FIM.02.03公司現(xiàn)金保證金辦理流程

FIM信息管理FIM.02資金管理FIM.02.03公司現(xiàn)金保證金辦理流程1 適用范圍本流程適用于公司支付現(xiàn)金保證金辦理工作。2 控制目標(biāo)2.1 流程目標(biāo)規(guī)范現(xiàn)金保證金辦理工作，控制現(xiàn)金保證金額度，防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，滿(mǎn)足上市公司內(nèi)外部監(jiān)管要求。2.2流程控制的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金保證金的管理，防止壞賬導(dǎo)致公司資金損失。3 流程涉及的相關(guān)方3.1總經(jīng)理3.2總會(huì)計(jì)師3.3分管領(lǐng)導(dǎo)3.4財(cái)務(wù)部3.5相關(guān)方4 相關(guān)流程4.1被啟動(dòng)流程FIM.05.01《公司會(huì)計(jì)記賬、結(jié)賬流程》1/85 流程涉及的相關(guān)文件《關(guān)于重新明確二處有限公司本部財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限及程序的通知》隧二財(cái)[2008]119號(hào)6 流程時(shí)間本流程時(shí)間為15個(gè)工作日2/87、流程圖公司現(xiàn)金保證金流程主控部門(mén)：財(cái)務(wù)部流程編號(hào)：FIM.02.03總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部相關(guān)方輸出文件01保證金申請(qǐng)書(shū)保證金申請(qǐng)書(shū)否02否否否填寫(xiě)意見(jiàn)0.5工作日是03審核是05審批是07審批08共享發(fā)起對(duì)應(yīng)表單09機(jī)關(guān)支付10結(jié)束3/88、 流程說(shuō)明編 流程責(zé)任部門(mén)/流程步驟簡(jiǎn)述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 備注號(hào) 步驟 崗位提出相關(guān)方提交辦理現(xiàn)金保證金申請(qǐng)書(shū)事項(xiàng)02意見(jiàn) 財(cái)務(wù)部 在財(cái)務(wù)部意見(jiàn)欄簽字?！綜01】審核附件資料是否齊全，擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性。簽03審批 分管領(lǐng)導(dǎo)署意見(jiàn)后提交總會(huì)審批?！綜01】審核附件資料是否齊全，擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性及風(fēng)04審批 總會(huì)計(jì)師險(xiǎn)性。簽署意見(jiàn)后提交總經(jīng)理審批?！綜03】審核附件資料是否齊全，擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性及風(fēng)05審批 總經(jīng)理、險(xiǎn)性，簽署執(zhí)行意見(jiàn)。06付款 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部辦理付款。4/8風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別發(fā)生的影響風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)控制編號(hào)可能性程度等級(jí)措施編號(hào)（1-5）（1-5）一般風(fēng)R01缺乏書(shū)面的擔(dān)保管理政策，擔(dān)保管理工作缺乏政策和流程指引√12【C01】險(xiǎn)擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行未按照決策結(jié)果執(zhí)行，擔(dān)保協(xié)議和所附資料不匹一般風(fēng)【C02】R04√12【C03】險(xiǎn)配，附件資料不齊全，可能無(wú)法印證擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為極低、輕微、一般、重要、重大、特大六個(gè)等級(jí)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)》11、修訂記錄主責(zé)部門(mén) 版次 流程修改原因