公司創(chuàng)業(yè)計劃書模板文件

目錄第一章執(zhí)行總結……2第二章公司簡介……3第三章產品和服務…………………4第四章市場分析……5第五章營銷戰(zhàn)略與實施打算………10第六章組織結構及人員治理………13第七章財務分析……15第八章回報與撤出…………………32第一章執(zhí)行總結1.1公司概述公司秉承著“以市場為導向，以顧客中意為宗旨”的經營信條，“創(chuàng)新，進取，誠信，熱情”的企業(yè)精神，“人本人和，從嚴從高”的企業(yè)經營哲學，服務大眾，回饋社會。1.2服務與產品我們公司的定位是新型教育業(yè)兼服務業(yè)，要緊客戶群體為農村地區(qū)有一定消費能力的學生及家長。公司聘請的講師均來自天津大學、南開大學等知名高校成績優(yōu)異的學生，通過三輪試講、批課、360度考核等，為寬敞農村學生提供價廉質優(yōu)的課程。除面授課程外，針對農村學生較為分散的特點，我們提供網絡遠程教育平臺并將部分課程刻錄成光盤，最大限度地滿足學生個性化的學習需求。寒暑假期間，我們會組織培訓營，邀請知名教授、優(yōu)秀學長學姐與學生們交流，組織實踐活動，培養(yǎng)綜合素養(yǎng)。1.3市場營銷為了打出本公司的品牌，我們將投入大量資金，宣傳本產品。首先對公司的課程產品、價格進行合理細分，制定不同價格。在營銷方面，初期通過市場滲透策略，宣傳企業(yè)形象，打造品牌，提高市場占有率；后期加強課程開發(fā)和設計，豐富授課內容，引入新產品，并將重點由硬性宣傳轉移到與各個學校的合作上，舉辦各類競賽，設立獎助學金等。1.4出資講明公司打算注冊資本10萬人民幣，其中每位創(chuàng)始人自籌資金2.5萬，保證團隊對公司的治理。1.5投資酬勞與退出目前國際上風險資金撤出的方式要緊有三種：IPO，收購，注銷。其中采納IPO方式的企業(yè)通常要有健全的資本市場的支持；而注銷則意味著風險企業(yè)的失敗。因此，結合我們公司的經營目標，以及中國資本市場的現狀，我們決定采納由治理者自身收購或者由風險投資者接著持股，成為戰(zhàn)略投資者的方式，我們有信心使第二種方式成為風險投資者的首選，假如選擇第一種方式，我們將在第五年實現風險資金的完全退出。第二章公司簡介2.1公司目標公司將市場定位于都市周邊人口較密集的村鎮(zhèn)地區(qū)，要緊目標客戶為6-18歲的農村青青年。產品要緊有三種形式：課程培訓、遠程教育及光盤、寒暑假培訓營。通過培訓的開展，一方面為高校的優(yōu)異學生提供一個勤工儉學的平臺，另一方面彌補農村地區(qū)正規(guī)教育培訓的空白，使農村學生享受更多的教育資源與機會?？紤]到農村學生的消費能力，我們在保證課程質量的基礎上盡量壓縮成本，并將授課形式多樣化靈活化，以滿足更多學生的需求。在最初的五年內，我們的目標市場將要緊定在京津周邊地區(qū)，待經營模式成熟后，逐步向南京、上海等各大都市周邊拓展。2.2公司簡介啟明教育有限責任公司，位于天津市南開區(qū)，是一個致力于為農村學生提供教育培訓服務的中小學課外輔導機構。公司核心治理團隊有四人，分不來自天津大學理學院和文法學院，為使我們的的經營與理論更好的結合，我們還特不邀請?zhí)旖虼髮W治理學院的資深經濟學教授擔任公司的運營顧問。公司設有兩個核心部門,分不是培訓中心和運營中心，并建立了專業(yè)的遠程教育網絡平臺輔助課堂教學。公司秉承著“以市場為導向，以顧客中意為宗旨”的經營信條，“創(chuàng)新，進取，誠信，熱情”的企業(yè)精神，“人本人和，從嚴從高”的企業(yè)經營哲學，服務大眾，回饋社會。2.3公司戰(zhàn)略(1)服務與產品（Product）---真誠的服務將是我們最要緊的特點，我們將投入資金建立包括一個培訓中心和多個培訓點的服務體系，將為顧客提供最真誠最直接的服務，通過為消費者提供周到細致的差異化服務，與消費者建立起良好的關系，逐步樹立企業(yè)的品牌，形成企業(yè)的核心優(yōu)勢。在充分調研的基礎上，我們將產品細分為對升學類課程、日常課外輔導課程以及對興趣輔助類課程。(2)價格（Price）---針對不同類型的課程，價格有所不同，面授課程平均30元/次課，每次課2.5小時，5人以上報名優(yōu)惠100元。遠程教育課程20元/次課，10次課為一期。在考試高峰立即到來之際，適時推出優(yōu)惠周、優(yōu)惠月活動。(3)促銷(Promotion)---經營初期，我們將投入較大比例資金用于宣傳營銷。除了傳統(tǒng)的傳單、報紙、網絡、電視等媒體宣傳外，我們還將與目標地區(qū)各中小學校進行合作：1）發(fā)放由權威教育專家編寫的《學習手冊》、遠程教育光盤，內附公司課程列表及優(yōu)惠措施；2)定期舉辦校園公益課堂，并開展系列素養(yǎng)拓展類活動；3）舉辦原創(chuàng)文學競賽、英文演講競賽等，對優(yōu)勝者進行一定物質獎勵。通過前三個月的密集宣傳，提高消費者對公司品牌的認知和認可度，樹立品牌權威，打造公司形象。公司進展小有規(guī)模后，在合作學校設立貧困學生助學金、獎學金，一方面激勵成績優(yōu)異的學生，另一方面作為對公司形象的長期宣傳。(4)渠道(Place)---我們選在都市周邊的村鎮(zhèn)建立我們的培訓中心，配有專業(yè)的運營團隊和豐富的教學資源和設施。此外，培訓中心下設多個培訓點，以培訓中心的位置為圓心輻射到周邊村鎮(zhèn)。培訓點采取連鎖加盟的模式，現有的私人作坊式補習班通過專業(yè)團隊培訓考核認證后，也可開設簡單的課程。2.4公司治理2.4.1合作伙伴本公司的要緊合作伙伴是目標地區(qū)各中小學，如在天津周邊地區(qū)的楊村六中等舉辦各類競賽，分設獎助學金；我們將通過培訓點加盟來進一步擴大進展；并將利用媒體廣告進行宣傳，公司每年在寒暑假進行兩次固定的促銷活動。同時還會聯(lián)系一些素養(yǎng)拓展俱樂部、大學等作為實踐培訓營的基地。2.4.2董事會目前公司還未成立董事會，我們將在公司進展成熟后設立，由稱職的商業(yè)及工業(yè)專業(yè)人士和專家組成。那個董事會協(xié)助我們的治理層制定切實可行的決策，執(zhí)行最有效率的任務。第三章產品和服務3.1產品體系介紹本公司產品服務要緊為教育類產品，依照其內容和類型可將其分類。依照教育類型分類，服務可分為日常培訓、遠程教育及寒暑期培訓三種。這三部分的產品分不針對不同需求群體，設計了不同的授課方法及載體，為廣泛農村學生提供了多種選擇。其中，日常培訓班要緊針對都市周邊居民較集中農村地區(qū)，而遠程教育及寒暑期培訓營則要緊針對相對較偏遠地區(qū)。而同時，這三種產品的教育內容也都會隨著面向對象的不同而產生改變。依照教育內容分類，則可將其分為小學教育產品、初高中教育產品及興趣類教育產品。其中小學、初高中教育產品要緊針對對學校課程由培訓及提高需求的學生，而興趣類教育產品則針關于對音樂、美術等有需求的學生。3.2產品的市場導向性隨著農村生活水平的提高，越來越多的農村居民對子女的教育投入有了大幅度的提高。然而由于城鄉(xiāng)教育水平的差異，學生在學校無法得到高質量的教育，現在他們急需具有質量保證的課外輔導。然而由于地處農村，交通等因素使他們不能夠前往都市參加教育輔導，且大多家庭無法負擔現在市場上教學輔導班的價格?，F在，我們推出針對農村學生的課外輔導，并針對交通有困難的學生推出光盤及網絡等遠程教育平臺，極好的迎合了市場需求，具有充分的市場導向性。3.3產品進展日常及遠程中小學課程培訓：初期考慮市場需求及資金問題只提供課程輔導產品加入寒暑期培訓營：在日常課程輔導廣泛進入市場，并有了一定的資金基礎時，考慮進行產品線增長，為寒暑假學生提供培訓營。加入興趣類教育產品：在公司穩(wěn)步進展期間，為使產品多元化，降低企業(yè)風險，擴大競爭優(yōu)勢，可將服務擴大到興趣教育（美術、音樂等），然而我們的主打產品仍是具有更寬敞市場的課程輔導。第四章市場分析4.1行業(yè)現狀經研究分析，我們發(fā)覺目前我國中小學課外輔導行業(yè)有以下幾點現狀。首先，該行業(yè)市場增長快速。據統(tǒng)計，中國中小學課外輔導市場僅2007年至2009年便從1238億元增長至1897億元，年復合增長率為23.8%，可能到2014年將增長到4472億元。其次，此行業(yè)對經濟周期變化不敏感。與許多民辦教育服務不同，中小學課外輔導貫徹于學生12年的教育實踐。此外，這12的教育往往營銷到一個學生一生的前途，因此中小學課外輔導市場和其他民辦教育服務（如大專、職業(yè)培訓）相比對經濟周期的變化不敏感。據統(tǒng)計，中小學課外輔導市場在2009年經濟不景氣的時候增長了26.4%，遠超過了中國整體教育市場同期約7%的增速。第三，中小學課外輔導市場現在仍處于高度分散狀態(tài)。由于中小學人數龐大、學生地理位置分布廣泛和進入門檻低等緣故，該市場目前呈現高度分散特點。據統(tǒng)計，目前市場上有超過十萬家公司從事中小學課外附帶，但沒有一家公司所占的市場份額超過1%。這種高度分散的市場特點為能提供高品質服務、具有良好品牌和信譽的教育服務商提供了更多機會。最后中小學課外輔導行業(yè)潛力巨大。據統(tǒng)計，2009年重點大學畢業(yè)生的收入比職業(yè)高中畢業(yè)生平均高出46%以上，比一般大學收入平均高出23%以上。此外，高校畢業(yè)生普遍享受著比高中畢業(yè)生更好的就業(yè)前景。目前盡管中國教育市場增長強勁，但與其他發(fā)達國家相比仍處于投資過低的水平。據統(tǒng)計，2008年中國政府在教育領域的支出占中國GDP的3%，而美國和英國這一比例分不為5%和5.25%。為迎合中國學生和家長未得到滿足的教育需求，造成了民辦教育的成長壯大的機會。中小學課外輔導市場的服務對象要緊是5至19歲的中小學生。據教育部統(tǒng)計，到2008年底有近180晚學生在小學、初中和高中就讀。中小學課外輔導在一個學生的以后祈禱的重要作用帶動了中小學課外輔導市場的進展，使其成為我國民辦教育上最大和增速最快的市場之一。中小學課外輔導在專門多東亞國家都普遍存在。例如在韓國，89%的小學生、75%的初中生和55%的高中生同意不通用性使得課外輔導服務。而相比之下2009年在中國大約有5400至6300萬中小學生同意課外輔導服務，占到中小學總人數的30%-35%，這一普及率遠遠落后于韓國和其他東亞國家。綜上，我們認為中小學課外輔導行業(yè)在中國存在專門大的增長潛力。4.2PEST分析4.2.1政治法律環(huán)境：我國現時期處于綜合國力逐漸增長、國際地位逐漸提高的狀況，國家政局比較穩(wěn)定，這有利于我國教育培訓企業(yè)的進展。教育是國家大計，我國政府貫徹落實《義務教育法》，滿足寬敞人民群眾的教育需求，大力推進中小學教育的優(yōu)質進展，這讓校外培訓呈逐年增長趨勢。1987年國家教委頒布了改革開放以來第一個有關社會力量辦學的法規(guī)性文件--《關于社會力量辦學的若干暫行規(guī)定》，這標志著我國民辦教育走上法規(guī)化的軌道。1997年國務院正式頒布了《社會力量辦學條例》，極大的激發(fā)了社會各界辦學興教的積極性。2002年底頒布了《中華人民共和國民辦教育促進法》。自中國加入WTO后，我國逐步開放教育，進展教育市場，國外的大型培訓機構大舉進入我國市場，成為我國交易培訓的重要阻礙力量，而我國的國內教育培訓機構在與它們的競爭和合作的過程中，自身也迅速成長起來了，逐漸進展成當今社會教育的一個重要部分4.2.2經濟因素：中國仍處在產業(yè)結構轉型的時期，對人才的培養(yǎng)需求呈現出新的變化。十二五時期將是中國由工業(yè)化中期向工業(yè)化后期過渡的時期。中國目前的產業(yè)結構存在一定矛盾：第二產業(yè)在經濟中占比過大，其中高能耗、高污染的行業(yè)在第二產業(yè)中占比也比較大，在產業(yè)鏈的分配中，又集中于技術含量偏低的一般加工制造環(huán)節(jié)，對高端環(huán)節(jié)參與不足。因此以后幾年中國的產業(yè)結構進展將會向制造業(yè)高端環(huán)節(jié)、低能耗行業(yè)、現代服務業(yè)方向傾斜。相應的人才需求也將順應產業(yè)結構轉型的變化（如文化創(chuàng)意人才等），不但對傳統(tǒng)的學歷教育體系提出新的需求，由此也催生出對市場反應更為敏感的相關職業(yè)培訓市場的進展。中國企業(yè)再掀境外上市高潮，教育培訓機構扎堆登陸美國股票市場。2010年以來，中國企業(yè)再次掀起海外上市的熱潮，特不是教育行業(yè)：8月5日，安博教育在紐約證券交易所上市；10月8日，環(huán)球雅思在納斯達克上市；10月20日，學而思教育在紐約證券交易所掛牌交易；11月2日，學大教育正式掛牌美國紐約證券交易所。截止2010年底，差不多累計有10家中國教育培訓機構成功上市，然而這些教育機構無一例外，均選擇了境外證券交易所，多家機構的成功上市，也體現出國際資本對中國教育培訓行業(yè)前景的確信態(tài)度。4.2.3社會人文因素：從社會文化環(huán)境來看，具有以下特征：家庭結構的改變使得民眾對下一代的教育投入意愿進一步加強。時至今日，中國的打算生育政策進入第30個年頭，新生的兒童中差不多有許多是“獨二代”，祖輩、父輩三個家庭都將有可能參與到小孩的養(yǎng)育過程中，子女的教育支出將呈現進一步增加的趨勢，應運而生出各種新形式的教育服務。4.2.3技術因素：高科技的進展對教育機構的促進是多方面的，通過高科技手段提供咨詢。教學、輔導、通知、宣傳等各個環(huán)節(jié)的服務，不僅能夠擴大教育機構的規(guī)模、加快其信息化步伐，也為教育機構實現規(guī)?；б嬷圃炝藯l件?，F今社會通訊技術和信息技術等的進展使得更多的教育機構在全國范圍內開自己的分支機構，他們之間信息的交流與流通差不多上通過高科技手段，如此不僅提高了自己的效益，也實現了機構信息的統(tǒng)一整體規(guī)范化，使得機構資源得到更高效地利用。以網絡技術、通訊技術為代表的現代信息技術是現代教育技術中重要的技術手段成分，它能夠促進學生學習方式、教師教學方式和師生互動方式的變革，而且利用網絡資源，豐富教育內容。這些信息技術的進展使得教育機構與其他媒體實現整合，隨著媒體技術的進步，它會突破傳統(tǒng)的教育機構的信息化程度低的局限。4.3公司內外環(huán)境的分析（SWOT分析）優(yōu)勢：首先我們針對不同的消費群體設計了不同的產品，包括方便易行的光盤及寒暑期訓練營等，能夠滿足農村學生的各種需求，同時解決了其家住農村不方便參加日常培訓班的問題。其次，我們的教師都來自天津大學以及南開大學兩所國內知名高校，教師水平相比于其他教育機構高出許多，能夠為學生提供更高水平的教育服務。同時由于差不多上學生兼職，價格低廉，我們的成本將會專門低。劣勢：由于剛步入社會，缺乏商業(yè)信用，我們的信用檔案與社會沒有接軌，導致融資借貸困難重重；缺乏社會經驗和職業(yè)經歷，尤其缺乏人際關系和商業(yè)網絡；再者是我們怎么講是在校學生，接觸的大多是書本上的知識，難免喜愛紙上談兵，創(chuàng)業(yè)設想大而無當，市場預測普遍過于樂觀。威脅：現在教育市場上存在專門多類似于新東方、學大、學而思的大型教育機構，這些機構要緊為都市學生提供包括小班課外教學以及寒暑期集訓營的服務。其在學生及家長心中具有一定知名度，完成了品牌的建立。與他們相比，我們在資金、品牌知名度及阻礙力上仍存在專門大差距。機會：隨著農村居民的收入水平及文化素養(yǎng)的提升，越來越多的人情愿在子女教育方面投入資金。同時，城鄉(xiāng)之間教學水平的差異又讓這一需求變得更加迫切。因此，這一市場存在著極大的進展空間。據調研，現現在農村課外中小學輔導行業(yè)尚沒有具有阻礙力的機構出現，這就為我們的成功提供了專門好的機會點。4.4競爭性分析4.4.1現有競爭者目前中小學課外競爭市場上雖有類似學而思、學大這類較有阻礙力的企業(yè)，然而整個市場集中度仍然專門低。而且大型教育企業(yè)大多在大都市，然而關于都市周邊及農村市場并沒有進行開發(fā)。因此，農村的中小學課外輔導市場現在仍差不多處于空白狀態(tài)，同類競爭者尚未形成一定的規(guī)模，作為較早進入農村市場的企業(yè)，公司將會持續(xù)為市場提供優(yōu)質的教育服務及產品，占據農村市場。因此，公司相關于享有競爭者具有絕對競爭力。4.4.2潛在競爭者隨著農村課外輔導市場的進展，將會有一大批國內企業(yè)家投身這一行業(yè)。在農村教育輔導行業(yè)剛剛起步的今天，以后潛在競爭者的威脅特不值得關注，目前我們公司仍掌握著天津大學及南開大學的優(yōu)質教師資源，我們決心通過企業(yè)文化的建設以及具有競爭力的薪酬體系來預防潛在競爭，把握人才優(yōu)勢。同時利用市場先入者的優(yōu)勢，建立公司品牌，及時豐富產品、增加產品附加值，使我們的產品具有競爭力。4.4.3替代品目前，遠程網絡教育是本公司產品的要緊替代品，然而針對農村現狀，大多數家庭并不具備遠程教育所需條件。同時，我們的光盤產品更加的符合農村居民的經濟現狀及條件，因此我們相信，本公司的產品相較于替代品具有極大競爭力。4.4.4買方公司的消費者看似為學生，實際上真正的賣方應當為學生家長。由于學生升學及考試的壓力，公司于學生家長這一目標市場的良好溝通將會使市場營銷取得明顯的效果。為此，公司將大力培訓市場營銷人員，通過加強與學校的合作加大營銷力度，有力阻礙學生家長這一消費人群。同時，我們將會定期對買方進行調研，及時反饋效果，及時調整產品及服務，力求為消費者提供最優(yōu)質的服務。4.4.5賣方公司的供應方要緊來自天津大學及南開大學，這些同學在兼職工作的同時，也提高了自己的表達能力，鍛煉了自己，因此他們與公司將是一種“互利共生”的關系。本公司將為他們提供有競爭力的薪酬待遇以及一個良好的學習平臺，共同攜手打造中國農村中小學課外輔導行業(yè)新興企業(yè)。第五章營銷戰(zhàn)略與實施打算5.1目標市場結合調研結果，我們將目標市場定位為農村地區(qū)，并將其細分為距離都市較近且人口相對集中的村鎮(zhèn)，以及以此為中心向外輻射的位置較偏遠、人口相對較少的地區(qū)。初期，我們將校址選在天津市武清區(qū)附近的寫字樓，經調研，寫字樓均價3.6元/平方米/天，打算先租用80平米的寫字樓，那么月租金約為8640元。依照客戶對產品的不同需求，我們又將目標市場分為如下幾類：1、對小升初、初高中考試有迫切需求，立即要參加考試的學生；2、對英語、數學等重點科目有日常輔導需求的學生；3、對開拓視野、鍛練綜合能力有需求的學生。5.2營銷策略目前的中國市場上，中小學課外輔導是崛起中的產業(yè)，在需求迅速增長的同時，新的競爭者也不斷進入市場，因此，公司為了盡可能長地維持市場增長而采取下列戰(zhàn)略：產品策略：提供優(yōu)質的服務，與各合作方建立良好關系以提高后來者的進入壁壘；改進產品質量，培養(yǎng)產品特色，重點改進課程設計以適應農村學生的課外輔導教育需求，形成我們的競爭優(yōu)勢。價格策略：采取市場滲透定價方法。農村地區(qū)的中小學課外輔導市場遠未飽和且存在強烈的潛在競爭，大部分消費者對價格敏感，適當地降低價格能夠吸引對價格敏感的購買者，搶占市場高份額，盡管放棄了眼前的高利潤，但獲得的優(yōu)勢地位一定會在下一時期得到補償。宣傳策略：在產品的宣傳策略中，我們采取著重推廣普遍滲透的方式。公司成立初期由于資金限制，不做大型的廣告宣傳，只做小型的傳單廣告宣傳，如在人流量大的地點發(fā)放《學習手冊》、遠程教育光盤等。之后將在當地報紙、廣播等媒體上進行一定的宣傳。此外，我們將聯(lián)系目標地區(qū)各中小學校，定期舉辦校園公益課堂，并開展系列素養(yǎng)拓展類活動；舉辦原創(chuàng)文學競賽、英文演講競賽等，對優(yōu)勝者進行一定物質獎勵。同時我們會邀請一些學生來我公司免費參觀及試聽課程，通過他們的親身感受口口相傳，進行公司的口碑營銷。通過前三個月的密集宣傳，提高消費者對公司品牌的認知和認可度，樹立品牌權威，打造公司形象，使產品占有穩(wěn)定的市場占有率。公司進展小有規(guī)模后，在合作學校設立貧困學生助學金、獎學金，一方面激勵成績優(yōu)異的學生，另一方面作為對公司形象的長期宣傳。公司還會定期舉辦促銷活動，在保證成本的基礎上建立一個良好的企業(yè)形象。在大量競爭者涌入市場后，產品的銷售增長率會在達到某一點后放慢步伐，并進入相對成熟時期，能夠可能，農村教育類若干年之后一定會達到市場的飽和點，因此需要通過調整營銷戰(zhàn)略保持競爭優(yōu)勢，對此我公司的營銷戰(zhàn)略是：產品方面開始形成品牌和樣式的多樣化，開發(fā)職業(yè)教育培訓、認證培訓等課程，豐富授課內容，實現前向一體化，利用傳統(tǒng)課程的銷售利潤重點進展后續(xù)產品，保證產品組合中至少有一種產品處于成長期并及時淘汰已進入衰退期的產品。價格方面：關于傳統(tǒng)課程，利用已有的知名度選定能夠擊敗競爭者的價格；關于后續(xù)產品，我們將制定較低的銷售價格——接近甚至低于成本的價格，力求以最快的速度打入市場。而后，我們將逐步提升價格，以增加利潤。在公司進展3年后，價格將趨于平穩(wěn)，使公司和用戶雙方均能同意。宣傳方面：在接著品牌推廣的同時，適當降低傳統(tǒng)課程宣傳力度，將重點放在新產品的推廣上，強調品牌的區(qū)不。新產品的開發(fā)會為我公司注入新的活力，使其“躲過”衰退期而走入下一個產品生命周期，因此我公司可不能停止研發(fā)新產品的步伐，并進行有效的技術創(chuàng)新治理，只有居安思危才能永葆企業(yè)的青春活力。5.3品牌策略公司在進行品牌戰(zhàn)略決策時，選擇品牌延伸戰(zhàn)略，即使用課程輔導品牌推定其他類型的產品，利用之前創(chuàng)下的品牌優(yōu)勢加快新產品進入市場的速度。在建立品牌知曉度和品牌偏好方面，公司采取以下措施：1.開發(fā)制造性的廣告。如借助遠程教育平臺或教育類節(jié)目等。2.提供良好的公眾服務。如將課程學習類、職業(yè)教育類、有用技能類小知識印發(fā)成手冊或光盤發(fā)放。3.對某些社會機構給與援助。當公司有一定的資金基礎時，能夠把部分利潤捐助給慈善機構，或為窮困地區(qū)的小孩提供免費基礎教育培訓等。4.在各目標地區(qū)中小學定期舉辦競賽，設立獎助學金。5.在全市各大高校開辦我們的啟明俱樂部，一方面擴大宣傳面提高認知度，另一方面有機會招募高校人才，為我所用。5.4競爭性分析5.4.1行業(yè)競爭狀況分析目前市面上培訓學校數量繁雜，有新東方、學而思、等大型教育機構，但這些機構多是面向都市學生開展培訓，價格高昂且不適合農村學生的學習特點。而隨著農村居民收入的提高和對文化技能需求的提升，越來越多的人情愿在子女身上投入大量教育資金，以謀求以后好的進展。在農村地區(qū)，對課外輔導教育的需求強烈。調研顯示，目前針對農村學生開設的輔導班多以私人作坊式為主，教學設施簡陋，缺乏專業(yè)認證，教學效果難以保障。如此的現狀給了我們極大的進展空間。5.4.2競爭策略1.教學質量至上，保證顧客中意。目前市場上農村教育質量良莠不齊。教學質量是我們實現品牌戰(zhàn)略的決定性因素。在課程把關時寧缺勿濫，從招聘、培訓、考核等各環(huán)節(jié)嚴格把關。招聘時，首先通過簡歷篩選能力強、素養(yǎng)高、成績優(yōu)異的大學生，通過3輪面試及試講，考察其課堂表現。之后由專業(yè)教師進行培訓，并定期進行由學生、同事、主管三方面進行的360度全方位考核，輔以一定的獎懲機制，嚴抓課程質量。2.打造品牌，進行大力宣傳。當今時代，不管哪一種產業(yè)或行業(yè)，品牌差不多上質量與服務的第一保證，是企業(yè)的無形資產，因此為了企業(yè)能夠在行業(yè)中領先拔得頭籌，必須建立自主品牌，以品牌打響進入行業(yè)的第一炮；通過多方面的宣傳方式，如廣告、社會活動等，將企業(yè)品牌進行對外宣傳。3.持續(xù)產品創(chuàng)新，延長產品生命周期。市場人員定時實施市場調查，積極反饋市場需要，并以市場為導向研發(fā)新的課程產品。同時依照企業(yè)運作過程中的經驗積存，以及客戶意見，不斷提出新的方法，以迎合寬敞消費群體的需求。4.打造差異化，阻礙其他競爭者：通過在價格、服務項目、成本等各個方面采取策略，打造差異化，通過不斷占有市場份額，減少競爭者市場，制造行業(yè)壁壘，阻礙其他競爭者進入市場。第六章組織結構及人員治理6.1組織結構背景作為一個資源有限的新創(chuàng)公司，在公司的運行初期對一切相關問題的處理我們都將本著實質重于形式的原則來處理，目標確實是盡可能的充分利用現有資源來推動公司進展充實公司實力逐步完善公司。我們的團隊成員都有創(chuàng)業(yè)和項目治理經驗，這關于公司的運營是一個良好的開端。公司在市場營銷和持續(xù)性融資方面仍有待完善。針對上述狀況，一方面我們將充分利用社會化的資源，以彌補自身的欠缺。我們將建立公司顧問團隊，引進設計方面的專家和資深人士。在資本市場方面，我們將和各機構協(xié)會合作，借助外部力量。6.1.1組織結構由于初期公司剛建立，資金和人員比較缺乏，而且我們的業(yè)務只是單純的生產納豆，我們將以精簡的機構，最有制造力的人員，最高效的團隊，形成最具創(chuàng)新能力的學習型組織。6.1.2職位及職責講明總經理：對公司的總體負責，制定公司的業(yè)務進展戰(zhàn)略；平衡、協(xié)調各部門經理之間的關系起到核心作用；在每個財務年度末向董事會匯報工作；擬訂公司差不多治理制度和制定公司的具體規(guī)章制度。營銷部門經理：負責公司的總體營銷活動，策劃企業(yè)形象，依照不同消費者的需求，制定公司營銷策略；適時進行必要的市場調研，收集信息及時完善營銷策略，提高銷售業(yè)績；采取相關的營銷策略，擴大公司市場占有率、銷售額和銷售利潤。人力資源部門經理：負責在公司成員之間制造和諧的關系，形成一個團結高效的團隊，使公司經營能正常順利進行下去；對人員的招聘、培訓負責，有義務為公司選擇和培訓具有專業(yè)素養(yǎng)的人才；建立有效的考評和激勵機制；負責公司內部的溝通。財務部門經理：負責公司內部的財務操縱、會計、金融、投資活動；依照實際需要制定準確的預算；為總經理提供財務數據和財務分析報告并提出建議。教務治理部門經理：負責與課程相關事宜，如課程研發(fā)與教學、教室選址、班級信息治理等。董事會：在公司進展成熟市場擴大后，我們將設立董事會，我們公司的董事會由稱職的商業(yè)及工業(yè)專業(yè)人士和股東組成。那個董事會協(xié)助我們的治理層制定切實可行的決策，執(zhí)行最有效率的任務。6.2酬勞和激勵機制公司最大的資產是職員，啟明教育需要最優(yōu)秀的人才，為此，我們必須為之提供良好的福利。除了在薪資、紅利及休假方面的福利之外，以后，公司將采取職員認股的方式，公司每次增資時都保留10％-20％的股份做為職員的認股比例，只要職員在公司服務滿一年以上，即可享有這項福利。如此能夠更好的達到激勵職員的目的。薪酬激勵（1）高級治理人員和技術核心人員的激勵機制高管人員（經理和部門總監(jiān)）薪酬由三個組成部分，一是差不多工資，二是業(yè)績獎金，這兩個部分差不多上以現金形式發(fā)放，起短期激勵的作用；三是股票期權，即由企業(yè)的所有者向經營者提供酬勞以達到激勵目的。（2）職員激勵機制一般職員的薪酬由兩部分組成，一是差不多工資，二是季度獎金，公司將依照工作性質的不同制定相應的業(yè)績評定標準，并依照業(yè)績評定結果發(fā)放獎金，鼓舞職員通過不斷提高業(yè)績水平及對公司的貢獻而獲得加薪。（3）銷售人員激勵機制加大營銷掛鉤力度，以分配機制促進營銷積極性。將業(yè)務進展與月工資全額捆綁，實行獎罰并舉。按照銷售業(yè)績劃分獎金等級，超過一定的銷售金額發(fā)放全額薪金并給予一定的提成。組織文化激勵在薪金激勵的基礎上，我們將充分發(fā)揮創(chuàng)業(yè)公司形式靈活的優(yōu)勢，在職員之間營造一種和諧的工作氛圍，讓職員在公司有一種家的感受，使他們把公司的進展當成自己的事業(yè)，例如：在職員過生日時公司送上生日禮物并給予假期，節(jié)假日公司組織職員聚會，旅游等，讓職員感受到公司真正關懷他們的生活和工作，像一個充滿人情味的大伙兒庭，如此職員同樣也會更加關懷公司。培訓激勵企業(yè)工作效率的提高，最重要的依舊職員自身素養(yǎng)的開發(fā)。因此經理人必須注重對職員的培訓，挖掘他們的潛力和熱情，提高他們的技能。而且，現在越來越多的人看重的事企業(yè)單位對自己今后的培訓，培訓的力度往往能看出公司對職員的重視度，和那個職員的價值。因此除了比較普遍的培訓機會，公司將會把更進一步，更深一層的培訓機會最為一種激勵手段。第七章財務分析7.1股本結構與規(guī)模7.1.1資金需求預測表7-1資金需求量估算資金需求預測金額（萬元）固定資產：460建筑物300娛樂設施100其他固定資產60無形資產240動漫專利20土地使用權220貨幣資金100合計8007.1.2股本結構公司注冊資本800萬元表7-2投資構成來源出資方式金額股權比例風險投資貨幣資金16020%場地作價無形資產22027.5%團隊成員貨幣資金30037.5%山東淮海公司貨幣資金10012.5%山東動畫制作公司無形資產202.5%合計注冊資本800100%7.2公司長期財務戰(zhàn)略公司將股東權益最大化作為企業(yè)的長期財務戰(zhàn)略，同時達到企業(yè)價值、社會價值的最大化。因為企業(yè)是由股東出資興建的，公司在考慮企業(yè)的長遠戰(zhàn)略目標時，必定首先使股東財寶達到最大化。在保證公司有足夠的資金進展壯大的前提下，依照對以后現金流量、資產狀況及收益的分析，公司擬自2012年將凈利潤的20%分配給投資者，以后每年增加2%，增加到30%之后，固定不變。股利于次年4月份發(fā)放。通過不斷經營，公司的規(guī)模和收益不斷擴大，逐步走上良性的進展道路。公司將與供應商建立互惠互利的戰(zhàn)略聯(lián)盟，打響品牌，擴展融資渠道，爭取做成國內最大的農村教育培訓機構。7.3財務估算相關講明除特不指明外，金額單位均為：萬元；水電費、工資費用以及其他制造費用核算見下；維修費用逐年增加，經營期第一年金額較小，免于計提，以后各年分不以銷售額的1%,2%,4%,5%計提；職工工資采納濟南市平均工資水平；按職工工資的14%計提福利費，2%計提工會經費，1.5%計提教育經費，1%計提失業(yè)保險費，20%計提養(yǎng)老保險，5%計提醫(yī)療保險，其它相關制造費用按4%計提；開辦費核算：公司注冊時需要交納的注冊費用按1000萬以下1‰，超過部分0.5‰繳納：800×1‰=8萬元，在營業(yè)的第一年全部攤銷；2011年為建設期，先不招職員；2012-2014年職工定員：30人；2015-2016：40人(增加的10人中:6人全職，2人治理，2人兼職)表7-3公司成員結構部門經理全職職員兼職小計總經理11總經理助理22辦公室1113人力資源部1225財務部1236市場部1236產品開發(fā)部1247合計891330增員打算公司擬在經營第三年即2014年年初增加人員人10人，以滿足擴大規(guī)模的需要。7.4財務核算總體框架7.4.1工資核算其中2012-2014年一般職員平均月工資為2000元，治理人員月工資為3000元，兼職人員1000元；2015-2016年一般職員平均月工資為2500元，治理人員月工資為4000元，兼職人員1500，如表5-4所示。（銷售收入見后文收入核算）表7-4工資核算全職職工工資兼職人職員資治理人職員資合計2011000020121.81.32.45.520131.81.32.45.520141.81.32.45.520153.752.2541020163.752.25410合計12.98.415.236.57.4.2固定資產、無形資產投資估算折舊及攤銷建筑物300萬元，攤銷期為年，按直線折舊法攤銷，凈殘值為15萬元，2012-2016每年攤銷萬元；娛樂設備萬元，攤銷期為年，凈殘值為5萬元，按直線折舊法攤銷，每年攤銷萬元；運輸工具等其他固定資產60萬元，按有用公里數攤銷，每年攤銷6萬元。固定資產合計攤銷29.75萬元。無形資產中動漫專利20萬元，攤銷期為10年，凈殘值為0，按直線法每年攤銷2萬元；土地使用權220萬，攤銷期為20年，凈殘值為0，按直線法每年攤銷11萬元，合計每年攤銷13萬元。人工費用全體職工工資及福利費：2012-2014:5.5*(1+14%）=6.27萬元2015-2016:10*(1+14%)=11.4萬元其他人工費用（五險一金）:2012-2014:5.5*(2%+1.5%+1%+20%+5%)=1.62萬元2015-2016:10*(2%+1.5%+1%+20%+5%)=2.95萬元表7-5各項費用核算項目折舊費（非付現成本）其他制造費用水電費維修費合計201100000201229.751.32.4033.45201329.751.32.46.81（銷售額的1%）40.26201429.751.32.48.60（銷售額的2%）42.05201529.752.25413.57(銷售額的4%)49.57201629.752.25417.65(銷售額的5%)53.65表7-6生產成本項目直接材料制造費用應付職工薪酬合計20110000201230.2380.537.89118.65201362.45110.327.89180.66201486.56150.677.89245.122015120.78180.7614.35315.892016151.76220.4514.35386.56合計451.78742.7352.371246.88其中非付現成本2012-2016為29.75萬元7.4.3期間費用核算表7-7治理費用項目無形資產攤銷折舊應付職工薪酬其他治理費用（銷售額的0.75%）開辦費合計201100000020121329.757.892.85861.4920131329.757.895.11055.7520141329.757.896.45057.0920151329.7514.3510.18067.2820161329.7514.3513.24070.34合計451.78742.7352.3737.838311.95其他治理費用包括咨詢費、辭退福利等，按年銷售額的0.75%計提。非付現成本為每年42.75萬元表7-8營業(yè)費用項目宣傳費其他營業(yè)費用（銷售額的3%）應付職工薪酬合計20110000201210.3411.427.8929.65201318.6520.427.8946.96201427.4525.817.8961.15201535.6740.7114.3590.73201662.5452.9614.35129.85合計154.65151.3252.37358.34其中其他營業(yè)費用包括產品包裝費、保險費等，按銷售收入3%計提。財務費用公司在營業(yè)初期向銀行借入5年期長期借款200萬元，年利率7.47%，年利息14.94萬元,全部記入當期財務費用。每年年末支付當年利息，第五年償還本金。未確認融資費用的年攤銷額按直線法為60萬元。表7-9期間費用項目治理費用營業(yè)費用財務費用合計20110000201261.4929.6574.94166.08201355.7546.9674.94177.65201457.0961.1574.94193.18201567.2890.7374.94232.95201670.34129.8574.94275.13合計311.95358.34374.71044.997.4.4主營業(yè)務稅金及附加新辦的服務性企業(yè)，當年招用下崗失業(yè)人員，同時下崗人員數量占本企業(yè)全部職工的30%以上；3年內免征營業(yè)稅，都市維護建設稅，教育費附加及所得稅。（營業(yè)稅稅率5%，城建稅稅率7%，教育費附加3%，所得稅稅率25%）2015年主營業(yè)務稅金及附加：1356.89*5%*（1+7%+3%）=74.63萬元2016年主營業(yè)務稅金及附加：1765.45*5%*（1+7%+3%）=97.10萬元表7-10主營業(yè)務稅金及附加項目201120122013201420152016合計主營業(yè)務稅金及附加00074.6397.10171.737.4.5銷售收入的核算應收賬款平均回收期為三個月，且壞賬預備金按照顧收賬款0.5%計提；應付賬款平均償還期為兩個月，我們將在信用期內盡快償付賬款。公司擬自2013年開始分配股利，2013年分配20%，以后每年增加2%，增加到30%以后，保持30%不變；表7-11銷售收入項目銷售額應收賬款銷售收現壞賬預備應收賬款凈額2011000002012380.5695.14285.420.4894.662013680.76170.19510.570.85169.342014860.21215.05645.161.08213.9720151356.89339.221017.671.69337.5320161765.45441.361324.092.21439.15合計5043.871260.973782.906.301254.677.4.6可能財務報表表7-12可能2011-2016年資產負債表201120122013201420152016資產流淌資產貨幣資金67.55250.18453.76841.271315.25應收賬款95.14170.19215.05339.22441.36減：壞賬預備0.480.851.081.692.21應收賬款凈值94.66169.34213.97337.53439.15存貨92.7782.9894.15168.77193.23流淌資產合計：254.98502.5761.881347.571947.63固定資產：固定資產賬面原值460460460460460減：累計折舊29.7559.589.25119148.75固定資產凈值430.25400.5370.75341311.25固定資產合計430.25400.5370.75341311.25無形資產及遞延資產：無形資產240227214201188遞延資產無形資產及遞延資產合計240227214201188資產總計：925.2311301346.631889.572446.88負債及所有者權益流淌負債：應付賬款29.47.55124.72695.371081.58流淌負債合計29.47.55124.72695.371081.58長期應付款長期負債合計負債合計所有者權益實收資本800800800800800800資本公積盈余公積14.3748.3763.2959.1384.29未分配利潤81.46274.08358.62335.07481.01所有者權益合計895.831122.451221.911194.21365.3負債及所有者權益合計925.2311301346.631889.572446.88表7-13可能2011-2016利潤表項目201120122013201420152016主營業(yè)務收入380.56680.76860.211356.891765.45減：主營業(yè)務成本118.65180.66245.12315.89386.56減：主營業(yè)務稅金及附加00074.6397.10主營業(yè)務利潤261.91500.10615.09966.371281.79減：治理費用61.4955.7557.0967.2870.34減：營業(yè)費用29.6546.9661.1590.73129.85減：財務費用74.9474.9474.9474.9474.94利潤總額95.83322.45421.91733.421006.66減：所得稅（25%）000339.22441.36凈利潤95.83322.45421.91394.20565.30加：年初未分配利潤081.46291.05556.85797.31可供分配的利潤95.83403.91712.96951.051362.60減：分配紅利064.4992.8294.61146.98減：盈余公積(凈利潤的15%)14.3748.3763.2959.1384.79累計未分配利潤81.46291.05556.85797.311130.83表7-14計2011-2016現金流量表項目201120122013201420152016經營活動現金凈流量:營業(yè)收入380.56680.76860.211356.891765.45減：營業(yè)成本118.65180.66245.12315.89386.56減：主營業(yè)務稅金及附加00074.6397.10減：期間費用166.08177.65193.18232.95275.13減：所得稅00074.6397.10凈利潤95.83322.45421.91394.20565.30加：折舊29.7529.7529.7529.7529.75攤銷1313131313減：存貨增加92.7782.9894.15168.77193.232.投資活現金凈流量：-700設備購置及建筑-460無形資產投資-2403.籌資活動金凈流量：-100短期借款金凈流量-100減：分配紅利064.49（凈利潤的20%）92.82（凈利潤的22%）94.61（凈利潤的24%）146.98（凈利潤的26%）本年現金增加163.2188.8216.3250.16280.34年末現金余額-800268.45510.67580.77498.64557.31 7.5現金流量分析凈現金流量現值計算凈現值是將時刻價值考慮在內對項目的可行性及盈利能力進行評價的動態(tài)指標。其計算公式為其中：NPV——凈現值NCFt——在t期末現金凈流量K——項目資本成本充分考慮行業(yè)平均酬勞率和銀行同期貸款利率后,公司決定采納可能酬勞率6%作為貼現率.當NPV>0時，該項目可行；當NPV<=0，該項目不可行。本企業(yè)預測的現金凈流量：建設期為-800萬元，經營期第一年為268.45萬元，第二年為510.67萬元，第三年為580.77萬元，第四年為498.64萬元，第五年557.31萬元。則：NPV=821.71萬元