(yīng)由單位出具委托書(shū)報(bào)財(cái)務(wù)處備案。審批人回?；謴?fù)履行審批職責(zé)時(shí)，應(yīng)先行通知財(cái)務(wù)處，并收回臨時(shí)代理人的代理權(quán)。未辦理代理手續(xù)的，任何組織和個(gè)人都不得代理院（系）經(jīng)費(fèi)審批人行使職權(quán)。3．院（系）經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限如下：（1）招待費(fèi)、小車(chē)費(fèi)等特支經(jīng)費(fèi)須經(jīng)本院（系）院長(zhǎng)審批，本院（系）主管財(cái)務(wù)副院長(zhǎng)（副主任）簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)；（2）其它日常經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限：3000元/次（含3000元）以下的，由本院（系）主管副院長(zhǎng)（副主任）審批簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)；3000元/次以上的，須由院長(zhǎng)（主任）審批，主管副院長(zhǎng)（副主任）審批簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)；（3）院（系）分配到個(gè)人的工資及校內(nèi)津貼的發(fā)放名冊(cè)報(bào)人事處審核后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處執(zhí)行。三、經(jīng)費(fèi)審批的有關(guān)規(guī)定1．經(jīng)費(fèi)審批中必須由校長(zhǎng)直接審批的項(xiàng)目有空調(diào)、計(jì)算機(jī)、攝像機(jī)、電視機(jī)、照相機(jī)、錄像機(jī)、家具、機(jī)關(guān)處級(jí)單位的招待費(fèi);專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、機(jī)關(guān)處室的運(yùn)行經(jīng)費(fèi)中對(duì)個(gè)人發(fā)放的酬金、獎(jiǎng)金等。2．校屬各單位要根據(jù)本單位管理需要，明確各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的審批人及審批權(quán)限，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)財(cái)務(wù)處備案并遵照?qǐng)?zhí)行，嚴(yán)格“一支筆”審批制度。3．校屬各單位要堅(jiān)持“前款不清，后款不借”的原則，嚴(yán)格按學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定的有關(guān)程序辦理核報(bào)手續(xù)，并注明支出事由或用途、經(jīng)辦人和審批人。報(bào)賬時(shí)，要認(rèn)真填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單所列項(xiàng)目（火車(chē)票、長(zhǎng)途汽車(chē)票、住宿票、住勤天數(shù)及金額等）。5.教職工借款必須由借款人填寫(xiě)借款單并到財(cái)務(wù)處辦理（必要時(shí)需出示有關(guān)證件）借款業(yè)務(wù)，不得由其他人員代替，學(xué)生一律不得辦理借款業(yè)務(wù)。省內(nèi)出差借款每人一般不得超過(guò)2000元，省外出差借款每人一般不得超過(guò)5000元。6．教職工借款、報(bào)賬，不論資金來(lái)源渠道，都必須按下列規(guī)定執(zhí)行：（1）采購(gòu)材料及物品者，從購(gòu)物發(fā)票收到之日起10日內(nèi)辦完驗(yàn)收?qǐng)?bào)賬手續(xù)。（2）購(gòu)置儀器、設(shè)備者，從收到發(fā)票之日起30日內(nèi)辦理設(shè)備驗(yàn)收?qǐng)?bào)賬手續(xù)。7、凡不按規(guī)定時(shí)間辦理報(bào)賬業(yè)務(wù)，或拖欠借款者，除在本人工資中扣還外，從逾期之日起，按借款額的日萬(wàn)分之五扣借款人的滯納金。8．根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例，結(jié)合我校實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)金使用作如下規(guī)定：（1）工資、津貼、各種酬金、各種勞保福利、出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)2000元以下的零星支出可付現(xiàn)金。超過(guò)現(xiàn)金使用范圍及結(jié)算起點(diǎn)的，原則上不支付現(xiàn)金，特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）教職工購(gòu)買(mǎi)材料、物品、儀器設(shè)備等結(jié)算起點(diǎn)2000元以上的，不允許個(gè)人私自墊付現(xiàn)金。9．報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的規(guī)定（1）凡到企業(yè)、商店辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不論金額大小，一律索取套印稅務(wù)章的正式發(fā)票（發(fā)票需填寫(xiě)完整。定額發(fā)票需附清單，清單應(yīng)蓋有發(fā)票或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章）。（2）到行政事業(yè)單位辦理有關(guān)事項(xiàng)，要索取印有省財(cái)政廳套印章的行政事業(yè)性基金專(zhuān)用收據(jù)。（3）寄發(fā)的各種信函、郵件，憑郵局開(kāi)具的發(fā)票連同發(fā)出函件收據(jù)一并報(bào)銷(xiāo)（資料要交資料員驗(yàn)收后，方可報(bào)銷(xiāo)）。（4）發(fā)票和收據(jù)必須蓋有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。10．凡是對(duì)個(gè)人發(fā)放的酬金、獎(jiǎng)金，學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金、困難補(bǔ)助、勤工助學(xué)金、包干實(shí)習(xí)費(fèi)等除經(jīng)辦人、審批人簽字外，各領(lǐng)款人還需簽字，不得由其他人代簽。四、審批程序的有關(guān)要求1．借款經(jīng)辦人按要求詳細(xì)填寫(xiě)借款單內(nèi)容。報(bào)賬經(jīng)辦人按要求粘貼票據(jù)，詳細(xì)填明票據(jù)張數(shù)和總金額，按審批管理范圍送有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2．審批人按照有關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定和預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出范圍及審批權(quán)限對(duì)審批事項(xiàng)進(jìn)行審核，同意支出的，應(yīng)簽字并注明經(jīng)費(fèi)列支項(xiàng)目。對(duì)提供票據(jù)不合格和沒(méi)有注明票據(jù)張數(shù)及報(bào)銷(xiāo)總金額的，各級(jí)審批人應(yīng)拒簽。3．凡需經(jīng)上一級(jí)審批后才能執(zhí)行的支出，必須由本級(jí)負(fù)責(zé)人簽字同意后，再送上級(jí)負(fù)責(zé)人審批。4．各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（包括科研等項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）本人參與的支出事項(xiàng)，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)由其他負(fù)責(zé)人或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。各單位黨政正職（包括主持工作的副職）出差須經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批。5．對(duì)不符合審批程序或規(guī)定的開(kāi)支范圍，以及各種不符合財(cái)務(wù)辦法規(guī)定的支出事項(xiàng)，財(cái)務(wù)處應(yīng)拒付。對(duì)重大或特殊問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員認(rèn)為還應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)審批后才能執(zhí)行的，應(yīng)經(jīng)相關(guān)審批人審批后執(zhí)行。五、后勤集團(tuán)和萬(wàn)方科技學(xué)院的審批程序分別按后