應(yīng)收、應(yīng)付款管理制度

應(yīng)收應(yīng)付款管理制度一、 應(yīng)收款1、外部應(yīng)收工程款：施工過程中由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)，財務(wù)預(yù)控部和生產(chǎn)經(jīng)營部全力協(xié)助、督辦；完工后由財務(wù)預(yù)控部牽頭負(fù)責(zé)，項(xiàng)目部和生產(chǎn)經(jīng)營部全力協(xié)助。2、內(nèi)部應(yīng)收借款：各項(xiàng)目部、各部門的員工因公務(wù)借款，單項(xiàng)事情辦理后，一周內(nèi)到財務(wù)預(yù)控部辦理報賬手續(xù)， 否則從本人工資中扣除；周轉(zhuǎn)性用款，年度內(nèi)必須報賬處理。二、應(yīng)付款遵循合同比例合理、過程支付平衡、以收定支、計劃支付的原則。材料款1、入賬：以審批手續(xù)齊全（材料采購計劃，購銷合同，驗(yàn)貨、收貨單，發(fā)票，工程使用部位等）的出入庫單為入賬依據(jù)。2、施工過程中采取轉(zhuǎn)賬形式依據(jù)合同按計劃支付。3、公司應(yīng)急支付：施工過程中，計劃外事項(xiàng)需相關(guān)部門提供超計劃付款的支持性文件，由總經(jīng)理特批可臨時應(yīng)急支付。 應(yīng)急支付款項(xiàng)要在下次項(xiàng)目回款扣除，并計算占用資金的成本。4、年度支付：各供應(yīng)商支付比例要平衡，如因比例不平衡產(chǎn)生糾紛，扣罰責(zé)任人 200-2000元。人工費(fèi)1、歸集：設(shè)置計量程序，過程中完整部位或年度要有結(jié)算簽認(rèn)；合同外的計量必須手續(xù)齊全， 按計量程序逐月辦理；最終剩余量結(jié)算簽認(rèn)后，即為全部計量結(jié)算完成，除此以外另行上報和歷史資料均不得歸集入賬。2、需按制度勞務(wù)人員要有進(jìn)場備案，工種市場標(biāo)準(zhǔn)備案，按合同比例提取勞務(wù)費(fèi)并附分配方案， 工資發(fā)放原則上打卡，不能打卡時需反饋工資發(fā)放明細(xì)表。3、應(yīng)急支付：施工過程中，因一時資金短缺不能按合同比例足額支付，有可能產(chǎn)生停工或上訪事件時， 由總經(jīng)理特批可臨時應(yīng)急支付。應(yīng)急支付款項(xiàng)要在下次項(xiàng)目回款扣除，并計算占用資金的成本。4、年度支付：各勞務(wù)班組支付比例要平衡，如因比例不平衡產(chǎn)生糾紛，扣罰責(zé)任人 200-2000元。管理費(fèi)1、公司管理人員工資：月度全額編制工資表，原則上次月發(fā)放工資并次月扣除上月缺勤儲備工資，年度“公平”反補(bǔ)，反補(bǔ)不足部分公司統(tǒng)籌；綜合業(yè)績工資季度發(fā)放；年度業(yè)績工資年底評價發(fā)放；參與一線、服務(wù)一線的業(yè)績報酬季度由項(xiàng)目部提取， 年度公司統(tǒng)籌發(fā)放。2、項(xiàng)目管理人員工資：執(zhí)行月薪和年薪制，取消冬閑工資。組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)、工資標(biāo)準(zhǔn)由生產(chǎn)經(jīng)營部核定控制，財務(wù)預(yù)控部按項(xiàng)目責(zé)任狀指標(biāo)終控，超指標(biāo)費(fèi)用必須由生產(chǎn)經(jīng)營部出具說明， 如理由充分費(fèi)用可暫占兌現(xiàn)部分，否則不予入賬。月薪按出勤據(jù)實(shí)編制工資表，次月