款項支付管理辦法

-.z.款項支付管理方法TOC\o"1-1"\h\z\u第一局部總則2第二局部工程類付款2第三局部材料〔設(shè)備〕采購付款3第四局部預(yù)借款項3第五局部日常費用3第六局部薪酬福利3第七局部稅費支出3第八局部專項支出3第九局部報銷時間的具體規(guī)定3第十局部附則3HYPERLINK第一局部總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)款項支付行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制款項支出，特制定本方法。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將款項支出分為工程相關(guān)支出、材料〔設(shè)備〕采購、預(yù)借款項、日常辦公費用、工資福利、稅費支出及專項支出等,以下分別說明各項支出具體的財務(wù)支付報銷制度和流程。三、本制度適用公司全體員工。HYPERLINK第二局部工程類付款一、付款審批流程：工程施工單位提出書面付款申請〔合同〕→公司工程部填制"付款申請表"→工程部經(jīng)理審核→公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→公司總經(jīng)理〔董事長〕→出納支付。二、付款應(yīng)附資料：施工單位付款申請書〔合同〕〔二〕付款申請表〔三〕工程質(zhì)量驗收報告〔依節(jié)點〕〔四〕工程現(xiàn)場施工進(jìn)度照片〔五〕發(fā)票〔收據(jù)〕〔六〕供貨單位信息〔營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司付款信息等，并已蓋公章〕三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對工程付款審核要求：公司工程主管、工程經(jīng)理對工程質(zhì)量是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)以及工程進(jìn)度是否到達(dá)合同約定的付款條件及付款比例提出意見，對工程進(jìn)度是否到達(dá)付款節(jié)點，是否符合合同約定付款條件并依據(jù)工程付款預(yù)算單價〔暫定單價〕以及合同約定的計算標(biāo)準(zhǔn)，計算出本節(jié)點應(yīng)付款金額；公司財務(wù)部門審核要求：審核該項支出是否有資金預(yù)算，付款是否到達(dá)合同約定付款節(jié)點，施工單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī)等提出意見；公司總經(jīng)理〔董事長〕審批。HYPERLINK第三局部材料〔設(shè)備〕采購付款一、付款審批流程：材料〔設(shè)備〕供貨單位提出書面付款申請〔合同〕→公司采購部門填制"付款申請表"→公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)→公司總經(jīng)理〔董事長〕→出納支付。二、付款應(yīng)附資料：供貨單位付款申請書〔合同〕工程部出具的設(shè)備及安裝質(zhì)量驗收報告資金支付審批表材料購置發(fā)票供貨單位信息〔營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、公司付款信息等，并已蓋公章〕三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對材料設(shè)備付款審核要求：采購部門對材料〔設(shè)備〕的采購情況提出初步意見，審核要求：對材料〔設(shè)備〕到場及配合情況的意見，材料的數(shù)量、質(zhì)量、價格、付款條件等是否符合合同要求；公司財務(wù)部門審核要求：審核該項支出是否有資金預(yù)算，并從該項付款是否到達(dá)合同約定條件、供貨單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)、付款審批流程是否合規(guī)等方面提出意見；公司總經(jīng)理〔董事長〕審批。HYPERLINK第四局部預(yù)借款項一、借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的"出差申請表"按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支?！踩掣黜椊杩罱痤~超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款?！菜摹辰杩钿N賬規(guī)定1、借款銷帳時應(yīng)以"借支單"為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)?！参濉辰杩钗催€者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。二、借款流程借款人按規(guī)定填寫"借支單"，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。審批流程：借款人簽字→主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。出納付款：借款憑審批后的"借支單"到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。HYPERLINK第五局部日常費用一、日常費用主要包括差旅費、費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。二、費用報銷的一般規(guī)定報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)〔具體見公司"票據(jù)管理制度"〕,且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。填寫報銷單應(yīng)注意:1、根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；2、嚴(yán)格按單據(jù)要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；3、金額大小寫須完全一致(不得涂改)；4、簡述費用內(nèi)容或事由。5、報銷的票據(jù)按規(guī)定粘貼在報銷單后面〔詳見"報銷單粘貼要求"〕。按規(guī)定的審批程序報批。報銷5000元以上需提前兩天通知財務(wù)部以便備款。三、費用報銷的一般流程500元以下報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→出納支付。500元以上，2000以下報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→副總經(jīng)理簽字→出納支付。2000以上報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→董事簽字→出納支付。四、差旅費報銷制度及流程?！惨弧迟M用標(biāo)準(zhǔn):1、本公司員工出差可按以下規(guī)定乘坐交通工具，并予以報銷：公里級別200以內(nèi)200—500500—10001000以上一般員工硬座/汽車硬座硬座/硬臥硬臥部門主管及助理級硬座/汽車硬座硬座/硬臥硬臥副總經(jīng)理硬座/汽車軟座/硬臥軟座/軟臥飛機(jī)總經(jīng)理及以上硬座/汽車軟座/硬臥軟座/軟臥飛機(jī)注1：火車夜間行車或超過12小時路程可乘坐同等標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪。注2：乘坐以上交通工具，應(yīng)憑票報銷；乘坐公司交通工具者不再報銷。注3：乘坐飛機(jī)，應(yīng)事先經(jīng)副總經(jīng)理或以上主管批準(zhǔn)。注4：乘坐飛機(jī)、動車組等交通工具的，原則上應(yīng)乘經(jīng)濟(jì)艙。2、員工出差的住宿標(biāo)準(zhǔn)：級別住宿標(biāo)準(zhǔn)〔元/日〕一類城市二類城市三類城市四類城市一般員工170150120100部門主管及助理級230200180150副總經(jīng)理350300250200總經(jīng)理及以上實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷注：上表所指一、二、三、四類地區(qū)分別為：一類城市：、、、；二類城市：、、**等沿海興旺城市及各省會城市；三類城市：長三角、珠三角、縣級城市；四類城市：除一、二、三類外的其他地區(qū)。〔二〕費用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實際發(fā)生額報銷；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)局部由員工自行承當(dāng)。2、實際出差天數(shù)的計算以實際往返日期為準(zhǔn)，但要和出差申請表中的填寫的行程比照，超出行程范圍內(nèi)的天數(shù)，經(jīng)核實不屬于工作范圍內(nèi)的，不予計算，并扣除相應(yīng)工資。3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報銷招待費，同時扣減出差人當(dāng)天所屬正餐的伙食補(bǔ)貼。例如是中午宴請客戶的，就扣除中午的餐補(bǔ)；晚上宴請的就扣除晚上的餐補(bǔ)。5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用?！踩硤箐N流程1、出差申請：擬出差人員首先填寫"出差申請表"，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用工程等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費：出差人員將審批過的"出差申請表"交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3、購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用銀行支付，特殊情況不能用銀行支付的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。4、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫"費用報銷單"，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。五、費報銷制度及流程〔一〕費用標(biāo)準(zhǔn)1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)等待議。2、固定費：公司為員工提供工作必須的固定，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人?！捕硤箐N流程1、公司人事行政部每月初(10日前)將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。5、固定費由行政部指定專人去電信局辦理自動扣款協(xié)議，每月扣款后及時查詢扣款明細(xì)，假設(shè)遇費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理方法。六、交通費報銷制度及流程〔一〕費用標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可以乘坐出租車；2、市內(nèi)因公公交車費〔含地鐵〕應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷?！捕硤箐N流程1、員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票反面簽經(jīng)辦人名字，并由人事行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好"費用報銷單"。2、審批:按日常費用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。七、辦公費及低值易耗品等報銷制度及流程〔一〕管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。〔二〕報銷流程1、購置申請:對于要求添置資產(chǎn)的部門或個人應(yīng)填寫"資產(chǎn)購置申請單"，直屬部門經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部審核〔依據(jù)預(yù)算或其他〕，最后總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3、費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。辦公庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。八、招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程〔一〕費用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費：為了標(biāo)準(zhǔn)招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2、培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人事行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人事行政部。人事行政根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)方案報總經(jīng)理審批。3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢，注意資源共享。各部門在購置資料前必須先填寫"資料申請表"，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)展登記(資料管理人員在資料發(fā)票反面簽字)。4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付?！捕硤箐N流程：1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2、培訓(xùn)費由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。HYPERLINK第六局部薪酬福利一、工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、工薪福利支付流程〔一〕工資支付流程：1、每月5日由人事行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、考勤統(tǒng)計、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；2、總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；3、財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；4、總經(jīng)理對工資表進(jìn)展審核簽字；5、每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6、每月18日前員工到人事行政部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)展核實?！捕撑R時工資支付流程同工資支付流程?！踩成鐣ｋU支付流程：1、由人事行政部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進(jìn)展相關(guān)的財務(wù)處理；2、社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人事行政辦理銀行托收手續(xù)，扣款前財務(wù)部應(yīng)將扣款明細(xì)交人事行政部專人簽字確認(rèn)，假設(shè)有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進(jìn)展調(diào)整。其他福利費支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)展財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。HYPERLINK第七局部稅費支出一、繳納的稅費系指公司在日常經(jīng)營過程中應(yīng)依法繳納的各種稅費。二、付款審批流程：公司財務(wù)部門填制付款審批表→公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)→扣款或出納支付。HYPERLINK第八局部專項支出一、專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢參謀費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。二、軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程?！惨弧程顚戀徶蒙暾垼喊垂?資產(chǎn)管理制度"相關(guān)規(guī)定填寫"資產(chǎn)購置申請單"并報批。〔二〕報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請?！踩辰Y(jié)賬報銷：1、資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫單)；2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以銀行轉(zhuǎn)賬形式付款；4、假設(shè)需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。