財產(chǎn)物資管理制度

財產(chǎn)物資管理制度財產(chǎn)物資管理制度財產(chǎn)物資管理制度xxx公司財產(chǎn)物資管理制度文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計，管理制度文件編號ZRY-CWK-ZD-003-2014-01-B文件名稱財產(chǎn)物資管理制度頁數(shù)3版本1制度類別財務(wù)管理制定部門財務(wù)科附件數(shù)簽發(fā)人簽發(fā)時間生效時間1.目的為加強(qiáng)醫(yī)院財產(chǎn)物資管理，主要包括庫存物資管理、藥品管理等。根據(jù)國家法律、法規(guī)要求，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特制訂本制度。適用范圍2.適用范圍該制度適用浙江省人民醫(yī)院全院范圍。3.參考文件《醫(yī)院財務(wù)制度》《醫(yī)院會計制度》4.名詞定義醫(yī)院財產(chǎn)物資：醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應(yīng)收賬款等。庫存物資：庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照“計劃采購、定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。5.作業(yè)內(nèi)容修訂原則：符合國家財經(jīng)法律法規(guī)、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度。認(rèn)真執(zhí)行國家的物價政策,做到“應(yīng)收則收、應(yīng)收不漏”按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行收入核算。醫(yī)院各項支出貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的方針。 管理范圍本制度所指庫存物資包括儲存的材料、藥品、醫(yī)療用品、包裝物和低值易耗品等。庫存物資按照“計劃采購、定額定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。本制度所指物資采供部門包括醫(yī)院物資采供中心、藥學(xué)部等醫(yī)院授權(quán)指定的可進(jìn)行物資采購的部門。固定資產(chǎn)參照醫(yī)院固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行；貨幣資金參照醫(yī)院貨幣資金管理辦法執(zhí)行；應(yīng)收賬款等參照醫(yī)院債權(quán)、債務(wù)管理制度等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行庫存物資采購的管理醫(yī)院物資采購實(shí)行歸口管理，相關(guān)物資只能由指定部門統(tǒng)一采購，非指定部門外人員采購物資財務(wù)部門應(yīng)拒絕付款。采供部門應(yīng)制訂各物資合理的儲備定額標(biāo)準(zhǔn)，按審批后的采購計劃和中標(biāo)清單及時、準(zhǔn)確地組織訂貨，使庫存物資的儲備符合醫(yī)療活動的需要，杜絕盲目和擅自購買而造成的浪費(fèi)。年度限額以上的物資采購流程應(yīng)符合政府采購法律、法規(guī)的規(guī)定，按規(guī)定進(jìn)行審批或公開招標(biāo)。、庫存物資驗(yàn)收的管理采供部門應(yīng)按醫(yī)院內(nèi)控制度規(guī)定，建立采購與驗(yàn)收崗位牽制制度，實(shí)行不相容崗位分離規(guī)定。驗(yàn)收要按規(guī)定程序和手續(xù)及時準(zhǔn)確地驗(yàn)收。物資管理部門依據(jù)審批后的采購合同或采購單核對物品的名稱、規(guī)格、價格、數(shù)量、質(zhì)量、有效期和供應(yīng)商相關(guān)證照等。采購物資價格執(zhí)行招標(biāo)或協(xié)議價格規(guī)定。對價格變動，要查明情況，并及時通知相關(guān)人員。凡經(jīng)驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)按類別填寫購入物資驗(yàn)收單。庫存物資領(lǐng)用的管理庫存物資的領(lǐng)用由使用科室指定專人負(fù)責(zé)，采購部門填寫“出庫單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留底，一聯(lián)交財務(wù)科做賬，一聯(lián)使用科室存查。領(lǐng)用科室將需領(lǐng)用的物資信息輸入電腦并保存，再將信息傳送給庫房保管員，保管員對物資信息經(jīng)確認(rèn)后發(fā)放，再根據(jù)實(shí)際發(fā)放數(shù)量打印領(lǐng)用清單。物資配送人員按發(fā)放清單將物資送達(dá)指定科室時，須由領(lǐng)用科室指定經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。庫房會計根據(jù)各科室的領(lǐng)用清單進(jìn)行領(lǐng)用物資的名稱、數(shù)量、單價、金額的核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時通知保管員核實(shí)更正。庫存物資倉庫的管理庫房要做好庫存物資的保管及庫房的清潔、防潮、防盜和安全工作，確保醫(yī)院物資的正常使用。定期檢查限期使用物品的有效期，嚴(yán)禁過期或變質(zhì)物品出庫，發(fā)現(xiàn)不合格物品應(yīng)立即停止使用。每季對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧、毀損等物資，應(yīng)查明原因，分別情況按規(guī)定程序上報，待批準(zhǔn)后再進(jìn)行賬務(wù)處理。庫存物資中的低值易耗品，其實(shí)物管理采取“以舊換新”的辦法。物資采供中心要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布。新增的低值易耗品由科主任或護(hù)士長提出書面申請，經(jīng)分管院長審批同意后由采供部門統(tǒng)一購買后再領(lǐng)用。低值易耗品的報廢、報損，由使用科室填寫“對報對領(lǐng)單”，科主任或護(hù)士長簽名確認(rèn)，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，采供部門出具“低值易耗品報損單”一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留底，一聯(lián)財務(wù)科做賬，一聯(lián)使用科室存查。庫存物資的月末結(jié)賬庫房會計每月要及時準(zhǔn)確地做好各類物資的收支月報表，清理、匯總各種憑證和單據(jù)，清查各類物資的出、入庫列表，在規(guī)定時間內(nèi)上報財務(wù)科，并與財務(wù)科準(zhǔn)確核對各類物資的購入、領(lǐng)用、結(jié)存，做到金額與財務(wù)科一致，數(shù)量與使用科室一致。每月庫房要做好應(yīng)付賬款的管理，并及時提供各供應(yīng)商的應(yīng)付賬款余額與財務(wù)科進(jìn)行核對。庫房會計按驗(yàn)收入庫單建立往來款項日記賬，月末與應(yīng)付貨款信息查詢賬和應(yīng)付貨款沖銷賬進(jìn)行核對，做到賬賬相符，嚴(yán)格審核銷售發(fā)票發(fā)現(xiàn)有缺項的應(yīng)退回更正。物資付款的發(fā)票，須經(jīng)采購員和庫房保管員簽字，庫房會計審核后進(jìn)行匯總，并填制付款匯總表，交科主任審核，按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的流程、權(quán)限進(jìn)行審批后財務(wù)付款。財務(wù)科付款后，庫房會計將結(jié)算的驗(yàn)收入庫單與應(yīng)付貨款沖銷賬逐筆進(jìn)行沖銷，并保證與沖銷的金額相符。藥品管理的特別規(guī)定采購藥品應(yīng)以本院基本藥品目錄為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行浙江省藥品集中招標(biāo)采購價格管理辦法規(guī)定。對臨床醫(yī)療要求新增的品種，由臨床科主任填寫申請報告，藥劑科主任簽署意見，并經(jīng)醫(yī)院藥事管理委員會討論同意后方可采購。因臨床搶救急需的藥品，藥事管理委員會來不及討論的，須報分管院長審批后方可采購或向其他醫(yī)院調(diào)撥。第一次向我院供應(yīng)藥品的廠商，應(yīng)進(jìn)行資格審查，包括生產(chǎn)廠家或經(jīng)營單位的藥品生產(chǎn)許可證或藥品經(jīng)營許可證、營業(yè)執(zhí)照、新藥批件、GMP證書、商標(biāo)注冊證、物價單等，須留有復(fù)印件，以保證進(jìn)藥的合法性。藥庫對劇毒、麻醉、精神等特殊藥品的采購、保管、領(lǐng)用、消耗等，要按特殊藥品有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，并設(shè)置專用賬簿登記，及時統(tǒng)計、核對，不得以任何借口放松對特殊藥品的管理。財產(chǎn)物資損失賠償規(guī)定各科室科長、主任是本部門資產(chǎn)管理的負(fù)責(zé)人，對本部門資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；科長或科主任應(yīng)指定本部門特定工作人員負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的日常管理工作。任何科室或個人不得擅自轉(zhuǎn)移、出借醫(yī)院的財產(chǎn)物資。特殊情況需要轉(zhuǎn)移或出借的，須經(jīng)資產(chǎn)管理部門同意，按規(guī)定權(quán)限上報主管理部門批準(zhǔn)；未經(jīng)審批轉(zhuǎn)移、出借醫(yī)院財產(chǎn)物資的，給予扣發(fā)經(jīng)辦人、責(zé)任科室負(fù)責(zé)人一定數(shù)額的獎金、追回違規(guī)取得的收益并賠償由此給醫(yī)院造成的全部損失；情節(jié)特別嚴(yán)重的，報請司法部門依據(jù)國家相關(guān)法律處理。因工作失誤造成醫(yī)院財產(chǎn)物資霉?fàn)€、變質(zhì)、過期失效或破損等損失賬面價值5萬元以內(nèi)的，由分管院領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)決定按原價的10%～50%賠償醫(yī)院損失，并將處理結(jié)果通報醫(yī)院黨政聯(lián)席會議；一次造成財產(chǎn)物資賬面損失在5萬元（含）以上的，醫(yī)院黨政聯(lián)席會議討論決定處理意見，并按規(guī)定上報主管部門審批。財產(chǎn)物資主管