經(jīng)濟責(zé)任審計工作底稿-(已排版)

目錄1、HYPERLINK\o"經(jīng)濟責(zé)任審計一般工作程序圖"經(jīng)濟責(zé)任審計一般工作程序圖2、經(jīng)濟責(zé)任審計委托書3、審計立項書4、被審計單位基本情況表5、任期內(nèi)單位重大事項決策情況表6、經(jīng)濟責(zé)任審計計劃表7、審計工作方案8、審計通知書9、審計進(jìn)場會議紀(jì)要10、審計資料交接單11、審計承諾書12、內(nèi)部控制調(diào)查表13、企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷14、內(nèi)部控制測試表15、記賬憑證檢查表16、實質(zhì)性測試審計工作底稿(1)固定資產(chǎn)審核表(2)固定資產(chǎn)抽查表(3)銀行存款余額調(diào)節(jié)表(4)庫存現(xiàn)金盤點核對表(5)審計核實材料(6)（往來款）審核表(7)余額測試表17、審計調(diào)查記錄18、審計工作底稿匯總表19、領(lǐng)導(dǎo)干部審計簡易測試程序工作底稿(1)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計評價總表(2)履行經(jīng)濟管理職責(zé)情況表(3)經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)實現(xiàn)情況表(4)收入實現(xiàn)情況表(5)支出發(fā)生情況表(6)資產(chǎn)管理情況表(7)經(jīng)濟合同、協(xié)議管理情況表(8)經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表(9)內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表(10)其他需要說明情況表20、審計報告21、審計報告征求意見書(1)審計報告征求意見書(2)審計報告征求意見表(3)審計報告征求意見簽收單22、審計文書簽收單23、已閱資料清單24、審計程序執(zhí)行一覽表經(jīng)濟責(zé)任制一般工作程序圖經(jīng)濟責(zé)任審計一般工作程序圖審實質(zhì)性測試審計工作底稿匯總審計復(fù)核草擬審計報告審計報告征求意見審計報告審核與審定經(jīng)濟責(zé)任審計委托書編號：廣州××集團文件委托審計通知書××審字[]第號廣州××：經(jīng)研究決定，現(xiàn)委托廣州宏海會計師事務(wù)所對（單位、部門）（處長、主任、經(jīng)理等）同志自年月日至年月日任職期間的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行審計。委托單位（蓋章）負(fù)責(zé)人（簽章）年月日審計立項書編號：廣州××審計立項書審字[]第號審計項目被審計單位或人立項依據(jù)審計的主要內(nèi)容：審計室主任：年月日董事長批示：簽字：年月日被審計單位基本情況表編號：被審計單位基本情況表被審計單位名稱單位地址注冊資金注冊成立日期法定代表人職務(wù)部門設(shè)置

及負(fù)責(zé)人部門負(fù)責(zé)人聯(lián)系投資者投資形式投資金額比例（%）經(jīng)營范圍職工人數(shù)人財務(wù)主管會計出納開戶銀行帳號負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：任期內(nèi)單位重大事項決策情況表編號：任期內(nèi)單位重大事項決策情況表被審計單位名稱：決策項目決策日期決策程序決策實施時間決策項目投入資金（萬元）資金來源是否辦理招投標(biāo)決策效果備注被審計單位負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟決策”?！爸卮蠼?jīng)濟決策”是指對單位的經(jīng)濟發(fā)展有重大影響的決策行為，如對外投資、并購、重大工程項目大宗物資采購等。經(jīng)濟責(zé)任審計計劃表編號：經(jīng)濟責(zé)任審計計劃表被審計單位及被審計領(lǐng)導(dǎo)干部審計目的審計范圍審計重點審計實施時間審計組構(gòu)成其他情況說明審計室主任審批意見編制人：編制日期審計工作方案編號：廣州××××股份審計工作方案審字[]第號關(guān)于對××同志進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計的工作方案審計項目審計項目被審計單位審計年度審計方式計劃工作時間審計依據(jù)《廣州××××股份內(nèi)部審計制度》《廣州××××股份內(nèi)部審計工作規(guī)范》審計目的內(nèi)容和范圍審計實施步驟審計計劃階段審計立項工作方案審計通知書審計實施階段外勤取證審計報告階段征求意見送審終稿發(fā)送審計組組長主審成員審批審計室

主任董事長編制人：編制日期：審計通知書編號：廣州××××股份審計通知書審字[]第號關(guān)于對同志進(jìn)行經(jīng)濟責(zé)任審計的通知（被審計單位名稱）：根據(jù)本公司規(guī)定，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，決定派出審計組，自××××年××月××日起，對×××同志自××××年××月至××××年××月在你單位任（職務(wù)）期間的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行就地（或報送）審計。請你單位協(xié)助提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的有關(guān)資料，并請通知×××同志于××日之前向?qū)徲嫿M提交述職報告。在審計期間，請你單位有關(guān)職能部門積極配合，提供必要的工作條件，以保證審計工作的順利進(jìn)行。特此通知。審計組長：成員：附件：（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單（二）××同志述職報告內(nèi)容的基本要求廣州××××股份審計室年月日抄送：附件（一）需向?qū)徲嫿M提供的資料清單1、企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；2、任期內(nèi)審計單位在銀行和非銀行機構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；3、企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；4、任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計劃和經(jīng)濟指標(biāo)完成情況；5、任期內(nèi)歷年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會計資料；6、任期內(nèi)重大投資項目及實施結(jié)果，對外投資項目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟合同；8、任期末各種財產(chǎn)物資盤點表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大經(jīng)濟事項的決策材料及相關(guān)會議記錄；10、任職前后有關(guān)經(jīng)濟遺留問題的專門材料；11、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟監(jiān)督部門及檢查機構(gòu)作出的重大事項檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；12、任期內(nèi)上級內(nèi)部審計機構(gòu)或社會審計機構(gòu)出具的審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告及辦理企業(yè)合并、分立等事項出具的有關(guān)報告等；13、審計機構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附件（二）××同志述職報告內(nèi)容的基本要求1、任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時間）；2、單位基本情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實施效果；5、任期內(nèi)資金運用情況（包括資金來源與運用的明細(xì)及說明）；6、財產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說明）；7、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說明）；8、個人廉潔自律情況；9、任職期間的工作體會及目前存在的主要問題。審計進(jìn)場會會議紀(jì)要廣州××××股份××審計進(jìn)場會會議紀(jì)要審計項目：[審計項目名稱]日期：[會議日期]地點：[會議地點]與會人員：[參加會議的人員姓名及職務(wù)]與會人員介紹由內(nèi)部審計小組負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計小組成員進(jìn)行介紹并由被審計單位對其相關(guān)人員進(jìn)行介紹。本次審計項目的目的和范圍對本次審計項目的目的和范圍進(jìn)行介紹，具體內(nèi)容可參考審計計劃的相關(guān)內(nèi)容。旨在向被審計單位相關(guān)人員明確審計的目的、內(nèi)部審計涉及的業(yè)務(wù)和需要提供配合的部門等。工作方法介紹對在內(nèi)部審計過程中采用的工作方法進(jìn)行介紹，其中包括訪談、穿行測試和符合性測試。具體內(nèi)容可參考審計計劃的相關(guān)內(nèi)容。預(yù)計工作日程和時間安排就現(xiàn)場工作時間與被審計單位進(jìn)行溝通，希望其在預(yù)計工作時間內(nèi)安排相關(guān)人員予以配合。審計資料交接單編號：審計資料交接單送審資料名稱計量單位數(shù)量備注說明：審計機構(gòu)：被審計單位：接收人：移交人：年月日年月日移交人：接收人：年月日年月日注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份審計承諾書編號：承諾書廣州××××審計室：我們對所提供的財務(wù)會計資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會計報表是遵循《××××?xí)嫓?zhǔn)則》和《××××?xí)嬛贫取芳皣移渌嘘P(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會計報表真實準(zhǔn)確地反映了本單位報告期末的財務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營成果和資金變動情況，并對其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財務(wù)、會計記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對其真實性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項均已提示，保證無遺漏。四、對審計小組在審計過程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實材料，本單位將按規(guī)定時間簽署完畢，送交審計小組。被審計單位（蓋章）：負(fù)責(zé)人：財務(wù)主管人：年月日年月日內(nèi)部控制調(diào)查表編號：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計單位名稱（蓋章）：序號已建內(nèi)部控制制度建立時間備注1234567891011121314151617181920負(fù)責(zé)人：填表人：日期：企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會計期間被審計單位：填表人：被調(diào)查人：復(fù)核人：調(diào)查時間：編號：調(diào)查問題答案是否不適用備注一、貨幣資金1.出納是否不兼審核、會計檔案保管以及收支、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記；2.現(xiàn)金盤點是否由出納一人進(jìn)行;3.用于結(jié)算的印章是否分開保管;4.用款申請是否在獲得批準(zhǔn)后才辦理；5.支出是否均有審批手續(xù)；6.庫存現(xiàn)金是否置于安全位置,并規(guī)定保管責(zé)任;7.是否規(guī)定不允許出租出借賬戶，是否規(guī)定不允許白條抵庫;8.是否及時核對銀行對賬單,未達(dá)賬項是否及時查找原因并處理;9現(xiàn)金、銀行存款日記賬是否定期與總賬核對,不一致時及時查找原因;10.現(xiàn)金日記賬是否做到日清月結(jié)。??二、存貨、固定資產(chǎn)1．采購部門、驗收部門、保管部門、財務(wù)會計部門是否分開；2.采購計劃、領(lǐng)料單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；調(diào)查問題答案是否不適用備注3.驗收報告是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.財務(wù)會計部門是否根據(jù)核對無誤的請購單、訂貨單、驗收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點存貨，并把盤點結(jié)果記錄于盤點表；6.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7.固定資產(chǎn)的驗收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡；9.是否定期檢查和盤點固定資產(chǎn)；10．固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報批程序。??三、銷售和收款1．應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負(fù)責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進(jìn)行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉儲部門是否定期獨立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7.發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8.是否有專人根據(jù)掌握的客戶資料，定期清理出壞賬清單并提請主管領(lǐng)導(dǎo)審批；9.倉儲部門是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨入庫憑調(diào)查問題答案是否不適用備注證查驗貨物無誤后編制入庫憑證；10.銷售折扣或折讓是否形成正式憑證通知財務(wù)會計部門按規(guī)定辦理。??四、采購和付款1.負(fù)責(zé)驗收的職員是否與采購員、保管員、會計人員的職責(zé)分離；2.請購單是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；3.驗收單是否預(yù)先連續(xù)編號，并妥善保管；4.大額采購是否通過招標(biāo)的方式選擇供商；5.負(fù)責(zé)驗收的職員是否根據(jù)貨物編制驗收報告。??五、成本費用1.存貨的領(lǐng)用、發(fā)放、記錄和審批的職務(wù)是否互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通知單是否預(yù)先順序編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；3.領(lǐng)料單是否預(yù)先編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)，不得接觸；4.工時記錄卡是否預(yù)先順序編號，并妥善保管，未經(jīng)授權(quán)不得接觸；5.工資是否經(jīng)過有關(guān)主管或其他經(jīng)授權(quán)的人審批；6.費用預(yù)算是否分解到各個費用開支部門。??六、投資和籌資1.投資計劃的編制人員與投資的審批人員是否相分離；調(diào)查問題答案是否不適用備注2.投資前是否進(jìn)行充分的調(diào)查研究，并編制投資計劃；3.各項投資的出售收回是否經(jīng)過有關(guān)部門主管的授權(quán)批準(zhǔn)；4.任何證券的存入和取出，是否都將證券的詳細(xì)資料記錄于登記簿，并由經(jīng)手人員簽名；5.是否按每一種證券分別設(shè)立明細(xì)賬和備查賬，詳細(xì)記錄相關(guān)資料；6.籌資的決策、經(jīng)辦、會計記錄是否分開；7.各種籌資方案是否經(jīng)單位最高權(quán)力機構(gòu)批準(zhǔn)；8.留存收益的使用是否制定計劃方案；9.接受投資是否簽訂合同協(xié)議；10.舉借長期債務(wù)前是否對舉債項目進(jìn)行可行性研究，確定投資方向。??內(nèi)部控制測試表編號：內(nèi)部控制測試表被審計單位名稱審計項目會計期間序號測試項目測試方法測試內(nèi)容執(zhí)行情況說明備注123456789101112測試結(jié)論審計建議測試人：日期：記賬憑證檢查表編號：記賬憑證檢查表被審計單位名稱會計期間審計項目會計科目日期憑證號碼業(yè)務(wù)內(nèi)容借貸對方科目金額檢查內(nèi)容檢查結(jié)論檢查人:日期:復(fù)核人:日期:實質(zhì)性測試審計工作底稿編號：固定資產(chǎn)審核表被審計單位名稱審計項目會計期間資產(chǎn)分類總帳明細(xì)帳臺帳數(shù)審定數(shù)金額數(shù)量金額數(shù)量金額金額合計一、房屋及建筑物二、土地三、專用設(shè)備1、交通工具2、通訊設(shè)備四、一般設(shè)備1、辦公家具2、辦公設(shè)備五、六、其他審計結(jié)論編制人員：復(fù)核人員：年月日編號：固定資產(chǎn)抽查表單位名稱：固定資產(chǎn)管理人：截止日期：單位：元序號固定資產(chǎn)

名稱單位賬面數(shù)抽查數(shù)抽查

實有數(shù)差異存放地點差異

原因數(shù)

量原值數(shù)量原值數(shù)量原

值數(shù)量原值1234567891011審計結(jié)論抽查人：復(fù)核人：年月日編號：銀行存款余額調(diào)節(jié)表被審計單位名稱審計截止日開戶銀行及賬號項目金額備注銀行對賬單余額

（年月日）加：單位已收、銀行尚未入賬金額其中：減：單位已付、銀行尚未入賬金額其中：調(diào)整后銀行對賬單余額單位銀行存款日記賬金額

（年月日）加：銀行已收、單位尚未入賬金額其中：減：銀行已付、單位尚未入賬金額其中：調(diào)整后單位銀行存款日記賬余額經(jīng)辦會計人員（簽字）：會計主管（簽字）：審計結(jié)論：查驗人員：日期：復(fù)核人員：日期：編號：庫存現(xiàn)金盤點核對表單位：元被審計單位名稱盤點日期檢查核對記錄備注項目金額上一日賬面庫存余額盤點日未記賬傳票收入金額盤點日未記賬傳票付出金額盤點日賬面應(yīng)有余額盤點日實有現(xiàn)金數(shù)額盤點日應(yīng)有金額與實際金額差異其中：白條抵賬金額差異原因分析：審計結(jié)論：主管會計：出納：監(jiān)盤人：復(fù)核人：審計核實材料共頁第頁核實內(nèi)容：編制人：復(fù)核人：年月日編號附：有關(guān)資料名稱件數(shù)頁數(shù)被審計單位認(rèn)定被審計單位（蓋章）負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：年月日編號：（往來款）審核表被審計單位名稱截止日序號業(yè)務(wù)內(nèi)容期初余額期末余額賬齡審定數(shù)備注1234567891011121314151617審計結(jié)論及處理意見：編制人：日期：復(fù)核人：日期：編號：余額測試表被審計單位名稱審計項目截止日報表項目

（賬戶名稱）會計報表

期末數(shù)總賬期末余額明細(xì)賬

期末余額審定數(shù)備注審計說明編制人：日期：復(fù)核人：日期：審計調(diào)查記錄審計調(diào)查記錄被審計單位調(diào)查事項被調(diào)查單位

或被調(diào)查人調(diào)查時間調(diào)查地點調(diào)

查

記

錄被調(diào)查單位或部門:被調(diào)查人:年月日年月日審計組長：審計人員：審計工作底稿匯總表編號：審計工作底稿匯總表被審計單位名稱審計項目名稱審計工作底稿編號底稿內(nèi)容頁碼問題匯總

及處理意見其他應(yīng)說明問題匯總?cè)耍喝掌冢簭?fù)核人：日期：領(lǐng)導(dǎo)干部審計簡易測試程序工作底稿領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計評價總表經(jīng)濟責(zé)任評價內(nèi)容暫

不

作

評

價好較

好一

般較

差存在的問

題與審計

建議1.履行經(jīng)濟管理職責(zé)情況2.經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)實現(xiàn)情況3.收入實現(xiàn)情況4.支出發(fā)生情況5.資產(chǎn)管理情況6.經(jīng)濟合同合法及執(zhí)行情況7.經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況8.內(nèi)控制度制定與執(zhí)行情況9.遵守財經(jīng)法規(guī)情況10．其他情況審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日履行經(jīng)濟管理職責(zé)情況表審計項目：審計期限：年月至年月經(jīng)濟管理

職責(zé)內(nèi)容自查情況存在問題

與審計建議123注：1-2欄由被審計人員填寫；3欄由審計人員填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)實現(xiàn)情況表審計項目：審計期限：年月至年月經(jīng)濟指標(biāo)內(nèi)容計量單位指標(biāo)數(shù)實際完成數(shù)差異（4-3）完成率存在問題及審計建議1234567審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日收入實現(xiàn)情況表審計項目：審計期限：年月至年月年度收入

項目收入計劃實際收入差額完成率％財務(wù)部門鑒證審計確認(rèn)實際收入簽字實際收入完成率％12345678910存在的問題與審計建議：注：1－6欄由被審計人員填寫；7－8欄由財務(wù)部門填寫；9－10欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日支出發(fā)生情況表審計項目：審計期限：年月至年月年度支出

項目支出計劃實際支出差額完成率％財務(wù)部門鑒證審計確認(rèn)實際支出簽字實際支出完成率％12345678910存在的問題與審計建議：注：1－6欄由被審計人員填寫；7－8欄由財務(wù)部門填寫；9－10欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日資產(chǎn)管理情況表審計項目：審計期限：年月至年月資產(chǎn)名稱及規(guī)格計量單位實有數(shù)量賬面數(shù)審計確認(rèn)數(shù)量金額鑒證

人數(shù)量金額盈、虧數(shù)量盈、虧金額12345678910存在的問題與審計建議：注：1－3欄由被審計人員填寫；4－6欄由財務(wù)部門填寫；7－10欄由審計組填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日經(jīng)濟合同、協(xié)議管理情況表審計項目：審計期限：年月至年月經(jīng)濟合同或協(xié)議名稱簽訂

日期執(zhí)行情況審計確認(rèn)合法性情況有效性（遵守）情況12345存在的問題與審計建議：注：1－3欄由被審計人員填寫；4－5欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表審計項目：審計期限：年月至年月發(fā)生

時間對方單位（名稱）業(yè)務(wù)

內(nèi)容審計截止日余額財務(wù)鑒證審計確認(rèn)賬面

余額鑒證人審定余額其中：可能壞賬12345678存在的問題與審計建議：注：1－4欄由被審計人員填寫；5－6欄由財務(wù)部門填寫；7－8欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表審計項目：審計期限：年月至年月內(nèi)控制度名稱計量單位應(yīng)制定數(shù)已制定數(shù)執(zhí)行情況審計確認(rèn)制定率執(zhí)行率1234567存在的問題與審計建議：注：1－4欄由被審計人員填寫；5－6欄由財務(wù)部門填寫；7－8欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日其他需要說明情況表審計項目：審計期限：年月至年月問題類型情況說明審計確認(rèn)1231、對外經(jīng)濟擔(dān)保2、未入賬的應(yīng)收應(yīng)付款3、公款私存4、私立銀行賬戶5、存在的問題與審計建議：注：1-2欄由被審計人員填寫；3欄由審計部門填寫。審計人員：審計組長：年月日被審計人員：年月日審計報告審計報告審字[]第號關(guān)于對×××同志在（被審計單位名稱）任（職務(wù)：處長、院長、主任、所長、經(jīng)理、董事長、廠長等）期間的經(jīng)濟責(zé)任的審計報告根據(jù)審字[]第號立項書，我們自××××年××月××日至××××年××月××日對×××同志自××××年××月至××××年××月在（被審計單位名稱）任（職務(wù)）期間的經(jīng)濟責(zé)任進(jìn)行了（就地、送達(dá)或其他方式）審計，（被審計單位配合與協(xié)助情況）。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：一、基本情況（一）被審計單位情況主要包括：被審計單位的經(jīng)濟性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模等。（二）被審計領(lǐng)導(dǎo)干部情況主要包括：姓名、職務(wù)、任職時間、崗位職責(zé)等。二、審計情況（一）基本情況：依據(jù)的審計規(guī)范、實施的審計手段、采用的主要審計方法，被審計單位內(nèi)部控制及財務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。（二）總體評價：對被審計單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當(dāng)性、有效性評價；財務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實性、合法性、效益性的評價；以及其他要說明的情況。三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：審計查出的被審計單位財務(wù)經(jīng)濟違法違紀(jì)行為或損失浪