信用社銀行評級及授信管理制度培訓(xùn)課件

目錄一、農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法（試行）二、農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法（試行）三、農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級管理辦法（試行）四、農(nóng)村信用社個體工商戶信用評級管理辦法（試行）

目錄一、農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法1

目前，全省農(nóng)村信用社已經(jīng)全面建立了覆蓋各類客戶群體的信用評級體系，包括農(nóng)戶、法人客戶、個體工商戶、城鎮(zhèn)自然人四大客戶群體。這對于農(nóng)村信用社來講，是一次歷史性的飛躍，它標志著農(nóng)村信用社具備了統(tǒng)一的、科學(xué)的、客觀的風(fēng)險評價標準，徹底改變了長期以來依賴于外部評級、風(fēng)險識別靠拍腦門的歷史。目前，全省農(nóng)村信用社已經(jīng)全面建立了覆蓋各類客戶群體2農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法（試行）第一章總則一、制定依據(jù)：為建立科學(xué)、有效的法人客戶信用評級體系，提高法人客戶信貸風(fēng)險識別與防范能力，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》及《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法（試行）第一章總則3第一章總則二、定義：1.本辦法所稱法人客戶是指經(jīng)工商行政管理部門或主管部門核準登記企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織。2.法人客戶信用評級是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對法人客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和經(jīng)營狀況，進行定量和定性分析，從而對客戶做出真實、客觀、公正的綜合評判，是農(nóng)村信用社信貸管理的基礎(chǔ)性工作。第一章總則二、定義：4第一章總則三、若干原則：1.法人客戶信用評級必須遵循“統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、客觀真實、適時調(diào)整”的原則。2.除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評級工作中涉及法人客戶的有關(guān)資料，未征得客戶同意不得對外提供。3.本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則三、若干原則：5第二章評級對象一、法人客戶信用評級對象：是指農(nóng)村信用社已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的法人客戶。農(nóng)村信用社進行信用評級的法人客戶為：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的法人客戶；（二）向農(nóng)村信用社申請建立信貸關(guān)系的法人客戶；（三）需要農(nóng)村信用社提供資信證明的法人客戶；（四）自愿申請或委托農(nóng)村信用社評估資信的法人客戶。二、法人客戶信用評級對象劃分：按照客戶規(guī)模大小分為小型和中型及以上兩大類，其中每一類別均劃分為制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合等五類。綜合類法人客戶是指跨行業(yè)綜合經(jīng)營及除制造、流通、建筑、服務(wù)以外的其他法人客戶。第二章評級對象一、法人客戶信用評級對象：6第三章信用等級劃分一、法人客戶信用等級是反映法人客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，劃分為8個等級，即AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CC級、C級。AAA級：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到規(guī)模經(jīng)濟，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有很強的償債能力，對農(nóng)村信用社的發(fā)展很有價值，信譽狀況良好。AA級：客戶市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽狀況良好。A級：客戶市場競爭力較強，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽狀況較好。第三章信用等級劃分一、法人客戶信用等級是反映法人客戶償還7第三章信用等級劃分BBB級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對農(nóng)村信用社的發(fā)展具有一定價值，信譽狀況一般。BB級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風(fēng)險。B級：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險。CC級：客戶市場競爭力、發(fā)展前景、財務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險大。C級：客戶市場競爭力、發(fā)展前景、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險很大。第三章信用等級劃分BBB級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景8第三章信用等級劃分二、基本管理要求：

信用等級BBB級（含）以上法人客戶為支持類客戶；信用等級BB級法人客戶為維持類客戶；信用等級B級（含）以下法人客戶為退出類客戶。第三章信用等級劃分二、基本管理要求：9第四章信用評級指標體系一、評級指標：制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合五類法人客戶（包括小型和中型及以上）信用評級指標體系包括客戶素質(zhì)、償債能力、經(jīng)營能力及效益、發(fā)展前景、信譽及附加等五大類，并根據(jù)不同類型客戶類型特點設(shè)置差別化的指標取值和權(quán)重（詳見法人客戶信用評級指標及評分標準）。第四章信用評級指標體系一、評級指標：10第四章信用評級指標體系二、法人客戶信用等級評定實行百分制。各等級劃分標準為:AAA級：得分在90分（含）以上；AA級：得分在82分（含）以上；A級：得分在74分（含）以上；BBB級：得分在66分（含）以上；BB級：得分在58分（含）以上；B級：得分在50分（含）以上；CC級：得分在40分（含）以上；C級：得分在40分（不含）以下。第四章信用評級指標體系二、法人客戶信用等級評定實行百分制11第四章信用評級指標體系三、特別規(guī)定：（一）對資產(chǎn)負債率達到75%（含）以上、對外擔(dān)保金額與所有者權(quán)益比率超過100%（含）以上的客戶，其信用等級最高不得超過A級；（二）尚未投產(chǎn)的法人客戶，最高信用評級不得超過A級；投產(chǎn)不到一年的法人客戶，最高信用評級不得超過AA級。（三）上一年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負值的法人客戶，原則上信用等級最高不得超過A級。（四）對尚有未結(jié)清不良貸款的法人客戶，信用等級最高不得超過B級。（五）對本金或利息逾期90-180天（含），信用等級最高為BB級；對本金或利息逾期超過181天，信用等級最高為B級。（六）對集團客戶進行評級，原則上集團成員信用等級不得高于集團信用等級。第四章信用評級指標體系三、特別規(guī)定：12第五章評級方式、流程及管理一、法人客戶信用評級采取利用信貸管理系統(tǒng)進行評級的方式。二、法人客戶信用評級由各縣級聯(lián)社（含農(nóng)商行、農(nóng)合行）統(tǒng)一組織并負責(zé)審定，對信用評級真實性負全面管理責(zé)任。三、對同一法人客戶（含集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)對其進行信用評級。四、對在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)有融資業(yè)務(wù)的客戶，原則上由其基本賬戶所在機構(gòu)負責(zé)評級工作；客戶基本賬戶不在農(nóng)村信用社或與基本賬戶開立機構(gòu)沒有信貸關(guān)系的，原則由信貸總量最大的機構(gòu)負責(zé)，也可由各貸款機構(gòu)協(xié)商確定一個機構(gòu)，或由上級機構(gòu)指定一個機構(gòu)負責(zé)。評級時，評級機構(gòu)要與系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)貸款機構(gòu)充分協(xié)調(diào)，對同一客戶只能有一個評級結(jié)果。第五章評級方式、流程及管理一、法人客戶信用評級采取利用信13第五章評級方式、流程及管理五、評級流程。（一）信貸人員對法人客戶進行前期調(diào)查，采集評級所需的相關(guān)信息；（二）信貸人員將評級所需的相關(guān)信息按規(guī)定及時錄入信貸管理系統(tǒng)，利用評級模型自動進行評級；（三）信貸人員進行初評，由各縣級聯(lián)社信貸管理部門進行審查提出意見后，報請縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會進行審議。（四）縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議通過后，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人簽批。（五）新增貸款額度超過各縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限的法人客戶信用評級按照各級機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限逐級上報審議/咨詢。第五章評級方式、流程及管理五、評級流程。14第五章評級方式、流程及管理六、法人客戶信用評級結(jié)果是對法人客戶授信及辦理各項信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。對法人客戶信用評級原則上一年進行一次，如果期間發(fā)生影響其信用的重大事項，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時按規(guī)定流程對其信用等級進行調(diào)整。七、信貸人員須將相關(guān)評級材料納入法人客戶信貸檔案管理。八、各級機構(gòu)必須加強對法人客戶評級工作的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，嚴格按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)責(zé)任人：（一）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻脑u級方案；（二）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級審批/咨詢評級方案。（三）其他不符合評級管理要求的情況。第五章評級方式、流程及管理六、法人客戶信用評級結(jié)果是對法15農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法（試行）第一章總則一、制定依據(jù)：為準確識別與計量、有效防范和控制法人客戶的信用風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及《農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理暫行辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村信用社實際，特制定本辦法。農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法（試行）第一章總則16第一章總則二、定義：1.授信管理：是指通過評定客戶信用等級、核定客戶的最高授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資總量的管理制度。2.授信額度：是指在評定客戶信用等級基礎(chǔ)上，通過定量計算和定性分析調(diào)整得出客戶最高授信額度，是農(nóng)村信用社結(jié)合對客戶經(jīng)營變化及融資風(fēng)險狀況的分析判斷，核定的農(nóng)村信用社能夠承受的最高風(fēng)險限額，屬于農(nóng)村信用社的商業(yè)秘密。

3.分類授信額度：是指在客戶授信額度下針對客戶需求的不同授信品種而設(shè)置的相應(yīng)的授信額度。一個客戶的授信額度之下可設(shè)置多個分類額度，即一個客戶可同時辦理多個授信業(yè)務(wù)品種。第一章總則二、定義：17第一章總則三、分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性使用。1.循環(huán)性使用：是指在授信期間內(nèi)客戶可以對規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種循環(huán)使用（僅針對短期授信品種）。2.一次性使用：是指在授信期間內(nèi)，對規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種采取一次性使用或分次遞減使用的方式，而一旦使用并被償還后，不得對償還部分要求重復(fù)使用。本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則三、分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性18第二章基本原則一、授信管理必須堅持“三統(tǒng)一”原則：（一）授信主體統(tǒng)一。對同一法人客戶（含關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)對其核定授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)均應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理范圍。即把貸款等表內(nèi)融資業(yè)務(wù)和銀行承兌匯票、保函、信用證等表外融資業(yè)務(wù)均納入授信額度之內(nèi)。（三）授信對象統(tǒng)一。授信對象必須為法人客戶，不得對不具備法人資格的機構(gòu)進行授信。第二章基本原則一、授信管理必須堅持“三統(tǒng)一”原則：19第二章基本原則二、在客戶授信額度內(nèi)辦理各項融資業(yè)務(wù)必須按照規(guī)定程序?qū)ζ滹L(fēng)險狀況進行調(diào)查、審查，并按規(guī)定權(quán)限進行審批/咨詢。三、對法人客戶授信工作必須通過農(nóng)村信用社信貸管理系統(tǒng)進行，以提高效率、規(guī)范管理。四、對在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)取得融資業(yè)務(wù)的客戶，由信用等級評定機構(gòu)對其進行授信管理，核定授信額度。五、對集團（關(guān)聯(lián)）客戶實行整體統(tǒng)一授信，由相關(guān)機構(gòu)對轄內(nèi)的法人客戶成員單位提出授信方案。第二章基本原則二、在客戶授信額度內(nèi)辦理各項融資業(yè)務(wù)必須按20第三章授信額度的核定一、法人客戶授信額度的核定采取定量測算與定性分析相結(jié)合的方法。二、定量測算是指依據(jù)本辦法的規(guī)定程序和標準測算客戶的授信額度參考值。三、定性分析是指在定量分析測算授信額度參考值的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場發(fā)展前景、償債能力、風(fēng)險因素、關(guān)聯(lián)關(guān)系、行業(yè)狀況、現(xiàn)有融資的質(zhì)量情況和風(fēng)險控制措施等因素進行全面綜合分析。四、定性分析是確定對客戶授信意見的前提，定量分析測算結(jié)果是核定客戶授信額度的重要依據(jù)，將定性分析與定量測算相結(jié)合，最終核定客戶的授信額度。五、對已確定退出或部分退出的法人客戶，可根據(jù)年度退出目標直接核定授信額度。六、法人客戶存量授信業(yè)務(wù)一旦發(fā)生逾期或欠息，尚未使用的授信額度立即凍結(jié)，不得繼續(xù)使用。第三章授信額度的核定一、法人客戶授信額度的核定采取定量測21第四章授信額度審批與調(diào)整一、對確定為退出類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)各縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。二、對確定為維持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議并報有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。三、對確定為支持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議并報有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行，授信額度超過縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限的按照規(guī)定權(quán)限逐級上報咨詢。四對縣級聯(lián)社轄內(nèi)的集團（關(guān)聯(lián)）客戶，由縣級聯(lián)社組織轄內(nèi)機構(gòu)進行評級、核定授信額度；對跨縣級聯(lián)社的集團（關(guān)聯(lián)）客戶，由各縣級聯(lián)社提出評級授信方案后，報市聯(lián)社（辦事處）咨詢；對跨市的集團（關(guān)聯(lián)）企業(yè)，由各縣級聯(lián)社提出評級授信方案并經(jīng)市聯(lián)社（辦事處）咨詢后，上報省聯(lián)社咨詢。第四章授信額度審批與調(diào)整一、對確定為退出類的法人客戶，其22第四章授信額度審批與調(diào)整五、在法人客戶授信有效期內(nèi)，客戶發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)及時調(diào)整其授信額度：（一）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律法規(guī)可能對其產(chǎn)生重大負面影響；（二）客戶信用等級發(fā)生變化；（三）客戶資產(chǎn)面臨嚴重損失；（四）定量測算的授信額度所依據(jù)財務(wù)報表有不真實的情況；（五）面臨重大訴訟案件；第四章授信額度審批與調(diào)整23第四章授信額度審批與調(diào)整（六）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、抵押品貶值等），而未相應(yīng)追加擔(dān)保；（七）發(fā)生授信業(yè)務(wù)逾期、欠息及形成五級分類后三類不良貸款；（八）與上年同期相比，利潤下滑或增虧幅度超過20%；（九）應(yīng)收賬款和存貨余額發(fā)生明顯異常變化；（十）或有負債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn)；（十一）發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、法定代表人變更等重大變革；（十二）貨幣資金余額以及在農(nóng)村信用社結(jié)算量等發(fā)生異常變化；（十三）其他影響客戶償債能力的情況。第四章授信額度審批與調(diào)整（六）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化24第五章授信額度的執(zhí)行一、各縣級聯(lián)社在辦理具體法人客戶融資業(yè)務(wù)時必須檢查法人客戶授信額度是否有效和充足。對授信額度不足或授信額度已失效的，要在辦理具體融資業(yè)務(wù)前向有權(quán)機構(gòu)申請授信額度。二、對核定授信額度低于現(xiàn)有融資余額的客戶，有關(guān)縣級聯(lián)社要制定切實可行的壓縮計劃，并督促落實。三、在辦理符合省聯(lián)社規(guī)定的低風(fēng)險業(yè)務(wù)時，客戶授信額度不足的，在低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)審批/咨詢通過后可直接調(diào)增客戶授信額度，業(yè)務(wù)到期后相應(yīng)調(diào)減。四、法人客戶授信額度審批/咨詢通過后，信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)對該客戶的各項融資余額進行自動控制。第五章授信額度的執(zhí)行一、各縣級聯(lián)社在辦理具體法人客戶融資25第五章授信額度的執(zhí)行五、法人客戶授信有效期原則上為一年。新的授信方案必須在上年度授信有效期滿前三個月報有權(quán)機構(gòu)審批/咨詢。法人客戶情況變化不大，仍執(zhí)行上年度授信額度的，需經(jīng)原審批/咨詢機構(gòu)確認同意后方可繼續(xù)執(zhí)行。六、依有效擔(dān)保核定的授信額度應(yīng)隨擔(dān)保的設(shè)立和取消而增減。第五章授信額度的執(zhí)行五、法人客戶授信有效期原則上為一年。26第六章授信監(jiān)督與檢查一、信貸人員須按規(guī)定將相關(guān)授信材料納入法人客戶信貸檔案管理。二、各級機構(gòu)要加強對授信工作的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，主要檢查內(nèi)容包括：（一）是否存在授信工作人員配備與業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶數(shù)量嚴重不匹配的情況。（二）客戶的授信額度的核定是否符合本辦法規(guī)定要求。（三）客戶的授信額度審查和審批是否符合本辦法和權(quán)限的規(guī)定。（四）是否存在客戶的授信額度有效期超過一年的情況（按規(guī)定延期的除外）。第六章授信監(jiān)督與檢查一、信貸人員須按規(guī)定將相關(guān)授信材料納27第六章授信監(jiān)督與檢查（五）對退出類客戶是否制定了切實可行的壓縮計劃，是否采取了有效的壓縮措施。（六）是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查客戶的授信額度使用情況。（七）是否存在未核定授信額度、授信額度超過有效期、超過授信額度或未落實授信使用條件與管理要求發(fā)放融資的情況。（八）是否按規(guī)定要求報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（九）是否按照本辦法規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶實施統(tǒng)一授信。（十）授信檔案資料是否齊全。（十一）其他需要檢查的情況。第六章授信監(jiān)督與檢查（五）對退出類客戶是否制定了切實可行28第六章授信監(jiān)督與檢查三、各級機構(gòu)通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定進行處理：（一）超權(quán)限審批客戶的授信額度。（二）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻氖谛蓬~度。（三）超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)。（四）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級審批授信額度。（五）對應(yīng)提供而未提供財務(wù)報表的客戶核定增加或維持授信額度。（六）未按本辦法規(guī)定對客戶情況進行分析而確定授信額度。（七）未落實上級確定的授信條件辦理融資業(yè)務(wù)。（八）未執(zhí)行授信管理要求致使融資形成風(fēng)險。（九）故意不按本辦法規(guī)定報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（十）故意不按本辦法規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶進統(tǒng)一授信。（十一）其他不符合統(tǒng)一授信管理要求的情況。第六章授信監(jiān)督與檢查三、各級機構(gòu)通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)29第七章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。三、附件：附件1：一般法人客戶授信參考值測算方法附件2：投產(chǎn)不到一年的一般法人客戶綜合授信參考值測算方法附件3：流通型企業(yè)授信參考值測算方法第七章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。30幾點說明：

目前農(nóng)村信用社實行全面的授信管理的條件尚不完備：一是目前的授信額度測算的準確性尚需要長時間實踐驗證；二是目前部分機構(gòu)及信貸人員的管理能力尚有差距；三是目前農(nóng)村信用社還沒有一批掌握實行科學(xué)授信管理的從業(yè)人員。因此，實行授信管理尚需要農(nóng)村信用社全體信貸人員長期努力。如何應(yīng)用目前的法人客戶授信管理辦法？將授信額度的測算作為一種衡量對法人客戶授信風(fēng)險的重要參考和決策依據(jù)。

幾點說明：目前農(nóng)村信用社實行全面的授信管理的條件尚31農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級管理辦法（試行）第一章總則一、制定依據(jù)：為建立科學(xué)、有效的城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級體系，提高對城鎮(zhèn)自然人客戶信貸風(fēng)險識別與防范能力，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級管理辦法（試行）第一章總32第一章總則二、定義：

1.城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級：是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對城鎮(zhèn)自然人一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿進行定量和定性分析，從而對客戶做出真實、客觀、公正的綜合評判。2.城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級的對象：是指農(nóng)村信用社各縣級聯(lián)社（含農(nóng)商行、農(nóng)合行）轄內(nèi)，除農(nóng)戶、個體工商戶以外的全部自然人客戶。對于申請農(nóng)村信用社提供信貸服務(wù)的城鎮(zhèn)自然人客戶，農(nóng)村信用社必須對其進行信用評級。除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評級工作中涉及城鎮(zhèn)自然人客戶的有關(guān)資料，未征得客戶同意不得對外提供。

本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則二、定義：33第二章信用等級劃分城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級是反映城鎮(zhèn)自然人償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，分為AAA級、AA級、A級、BB級、B級。AAA級：具有很高很可靠的收入來源，具有很強的償債能力，信譽狀況良好。AA級：具有較高可靠的收入來源，償債能力強，信譽狀況良好。A級：具有一定的收入來源，償債能力及信譽狀況一般。BB級：具有一定的收入來源，但資金較為緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風(fēng)險。B級：收入狀況存在嚴重問題，償債能力很弱，信譽狀況很差，風(fēng)險很大。對B級城鎮(zhèn)自然人客戶不準發(fā)放貸款，對仍有存量貸款的客戶要逐步壓縮。第二章信用等級劃分城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級是反映城鎮(zhèn)自然人34第三章信用評級指標體系一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級指標體系，分別由評級指標體系由評級內(nèi)容及權(quán)重、評級指標及標準值兩部分構(gòu)成（詳見附件）二、城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級采取百分制。三、城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級各等級劃分標準：AAA級：得分在90分（含）以上；AA級：得分在80分（含）至90分；A級：得分在70分（含）至80分；BB級：得分在60分（含）至70分；B級：得分在60分（不含）以下。四、特別規(guī)定：截止評級日尚有不良貸款記錄的，直接評為B級。第三章信用評級指標體系一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級指標體系35第四章評級方法一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析采取標準值法，定性分析采取綜合分析判斷法。

二、本辦法所稱“標準值法”是指將各項指標分別設(shè)定標準值，通過與標準值對照計算得分的方法。

三、本辦法所稱“綜合分析判斷法”是指評級人員綜合考慮城鎮(zhèn)自然人客戶信用狀況等潛在非定量因素，進行比較分析判斷的方法。第四章評級方法一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取以定量分析為36第五章評級方式、流程及管理一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取利用信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進行評級的方式。二、城鎮(zhèn)自然人客戶評級由各縣級聯(lián)社統(tǒng)一負責(zé)組織實施。省聯(lián)社及各市聯(lián)社（辦事處）對各縣級聯(lián)社評級情況進行監(jiān)督檢查。三、評級流程（一）信貸人員對城鎮(zhèn)自然人客戶進行前期調(diào)查，采集評級所需的相關(guān)信息；（二）信貸人員將采集到的信息按規(guī)定及時錄入信貸業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，利用系統(tǒng)中評級模塊進行評級；（三）信貸人員進行初評，由各縣級聯(lián)社信貸管理部門審查提出意見后，對申請貸款額度在20萬元（不含）以內(nèi)的，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人審定簽批；對申請貸款額度在20萬元（含）以上的，提請縣級聯(lián)社信貸審查委員會審議同意后，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人審定簽批。第五章評級方式、流程及管理一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取37第五章評級方式、流程及管理四、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級結(jié)果是對城鎮(zhèn)自然人客戶辦理各項信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。對城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級原則上一年進行一次，如果期間發(fā)生影響其信用的重大事項，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時按規(guī)定流程對其信用等級進行調(diào)整。五、信貸人員須將相關(guān)評級材料納入城鎮(zhèn)自然人客戶信貸檔案管理。六、各級機構(gòu)必須加強對城鎮(zhèn)自然人客戶評級工作的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，嚴格按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)責(zé)任人：（一）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻脑u級方案；（二）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級審批評級方案；（三）其他不符合評級管理要求的情況。第五章評級方式、流程及管理四、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級結(jié)果38第六章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級表第六章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。39農(nóng)村信用社個體工商戶信用評級管理辦法（試行）

第一章總則一、制定依據(jù)：為建立科學(xué)、有效的個體工商戶信用評級體系，提高對個體工商戶信貸風(fēng)險識別與防范能力，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。農(nóng)村信用社個體工商戶信用評級管理辦法（試行）第一章總40第一章總則二、定義：1.個體工商戶信用評級：是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對個體工商戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿進行定量和定性分析，從而對客戶做出真實、客觀、公正的綜合評判。2.個體工商戶信用評級的對象：是指在法律允許范圍內(nèi)，經(jīng)工商行政管理機關(guān)核準登記并取得營業(yè)執(zhí)照，從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人及商戶。對于申請農(nóng)村信用社提供信貸服務(wù)的個體工商戶，農(nóng)村信用社必須對其進行信用評級。除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評級工作中涉及個體工商戶的有關(guān)資料，未征得客戶同意不得對外提供。本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則二、定義：41第二章信用等級劃分個體工商戶信用等級是反映個體工商戶償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，分為AAA級、AA級、A級、BB級、B級。AAA級：具有很高很可靠的收入來源，具有很強的償債能力，信譽狀況良好。AA級：具有較高可靠的收入來源，償債能力強，信譽狀況良好。A級：具有一定的收入來源，償債能力及信譽狀況一般。BB級：具有一定的收入來源，但資金較為緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風(fēng)險。B級：收入狀況存在嚴重問題，償債能力很弱，信譽狀況很差，風(fēng)險很大。對B級個體工商戶不準發(fā)放貸款，對仍有存量貸款的客戶要逐步壓縮。第二章信用等級劃分個體工商戶信用等級是反映個體工商戶償還42第三章信用評級指標體系一、個體工商戶信用評級指標體系，分別由評級內(nèi)容及權(quán)重、評級指標及標準值兩部分構(gòu)成（詳見附件）二、個體工商戶信用等級采取百分制。三、個體工商戶信用等級各等級劃分標準：AAA級：得分在90分（含）以上；AA級：得分在80分（含）至90分；A級：得分在70分（含）至80分；BB級：得分在60分（含）至70分；B級：得分在60分（不含）以下。四、特別規(guī)定：截止評級日尚有不良貸款記錄的，直接評為B級。第三章信用評級指標體系一、個體工商戶信用評級指標體系，分43第四章評級方法一、個體工商戶信用評級采取以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析采取標準值法，定性分析采取綜合分析判斷法。二、本辦法所稱“標準值法”是指將各項指標分別設(shè)定標準值，通過與標準值對照計算得分的方法。三、本辦法所稱“綜合分析判斷法”是指評級人員綜合考慮個體工商戶信用狀況等潛在非定量因素，進行比較分析判斷的方法。第四章評級方法一、個體工商戶信用評級采取以定量分析為主，44第五章評級方式、流程及管理一、個體工商戶信用評級采取利用信貸管理系統(tǒng)進行評級的方式。二、評級流程（一）信貸人員對個體工商戶進行前期調(diào)查，采集評級所需的相關(guān)信息；（二）信貸人員將采集到的信息按規(guī)定及時錄入信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，利用系統(tǒng)中評級模塊進行評級；（三）信貸人員進行初評，由各縣級聯(lián)社信貸管理部門審查提出意見后，對申請貸款額度在40萬元（不含）以內(nèi)的，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人審定簽批；對申請貸款額度在40萬元（含）以上的，提請縣級聯(lián)社信貸審查委員會審議通過后，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人審定簽批。第五章評級方式、流程及管理一、個體工商戶信用評級采取利用45第五章評級方式、流程及管理三、個體工商戶信用評級結(jié)果是對城鎮(zhèn)自然人客戶辦理各項信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。對個體工商戶信用評級原則上一年進行一次，如果期間發(fā)生影響其信用的重大事項，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時按規(guī)定流程對其信用等級進行調(diào)整。四、信貸人員須將相關(guān)評級材料納入個體工商戶信貸檔案管理。五、各級機構(gòu)必須加強對個體工商戶評級工作的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，嚴格按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)責(zé)任人：（一）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻脑u級方案；（二）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級審批評級方案；（三）其他不符合評級管理要求的情況。第五章評級方式、流程及管理三、個體工商戶信用評級結(jié)果是對46第六章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附件：農(nóng)村信用社個體工商戶信用評級表第六章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。47結(jié)束語謝謝！結(jié)束語48目錄一、農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法（試行）二、農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法（試行）三、農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級管理辦法（試行）四、農(nóng)村信用社個體工商戶信用評級管理辦法（試行）

目錄一、農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法49

目前，全省農(nóng)村信用社已經(jīng)全面建立了覆蓋各類客戶群體的信用評級體系，包括農(nóng)戶、法人客戶、個體工商戶、城鎮(zhèn)自然人四大客戶群體。這對于農(nóng)村信用社來講，是一次歷史性的飛躍，它標志著農(nóng)村信用社具備了統(tǒng)一的、科學(xué)的、客觀的風(fēng)險評價標準，徹底改變了長期以來依賴于外部評級、風(fēng)險識別靠拍腦門的歷史。目前，全省農(nóng)村信用社已經(jīng)全面建立了覆蓋各類客戶群體50農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法（試行）第一章總則一、制定依據(jù)：為建立科學(xué)、有效的法人客戶信用評級體系，提高法人客戶信貸風(fēng)險識別與防范能力，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》及《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理辦法（試行）第一章總則51第一章總則二、定義：1.本辦法所稱法人客戶是指經(jīng)工商行政管理部門或主管部門核準登記企（事）業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織。2.法人客戶信用評級是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對法人客戶一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和經(jīng)營狀況，進行定量和定性分析，從而對客戶做出真實、客觀、公正的綜合評判，是農(nóng)村信用社信貸管理的基礎(chǔ)性工作。第一章總則二、定義：52第一章總則三、若干原則：1.法人客戶信用評級必須遵循“統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、客觀真實、適時調(diào)整”的原則。2.除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評級工作中涉及法人客戶的有關(guān)資料，未征得客戶同意不得對外提供。3.本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則三、若干原則：53第二章評級對象一、法人客戶信用評級對象：是指農(nóng)村信用社已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的法人客戶。農(nóng)村信用社進行信用評級的法人客戶為：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的法人客戶；（二）向農(nóng)村信用社申請建立信貸關(guān)系的法人客戶；（三）需要農(nóng)村信用社提供資信證明的法人客戶；（四）自愿申請或委托農(nóng)村信用社評估資信的法人客戶。二、法人客戶信用評級對象劃分：按照客戶規(guī)模大小分為小型和中型及以上兩大類，其中每一類別均劃分為制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合等五類。綜合類法人客戶是指跨行業(yè)綜合經(jīng)營及除制造、流通、建筑、服務(wù)以外的其他法人客戶。第二章評級對象一、法人客戶信用評級對象：54第三章信用等級劃分一、法人客戶信用等級是反映法人客戶償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，劃分為8個等級，即AAA級、AA級、A級、BBB級、BB級、B級、CC級、C級。AAA級：客戶的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到規(guī)模經(jīng)濟，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，管理水平很高，有可靠、可預(yù)見的凈現(xiàn)金流量，具有很強的償債能力，對農(nóng)村信用社的發(fā)展很有價值，信譽狀況良好。AA級：客戶市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的凈現(xiàn)金流量，償債能力強，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有價值，信譽狀況良好。A級：客戶市場競爭力較強，發(fā)展前景較好，管理水平較高，凈現(xiàn)金流量較好，償債能力較強，對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定價值，信譽狀況較好。第三章信用等級劃分一、法人客戶信用等級是反映法人客戶償還55第三章信用等級劃分BBB級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量一般，償債能力一般，對農(nóng)村信用社的發(fā)展具有一定價值，信譽狀況一般。BB級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，凈現(xiàn)金流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風(fēng)險。B級：客戶市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，管理水平較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，客戶存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險。CC級：客戶市場競爭力、發(fā)展前景、財務(wù)效益狀況、管理水平差，償債能力弱，風(fēng)險大。C級：客戶市場競爭力、發(fā)展前景、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，風(fēng)險很大。第三章信用等級劃分BBB級：客戶市場競爭力一般，發(fā)展前景56第三章信用等級劃分二、基本管理要求：

信用等級BBB級（含）以上法人客戶為支持類客戶；信用等級BB級法人客戶為維持類客戶；信用等級B級（含）以下法人客戶為退出類客戶。第三章信用等級劃分二、基本管理要求：57第四章信用評級指標體系一、評級指標：制造、流通、建筑、服務(wù)及綜合五類法人客戶（包括小型和中型及以上）信用評級指標體系包括客戶素質(zhì)、償債能力、經(jīng)營能力及效益、發(fā)展前景、信譽及附加等五大類，并根據(jù)不同類型客戶類型特點設(shè)置差別化的指標取值和權(quán)重（詳見法人客戶信用評級指標及評分標準）。第四章信用評級指標體系一、評級指標：58第四章信用評級指標體系二、法人客戶信用等級評定實行百分制。各等級劃分標準為:AAA級：得分在90分（含）以上；AA級：得分在82分（含）以上；A級：得分在74分（含）以上；BBB級：得分在66分（含）以上；BB級：得分在58分（含）以上；B級：得分在50分（含）以上；CC級：得分在40分（含）以上；C級：得分在40分（不含）以下。第四章信用評級指標體系二、法人客戶信用等級評定實行百分制59第四章信用評級指標體系三、特別規(guī)定：（一）對資產(chǎn)負債率達到75%（含）以上、對外擔(dān)保金額與所有者權(quán)益比率超過100%（含）以上的客戶，其信用等級最高不得超過A級；（二）尚未投產(chǎn)的法人客戶，最高信用評級不得超過A級；投產(chǎn)不到一年的法人客戶，最高信用評級不得超過AA級。（三）上一年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量為負值的法人客戶，原則上信用等級最高不得超過A級。（四）對尚有未結(jié)清不良貸款的法人客戶，信用等級最高不得超過B級。（五）對本金或利息逾期90-180天（含），信用等級最高為BB級；對本金或利息逾期超過181天，信用等級最高為B級。（六）對集團客戶進行評級，原則上集團成員信用等級不得高于集團信用等級。第四章信用評級指標體系三、特別規(guī)定：60第五章評級方式、流程及管理一、法人客戶信用評級采取利用信貸管理系統(tǒng)進行評級的方式。二、法人客戶信用評級由各縣級聯(lián)社（含農(nóng)商行、農(nóng)合行）統(tǒng)一組織并負責(zé)審定，對信用評級真實性負全面管理責(zé)任。三、對同一法人客戶（含集團客戶和關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)對其進行信用評級。四、對在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)有融資業(yè)務(wù)的客戶，原則上由其基本賬戶所在機構(gòu)負責(zé)評級工作；客戶基本賬戶不在農(nóng)村信用社或與基本賬戶開立機構(gòu)沒有信貸關(guān)系的，原則由信貸總量最大的機構(gòu)負責(zé)，也可由各貸款機構(gòu)協(xié)商確定一個機構(gòu)，或由上級機構(gòu)指定一個機構(gòu)負責(zé)。評級時，評級機構(gòu)要與系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)貸款機構(gòu)充分協(xié)調(diào)，對同一客戶只能有一個評級結(jié)果。第五章評級方式、流程及管理一、法人客戶信用評級采取利用信61第五章評級方式、流程及管理五、評級流程。（一）信貸人員對法人客戶進行前期調(diào)查，采集評級所需的相關(guān)信息；（二）信貸人員將評級所需的相關(guān)信息按規(guī)定及時錄入信貸管理系統(tǒng)，利用評級模型自動進行評級；（三）信貸人員進行初評，由各縣級聯(lián)社信貸管理部門進行審查提出意見后，報請縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會進行審議。（四）縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議通過后，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人簽批。（五）新增貸款額度超過各縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限的法人客戶信用評級按照各級機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限逐級上報審議/咨詢。第五章評級方式、流程及管理五、評級流程。62第五章評級方式、流程及管理六、法人客戶信用評級結(jié)果是對法人客戶授信及辦理各項信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。對法人客戶信用評級原則上一年進行一次，如果期間發(fā)生影響其信用的重大事項，經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)及時按規(guī)定流程對其信用等級進行調(diào)整。七、信貸人員須將相關(guān)評級材料納入法人客戶信貸檔案管理。八、各級機構(gòu)必須加強對法人客戶評級工作的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，嚴格按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定處理相關(guān)責(zé)任人：（一）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻脑u級方案；（二）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級審批/咨詢評級方案。（三）其他不符合評級管理要求的情況。第五章評級方式、流程及管理六、法人客戶信用評級結(jié)果是對法63農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法（試行）第一章總則一、制定依據(jù)：為準確識別與計量、有效防范和控制法人客戶的信用風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及《農(nóng)村信用社法人客戶信用評級管理暫行辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)村信用社實際，特制定本辦法。農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法（試行）第一章總則64第一章總則二、定義：1.授信管理：是指通過評定客戶信用等級、核定客戶的最高授信額度，統(tǒng)一控制客戶在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)各類融資總量的管理制度。2.授信額度：是指在評定客戶信用等級基礎(chǔ)上，通過定量計算和定性分析調(diào)整得出客戶最高授信額度，是農(nóng)村信用社結(jié)合對客戶經(jīng)營變化及融資風(fēng)險狀況的分析判斷，核定的農(nóng)村信用社能夠承受的最高風(fēng)險限額，屬于農(nóng)村信用社的商業(yè)秘密。

3.分類授信額度：是指在客戶授信額度下針對客戶需求的不同授信品種而設(shè)置的相應(yīng)的授信額度。一個客戶的授信額度之下可設(shè)置多個分類額度，即一個客戶可同時辦理多個授信業(yè)務(wù)品種。第一章總則二、定義：65第一章總則三、分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性使用。1.循環(huán)性使用：是指在授信期間內(nèi)客戶可以對規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種循環(huán)使用（僅針對短期授信品種）。2.一次性使用：是指在授信期間內(nèi)，對規(guī)定的授信業(yè)務(wù)品種采取一次性使用或分次遞減使用的方式，而一旦使用并被償還后，不得對償還部分要求重復(fù)使用。本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則三、分類額度的使用可分為循環(huán)性使用和一次性66第二章基本原則一、授信管理必須堅持“三統(tǒng)一”原則：（一）授信主體統(tǒng)一。對同一法人客戶（含關(guān)聯(lián)客戶），農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)只能由一個機構(gòu)對其核定授信額度。（二）授信形式統(tǒng)一。向同一法人客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)均應(yīng)納入統(tǒng)一授信管理范圍。即把貸款等表內(nèi)融資業(yè)務(wù)和銀行承兌匯票、保函、信用證等表外融資業(yè)務(wù)均納入授信額度之內(nèi)。（三）授信對象統(tǒng)一。授信對象必須為法人客戶，不得對不具備法人資格的機構(gòu)進行授信。第二章基本原則一、授信管理必須堅持“三統(tǒng)一”原則：67第二章基本原則二、在客戶授信額度內(nèi)辦理各項融資業(yè)務(wù)必須按照規(guī)定程序?qū)ζ滹L(fēng)險狀況進行調(diào)查、審查，并按規(guī)定權(quán)限進行審批/咨詢。三、對法人客戶授信工作必須通過農(nóng)村信用社信貸管理系統(tǒng)進行，以提高效率、規(guī)范管理。四、對在農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)兩個（含）以上機構(gòu)取得融資業(yè)務(wù)的客戶，由信用等級評定機構(gòu)對其進行授信管理，核定授信額度。五、對集團（關(guān)聯(lián)）客戶實行整體統(tǒng)一授信，由相關(guān)機構(gòu)對轄內(nèi)的法人客戶成員單位提出授信方案。第二章基本原則二、在客戶授信額度內(nèi)辦理各項融資業(yè)務(wù)必須按68第三章授信額度的核定一、法人客戶授信額度的核定采取定量測算與定性分析相結(jié)合的方法。二、定量測算是指依據(jù)本辦法的規(guī)定程序和標準測算客戶的授信額度參考值。三、定性分析是指在定量分析測算授信額度參考值的基礎(chǔ)上，結(jié)合客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場發(fā)展前景、償債能力、風(fēng)險因素、關(guān)聯(lián)關(guān)系、行業(yè)狀況、現(xiàn)有融資的質(zhì)量情況和風(fēng)險控制措施等因素進行全面綜合分析。四、定性分析是確定對客戶授信意見的前提，定量分析測算結(jié)果是核定客戶授信額度的重要依據(jù)，將定性分析與定量測算相結(jié)合，最終核定客戶的授信額度。五、對已確定退出或部分退出的法人客戶，可根據(jù)年度退出目標直接核定授信額度。六、法人客戶存量授信業(yè)務(wù)一旦發(fā)生逾期或欠息，尚未使用的授信額度立即凍結(jié)，不得繼續(xù)使用。第三章授信額度的核定一、法人客戶授信額度的核定采取定量測69第四章授信額度審批與調(diào)整一、對確定為退出類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)各縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。二、對確定為維持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議并報有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行。三、對確定為支持類的法人客戶，其授信額度由經(jīng)辦機構(gòu)提出意見，上報縣級聯(lián)社信貸管理部門審查后，經(jīng)縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)審查委員會審議并報有權(quán)簽批人簽批后執(zhí)行，授信額度超過縣級聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)管理權(quán)限的按照規(guī)定權(quán)限逐級上報咨詢。四對縣級聯(lián)社轄內(nèi)的集團（關(guān)聯(lián)）客戶，由縣級聯(lián)社組織轄內(nèi)機構(gòu)進行評級、核定授信額度；對跨縣級聯(lián)社的集團（關(guān)聯(lián)）客戶，由各縣級聯(lián)社提出評級授信方案后，報市聯(lián)社（辦事處）咨詢；對跨市的集團（關(guān)聯(lián)）企業(yè)，由各縣級聯(lián)社提出評級授信方案并經(jīng)市聯(lián)社（辦事處）咨詢后，上報省聯(lián)社咨詢。第四章授信額度審批與調(diào)整一、對確定為退出類的法人客戶，其70第四章授信額度審批與調(diào)整五、在法人客戶授信有效期內(nèi)，客戶發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)及時調(diào)整其授信額度：（一）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律法規(guī)可能對其產(chǎn)生重大負面影響；（二）客戶信用等級發(fā)生變化；（三）客戶資產(chǎn)面臨嚴重損失；（四）定量測算的授信額度所依據(jù)財務(wù)報表有不真實的情況；（五）面臨重大訴訟案件；第四章授信額度審批與調(diào)整71第四章授信額度審批與調(diào)整（六）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、抵押品貶值等），而未相應(yīng)追加擔(dān)保；（七）發(fā)生授信業(yè)務(wù)逾期、欠息及形成五級分類后三類不良貸款；（八）與上年同期相比，利潤下滑或增虧幅度超過20%；（九）應(yīng)收賬款和存貨余額發(fā)生明顯異常變化；（十）或有負債總額大幅度增加并超過凈資產(chǎn)；（十一）發(fā)生兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組、法定代表人變更等重大變革；（十二）貨幣資金余額以及在農(nóng)村信用社結(jié)算量等發(fā)生異常變化；（十三）其他影響客戶償債能力的情況。第四章授信額度審批與調(diào)整（六）客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化72第五章授信額度的執(zhí)行一、各縣級聯(lián)社在辦理具體法人客戶融資業(yè)務(wù)時必須檢查法人客戶授信額度是否有效和充足。對授信額度不足或授信額度已失效的，要在辦理具體融資業(yè)務(wù)前向有權(quán)機構(gòu)申請授信額度。二、對核定授信額度低于現(xiàn)有融資余額的客戶，有關(guān)縣級聯(lián)社要制定切實可行的壓縮計劃，并督促落實。三、在辦理符合省聯(lián)社規(guī)定的低風(fēng)險業(yè)務(wù)時，客戶授信額度不足的，在低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)審批/咨詢通過后可直接調(diào)增客戶授信額度，業(yè)務(wù)到期后相應(yīng)調(diào)減。四、法人客戶授信額度審批/咨詢通過后，信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)對該客戶的各項融資余額進行自動控制。第五章授信額度的執(zhí)行一、各縣級聯(lián)社在辦理具體法人客戶融資73第五章授信額度的執(zhí)行五、法人客戶授信有效期原則上為一年。新的授信方案必須在上年度授信有效期滿前三個月報有權(quán)機構(gòu)審批/咨詢。法人客戶情況變化不大，仍執(zhí)行上年度授信額度的，需經(jīng)原審批/咨詢機構(gòu)確認同意后方可繼續(xù)執(zhí)行。六、依有效擔(dān)保核定的授信額度應(yīng)隨擔(dān)保的設(shè)立和取消而增減。第五章授信額度的執(zhí)行五、法人客戶授信有效期原則上為一年。74第六章授信監(jiān)督與檢查一、信貸人員須按規(guī)定將相關(guān)授信材料納入法人客戶信貸檔案管理。二、各級機構(gòu)要加強對授信工作的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，主要檢查內(nèi)容包括：（一）是否存在授信工作人員配備與業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶數(shù)量嚴重不匹配的情況。（二）客戶的授信額度的核定是否符合本辦法規(guī)定要求。（三）客戶的授信額度審查和審批是否符合本辦法和權(quán)限的規(guī)定。（四）是否存在客戶的授信額度有效期超過一年的情況（按規(guī)定延期的除外）。第六章授信監(jiān)督與檢查一、信貸人員須按規(guī)定將相關(guān)授信材料納75第六章授信監(jiān)督與檢查（五）對退出類客戶是否制定了切實可行的壓縮計劃，是否采取了有效的壓縮措施。（六）是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查客戶的授信額度使用情況。（七）是否存在未核定授信額度、授信額度超過有效期、超過授信額度或未落實授信使用條件與管理要求發(fā)放融資的情況。（八）是否按規(guī)定要求報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（九）是否按照本辦法規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶實施統(tǒng)一授信。（十）授信檔案資料是否齊全。（十一）其他需要檢查的情況。第六章授信監(jiān)督與檢查（五）對退出類客戶是否制定了切實可行76第六章授信監(jiān)督與檢查三、各級機構(gòu)通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)按有關(guān)規(guī)定進行處理：（一）超權(quán)限審批客戶的授信額度。（二）不按規(guī)定程序?qū)徟蛻舻氖谛蓬~度。（三）超授信額度辦理新增融資業(yè)務(wù)。（四）與客戶勾結(jié)提供虛假情況或財務(wù)資料，誤導(dǎo)上級審批授信額度。（五）對應(yīng)提供而未提供財務(wù)報表的客戶核定增加或維持授信額度。（六）未按本辦法規(guī)定對客戶情況進行分析而確定授信額度。（七）未落實上級確定的授信條件辦理融資業(yè)務(wù)。（八）未執(zhí)行授信管理要求致使融資形成風(fēng)險。（九）故意不按本辦法規(guī)定報送關(guān)聯(lián)客戶成員情況。（十）故意不按本辦法規(guī)定對關(guān)聯(lián)客戶進統(tǒng)一授信。（十一）其他不符合統(tǒng)一授信管理要求的情況。第六章授信監(jiān)督與檢查三、各級機構(gòu)通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查，發(fā)77第七章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。二、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。三、附件：附件1：一般法人客戶授信參考值測算方法附件2：投產(chǎn)不到一年的一般法人客戶綜合授信參考值測算方法附件3：流通型企業(yè)授信參考值測算方法第七章附則一、本辦法由省聯(lián)社負責(zé)解釋與修改。78幾點說明：

目前農(nóng)村信用社實行全面的授信管理的條件尚不完備：一是目前的授信額度測算的準確性尚需要長時間實踐驗證；二是目前部分機構(gòu)及信貸人員的管理能力尚有差距；三是目前農(nóng)村信用社還沒有一批掌握實行科學(xué)授信管理的從業(yè)人員。因此，實行授信管理尚需要農(nóng)村信用社全體信貸人員長期努力。如何應(yīng)用目前的法人客戶授信管理辦法？將授信額度的測算作為一種衡量對法人客戶授信風(fēng)險的重要參考和決策依據(jù)。

幾點說明：目前農(nóng)村信用社實行全面的授信管理的條件尚79農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級管理辦法（試行）第一章總則一、制定依據(jù)：為建立科學(xué)、有效的城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級體系，提高對城鎮(zhèn)自然人客戶信貸風(fēng)險識別與防范能力，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》、《農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。農(nóng)村信用社城鎮(zhèn)自然人信用評級管理辦法（試行）第一章總80第一章總則二、定義：

1.城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級：是指運用規(guī)范的、統(tǒng)一的評價方法，對城鎮(zhèn)自然人一定經(jīng)營期間內(nèi)的償債能力和意愿進行定量和定性分析，從而對客戶做出真實、客觀、公正的綜合評判。2.城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級的對象：是指農(nóng)村信用社各縣級聯(lián)社（含農(nóng)商行、農(nóng)合行）轄內(nèi)，除農(nóng)戶、個體工商戶以外的全部自然人客戶。對于申請農(nóng)村信用社提供信貸服務(wù)的城鎮(zhèn)自然人客戶，農(nóng)村信用社必須對其進行信用評級。除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評級工作中涉及城鎮(zhèn)自然人客戶的有關(guān)資料，未征得客戶同意不得對外提供。

本辦法適用于農(nóng)村信用社各級機構(gòu)。第一章總則二、定義：81第二章信用等級劃分城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級是反映城鎮(zhèn)自然人償還債務(wù)能力和意愿的相對尺度，分為AAA級、AA級、A級、BB級、B級。AAA級：具有很高很可靠的收入來源，具有很強的償債能力，信譽狀況良好。AA級：具有較高可靠的收入來源，償債能力強，信譽狀況良好。A級：具有一定的收入來源，償債能力及信譽狀況一般。BB級：具有一定的收入來源，但資金較為緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風(fēng)險。B級：收入狀況存在嚴重問題，償債能力很弱，信譽狀況很差，風(fēng)險很大。對B級城鎮(zhèn)自然人客戶不準發(fā)放貸款，對仍有存量貸款的客戶要逐步壓縮。第二章信用等級劃分城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級是反映城鎮(zhèn)自然人82第三章信用評級指標體系一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級指標體系，分別由評級指標體系由評級內(nèi)容及權(quán)重、評級指標及標準值兩部分構(gòu)成（詳見附件）二、城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級采取百分制。三、城鎮(zhèn)自然人客戶信用等級各等級劃分標準：AAA級：得分在90分（含）以上；AA級：得分在80分（含）至90分；A級：得分在70分（含）至80分；BB級：得分在60分（含）至70分；B級：得分在60分（不含）以下。四、特別規(guī)定：截止評級日尚有不良貸款記錄的，直接評為B級。第三章信用評級指標體系一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級指標體系83第四章評級方法一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。定量分析采取標準值法，定性分析采取綜合分析判斷法。

二、本辦法所稱“標準值法”是指將各項指標分別設(shè)定標準值，通過與標準值對照計算得分的方法。

三、本辦法所稱“綜合分析判斷法”是指評級人員綜合考慮城鎮(zhèn)自然人客戶信用狀況等潛在非定量因素，進行比較分析判斷的方法。第四章評級方法一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取以定量分析為84第五章評級方式、流程及管理一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取利用信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進行評級的方式。二、城鎮(zhèn)自然人客戶評級由各縣級聯(lián)社統(tǒng)一負責(zé)組織實施。省聯(lián)社及各市聯(lián)社（辦事處）對各縣級聯(lián)社評級情況進行監(jiān)督檢查。三、評級流程（一）信貸人員對城鎮(zhèn)自然人客戶進行前期調(diào)查，采集評級所需的相關(guān)信息；（二）信貸人員將采集到的信息按規(guī)定及時錄入信貸業(yè)務(wù)綜合管理系統(tǒng)，利用系統(tǒng)中評級模塊進行評級；（三）信貸人員進行初評，由各縣級聯(lián)社信貸管理部門審查提出意見后，對申請貸款額度在20萬元（不含）以內(nèi)的，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人審定簽批；對申請貸款額度在20萬元（含）以上的，提請縣級聯(lián)社信貸審查委員會審議同意后，報縣級聯(lián)社有權(quán)簽批人審定簽批。第五章評級方式、流程及管理一、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級采取85第五章評級方式、流程及管理四、城鎮(zhèn)自然人客戶信用評級結(jié)果是對城鎮(zhèn)自然人客戶辦理各項信貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)。對城鎮(zhèn)自然人