FIM.02.09利潤分配流程

FIM 財務管理FIM.02 會計核算與監(jiān)督FIM.02.09 公司利潤分配方案的制定與執(zhí)行流程1 適用范圍適用于公司利潤分配方案制定和執(zhí)行。2 控制目標2.1 流程目標確保投資者利益。2.2 流程控制的風險2.2.1防止公司利潤分配方案不合理，未經(jīng)過管理層、決策層的適當審批，導致利潤分配無法順利進行以及利潤分配失效。3 流程涉及的相關(guān)方3.1 執(zhí)行董事3.2 總經(jīng)理辦公會3.3 總會計師3.4 財務部4 啟動流程PUA.01.11 《二處有限公司發(fā)文管理流程》1/95 流程時間本流程時間為 18個工作日2/96 流程圖3/97 流程說明編流程責任部門號步驟/崗位01確認財務部要求擬定02 財務部方案03 審核 總會計師04審議總經(jīng)理辦公會05審批黨委會執(zhí)行06分配財務部方案

流程步驟簡述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 備注根據(jù)《公司法》關(guān)于提取法定盈余公積和公益金的要求，以及集團公司《關(guān)于集團公司所屬各子公司審議決策期利潤分配方案的通知》文件確認要求。財務部按照集團公司通知要求擬寫《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》，并提交給財務部部長審核。財務部長主01《關(guān)于XX要關(guān)注方案編制的合理性和分配實施預案的財務可行性。年年度利潤《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》包含利潤分配原分配建議方則、分配實施預案等。案》本步驟15個工作日，其中03“審核”2個工作日，04“審議”5個工作日，05“審批”5個工作日?！綜01】總會計師審核《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》，主要關(guān)注方案編制的合理性和財務可行性，審核通過后則提交總經(jīng)理辦公審議，否則返回步驟01。【C02】總經(jīng)理辦公會審議《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》，重點關(guān)注利潤分配方案的合理性和可行性，審議后提交給董事會審批?！綜03】黨委會審批《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》。財務部根據(jù)《黨委會會議紀要》，將利潤分配給股東，辦理款項撥付、進行賬務處理。4/99、風險控制矩陣目標控制目標風險編編號號防止公司利潤分配方案不合理，未經(jīng)過管理層、決策層0的適當審批，導致R011利潤分配無法順利進行以及利潤分配失效。10、風險數(shù)據(jù)庫

風險描述控制措控制措施施編號總會計師審核《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》，主要關(guān)注方案C01編制的合理性和財務可行性，審核通過后則提交總經(jīng)理辦公審議，公司利潤分配方案不合理，未經(jīng)過否則返回步驟01。管理層、決策層的適當審批，導致C02總經(jīng)理辦公會審議《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》，重點關(guān)注利潤分配無法順利進行以及利潤利潤分配方案的合理性和可行性，審議后提交給董事會審批。分配失效。C03黨委會審批《關(guān)于XX年年度利潤分配建議方案》。風險類別對發(fā)生的影響應風險風險風險描述可能性程度控編號戰(zhàn)略運營市場財務法律等級（1-5）（1-5）制風險風險風險風險風險措施公司利潤分配方案不合理，未經(jīng)過管理層、決策層的適當審批，C0R01√√13重要1、導致利潤分配無法順利進行以及利潤分配失效。C02、風險等級分為極低、輕微、一般、重要、重大、特大六個等級，具體標準見《風險評分標準》5/911、修訂記錄主責部門 版 次 流 程 修 改 原 因 日 期 備 注6/9主責部門 版 次 流 程 修 改 原 因 日 期 備 注7/9附件1：集團公司XX年度管理評審決議一、集團公司管理體系綜合評價1、關(guān)于集團方針、目標2、關(guān)于集團資源結(jié)構(gòu)配置3、關(guān)于集團管理體系的運行二、管理評審提出的問題、改進措施及建議第1個問題某某單位（部門）或崗位提出……（具體問題）。某某單位（部門）或崗位提出的改進措施及建議……（具體措施及建議）。第2個問題某某單位（部門）或崗位提出……（具體問題）。某某單位（部門）或崗位提出的改進措施及建議……（具體措施及建議）?！⒐芾碓u審決議1個問題評審決議決議采取的具體措施負責實施的主責單位（部門）或崗位具體完成時間跟蹤驗證責任部門2個問題評審決議決議采取的具體措施負責實施的主責單位（部門）或崗位具體完成時間跟蹤驗證責任部門……8/9附件2：集團公司XX年度管理評審跟蹤驗證報告一、 管理評審決議第 1個問題決議實施情況主責單位（部門）或崗位跟蹤驗證責任部門及驗證方法具體措施實施情況未完成的具體原因及擬采取的具體措施第 2個問題決