便捷酒店預(yù)算管理方法

便捷酒店預(yù)算管理方法什么是便捷酒店:*便捷酒店可以稱為經(jīng)濟(jì)型酒店的一種，是相對于傳統(tǒng)的全面服務(wù)酒店而存在的一種酒店業(yè)態(tài)。經(jīng)濟(jì)型酒店可以定義為：以價(jià)格低廉、服務(wù)規(guī)范、性價(jià)比高的現(xiàn)代酒店業(yè)態(tài)。說白了就是價(jià)格比較合理然后一般只是以住的為主.*便捷酒店（也就是經(jīng)濟(jì)型酒店）產(chǎn)生于美國，近幾年才引進(jìn)中國。經(jīng)濟(jì)型酒店的特點(diǎn)是功能簡化，把服務(wù)功能集中在住宿上。把餐飲、購物、娛樂功能大大壓縮、甚至沒有?？偼度氲倪\(yùn)營成本大幅降低，費(fèi)用減少?？腿说馁M(fèi)用也就少很多。

*快捷酒店對于傳統(tǒng)賓館有著很明顯的市場優(yōu)勢，是我國酒店行業(yè)真正走向成熟的標(biāo)志。國外對經(jīng)濟(jì)型酒店的劃分主要以價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合國內(nèi)特點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)型酒店可以定義為：以大眾觀光旅游者和中小商務(wù)旅行者為主要服務(wù)對象，以客房為核心產(chǎn)品.*以加盟或特許經(jīng)營等經(jīng)營模式為主，價(jià)格低廉(一般在300元人民幣以下)、服務(wù)規(guī)范、性價(jià)比高的現(xiàn)代酒店業(yè)態(tài)。但快捷酒店不等于廉價(jià)酒店，連鎖的品牌的快捷酒店在市場競爭力，知名度，統(tǒng)一化管理，客源等多方面有著明顯的優(yōu)勢。7人分粥的故事:規(guī)則1：指定一人負(fù)責(zé)分粥事宜，成為專業(yè)分粥人士；規(guī)則2：指定一名分粥人士和一名監(jiān)督人士；規(guī)則3：誰都信不過，大家輪流主持分粥，每人1天；規(guī)則4：大家民主選舉一個信的過的人主持分粥：規(guī)則5：民主選舉一個分粥委員會和一個監(jiān)督委員會；規(guī)則6：對于分粥，每人均有一票否決權(quán)：規(guī)則7：每人輪流分粥一天，但分粥人要最后領(lǐng)粥。

便捷酒店必須解決的三大問題

1、便捷酒店制度安排,包括：

便捷酒店產(chǎn)權(quán)制度

便捷酒店組織機(jī)構(gòu)

便捷酒店管理制度2、便捷酒店的戰(zhàn)略選擇3、便捷酒店文化的塑造預(yù)算管理中存在的主要問題１、全面預(yù)算管理與企業(yè)戰(zhàn)略的對接２、只停留在預(yù)算的編制階段３、預(yù)算不夠全面４、預(yù)算的調(diào)整５、上下對立６、年末狂歡

預(yù)算管理要體現(xiàn)公司的基本理念１、預(yù)算管理的著眼為便捷酒店戰(zhàn)略目標(biāo)２、預(yù)算的編制應(yīng)體現(xiàn)以市場為導(dǎo)向的經(jīng)營理念３、預(yù)算目標(biāo)的分解體現(xiàn)出的是全員管理的理念４、預(yù)算的編制自上而下、自下而上的溝通過程體現(xiàn)了決策層、管理層、經(jīng)營層對公司目標(biāo)和價(jià)值的認(rèn)同。

課程的基本目標(biāo)1、轉(zhuǎn)變觀念2、理清思路3、提高認(rèn)識4、優(yōu)化管理

第1單元

便捷酒店預(yù)算管理的基本框架

（便捷酒店計(jì)劃與預(yù)算）

一、計(jì)劃是對未來行為的規(guī)劃

(一)便捷酒店戰(zhàn)略計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃是是有關(guān)一個個便捷酒店長期發(fā)展的的規(guī)劃：在在未來的年年度里公司司將達(dá)到什什么目標(biāo)、、需要做哪哪些工作、、以及應(yīng)如何何發(fā)展。所有的便捷酒店都需要一份份戰(zhàn)略計(jì)劃劃。即使你你僅管理一一個部門，，即使你的的部門對戰(zhàn)戰(zhàn)略計(jì)劃不不做要求，，你也應(yīng)根根據(jù)自己的的職能了解解。這有利利于你所在在的部門或或便捷酒店保持正確的的發(fā)展方向向。使年度度經(jīng)營計(jì)劃劃、預(yù)算與與最終的目目標(biāo)保持一一致，總之之戰(zhàn)略計(jì)劃劃能促進(jìn)便捷酒店的長期發(fā)展展，是便捷酒店成功必不可可少的。關(guān)于戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃1、戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃的特點(diǎn)點(diǎn)：時間跨跨度通常3－5年2、戰(zhàn)略計(jì)計(jì)劃要解決決的主要問問題：（1）便捷酒店的真正使命命是什么？？（2）便捷酒店的最終目標(biāo)標(biāo)是什么？？（3）便捷酒店未來的前景景如何？（4）為達(dá)達(dá)到便捷酒店目標(biāo)我們應(yīng)應(yīng)該做什么么主題：便捷酒店戰(zhàn)略計(jì)劃主主要解決做做什么的問問題提示：一個個不講戰(zhàn)略略的便捷酒店是沒有方向向的，是漫漫無目的地地經(jīng)營。（二）便捷酒店年度經(jīng)營計(jì)計(jì)劃經(jīng)營計(jì)劃（（BusinessPlan），也也有譯為業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃和和商務(wù)計(jì)劃劃的。1993年12月29日人大常常委會通過過的《公司司法》第46條董事事會職權(quán)條條款中用的的是經(jīng)營計(jì)計(jì)劃。我們所討論論的是定位位在用于便捷酒店內(nèi)部管理的的的經(jīng)營計(jì)計(jì)劃。它是企業(yè)根根據(jù)既定的的戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)和變化的的市場，在在給定的資資源條件下下制定的年年度經(jīng)營方方案。它是便捷酒店各級管理者者日常運(yùn)作作和決策的的指導(dǎo)和目目標(biāo)，也是是股東或上上層主管對對便捷酒店監(jiān)控和評價(jià)價(jià)的依據(jù)。。關(guān)于年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃1、特點(diǎn)：：時間跨度度1年；2、年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃要要解決的主主要問題：：（1）確定定年度目標(biāo)標(biāo)（2）規(guī)劃劃年度活動動（3）確定定經(jīng)營對策策主題：年度度決策二、預(yù)算是是用貨幣形形式表示的的計(jì)劃（一）什么么是便捷酒店預(yù)算便捷酒店預(yù)算是量化化的經(jīng)營目目標(biāo)和財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)以及及達(dá)成目標(biāo)標(biāo)的要求，，是用貨幣幣形式表示示的計(jì)劃。。（二）便捷酒店預(yù)算的組成成1、業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算。用貨幣形式式表示的便捷酒店各項(xiàng)業(yè)務(wù)目目標(biāo)，包括括：（1）經(jīng)營營預(yù)算（2）資本本預(yù)算（投投資預(yù)算））（3）籌資資預(yù)算2、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算。包括括：（1）預(yù)計(jì)計(jì)利潤表（2）預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)金流量量表（3）預(yù)計(jì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債債表（三）便捷酒店預(yù)算與計(jì)劃劃的關(guān)系1、便捷酒店戰(zhàn)略計(jì)劃是是資本預(yù)算算和年度預(yù)預(yù)算的基點(diǎn)點(diǎn)和前提。。2、預(yù)算是是便捷酒店戰(zhàn)略計(jì)劃的的具體化，，是年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃的的落實(shí)，是是以貨幣形形式反映的的計(jì)劃。三、預(yù)算管管理的基本本架構(gòu)便捷酒店戰(zhàn)略計(jì)劃便捷酒店年度預(yù)算123便捷酒店年度經(jīng)營計(jì)劃計(jì)劃與預(yù)算算計(jì)劃戰(zhàn)略計(jì)劃年度經(jīng)營計(jì)計(jì)劃便捷酒店預(yù)算便捷酒店業(yè)務(wù)預(yù)算經(jīng)營預(yù)算資本預(yù)算籌資預(yù)算便捷酒店財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)計(jì)利潤表表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流流量表四、制定經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃編編制便捷酒店預(yù)算的動因因1、提升便捷酒店控制水平（1）提高高企業(yè)經(jīng)營營決策水平平（（2）降低低或避免便捷酒店經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2、優(yōu)化資資源配置3、提高便捷酒店效率與效益益（1）它允允許管理者者在書面上上犯錯誤；；（2）能能為制定定決策、討討論問題和和解決矛盾盾提供一份份詳細(xì)的清清單。（3有了行行動目標(biāo)和和指南。（（4）促進(jìn)進(jìn)權(quán)責(zé)分明明高效運(yùn)營營的內(nèi)部管管理體制形形成。4、外部責(zé)責(zé)任：誰都不愿意意投資于一一個沒有穩(wěn)穩(wěn)定規(guī)劃的的便捷酒店工作研討：：1、你的便捷酒店作預(yù)算嗎？？為什么？？2、你的便捷酒店是怎樣處理理計(jì)劃與預(yù)預(yù)算關(guān)系的的？不做預(yù)算的的借口：1、“業(yè)務(wù)務(wù)變化太快快”2、“沒沒時間做預(yù)預(yù)算”3、“我我們太小不不需要預(yù)算算”4、“我們們沒有資源源或人”做預(yù)算的的道理：：1、不斷斷地變化化意味著著你必須須做預(yù)算算，如如果業(yè)務(wù)務(wù)不變，，就不需需要編預(yù)預(yù)算。2、預(yù)算算在工作作過程中中節(jié)省時時間，如如果有效效地做預(yù)預(yù)算，就就不會占占用太多多的時間間。3、便捷酒店店承受錯誤誤的余地地很小，，因此好好的預(yù)算算很重要要。4、如果果便捷酒店店人員有限限，便捷酒店店預(yù)算可以以幫助你你分配最最有限的的資源。。內(nèi)部優(yōu)勢勢是便捷酒店店成功的基基礎(chǔ)，而而劣勢是是便捷酒店店進(jìn)步的障障礙，通過分析析可以幫幫助我們們確定：：在未來我我們能夠夠作什么么！第2單元元便捷酒店店預(yù)算控制制系統(tǒng)規(guī)則３：：經(jīng)營計(jì)計(jì)劃的細(xì)細(xì)化和落落實(shí)要靠靠預(yù)算一、相關(guān)關(guān)規(guī)定１、公司司法規(guī)定定1999年12月25日通過過的《公公司法》》規(guī)定：：（１）第第38條條第6款款規(guī)定：：股東會有“審議議批準(zhǔn)公公司的年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案、、決算方方案；””的職權(quán)權(quán)。（2）第第4條第第4款規(guī)規(guī)定：董事會對股東會會負(fù)責(zé)有有“制訂公公司的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算方案、、決算方方案”的的職權(quán)。。（3）第第50條條第2款款規(guī)定：：經(jīng)理對董事會會負(fù)責(zé)有有“組織織實(shí)施公司司的年度度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算方案案、決算算方案””的職權(quán)權(quán)。２、國家經(jīng)貿(mào)貿(mào)委通知知３、財(cái)政政部：關(guān)于企業(yè)業(yè)實(shí)行財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算管理的的指導(dǎo)意意見二、便捷酒店店預(yù)算的組組成（一）業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算（二）財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算三、預(yù)算算管理的的基本環(huán)環(huán)節(jié)１、確定定便捷酒店店預(yù)算目標(biāo)標(biāo)（1）便捷酒店店總目標(biāo)（2）各各部門的的目標(biāo)２、編制制便捷酒店店預(yù)算（1）便捷酒店店年度經(jīng)營營計(jì)劃與與預(yù)算編編制（2）部部門年度度經(jīng)營計(jì)計(jì)劃與預(yù)預(yù)算編制制３、執(zhí)行、調(diào)調(diào)整與監(jiān)控便捷酒店店預(yù)算執(zhí)行行包括：（1）制制定預(yù)算算執(zhí)行中中的控制制制度的的建立（2）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行的調(diào)整整。包括括：預(yù)算實(shí)施施計(jì)劃的的調(diào)整，，包括：：期限調(diào)調(diào)整；措施調(diào)整整；結(jié)構(gòu)構(gòu)調(diào)整。。預(yù)算目標(biāo)標(biāo)的調(diào)整整，包括括：經(jīng)營營目標(biāo)調(diào)調(diào)整；投資目標(biāo)標(biāo)調(diào)整；籌資目目標(biāo)調(diào)整整。（3）預(yù)預(yù)算執(zhí)行行的反饋饋與報(bào)告告制度。。４、考考評評便捷酒店店預(yù)算結(jié)果果考評核便捷酒店店預(yù)算是預(yù)預(yù)算管理理的一個個重要環(huán)環(huán)節(jié)，主要工作作包括：：（1）對對差異異的分析析（2）對對業(yè)績評評估（3）對對責(zé)任考考核（4）兌兌現(xiàn)獎獎懲（5）優(yōu)優(yōu)化人人員結(jié)構(gòu)構(gòu)預(yù)算管理理循環(huán)便捷酒店店戰(zhàn)略預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)預(yù)預(yù)算算編制薪酬計(jì)劃劃預(yù)預(yù)算算考評預(yù)預(yù)算監(jiān)監(jiān)控四、預(yù)算算管理的的作用（1）建立立目標(biāo)（2）溝溝通和傳傳達(dá)（３）審審批和授授權(quán)（4）評評價(jià)和激激勵五、便捷酒店店預(yù)算的地地位（討論））便捷酒店店戰(zhàn)略便捷酒店店預(yù)算薪酬計(jì)劃劃便捷酒店店預(yù)算在公公司管理理中的地位便捷酒店店預(yù)算是治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)下的游游戲規(guī)則則，是與與酒店發(fā)展戰(zhàn)略略相配合合的戰(zhàn)略略保障體體系.八、你所所在的便捷酒店店編預(yù)算嗎嗎？為什么？請記?。海河行У念A(yù)預(yù)算可以以幫助你你把未來帶帶進(jìn)現(xiàn)實(shí)實(shí)！有效的預(yù)預(yù)算可以以防止糟糕糕的工作作！便捷酒店店沒有不做做預(yù)算的的理由！！第3單元元便捷酒店店預(yù)算目標(biāo)標(biāo)的確定定一、便捷酒店店年度經(jīng)營營目標(biāo)確確定的依依據(jù)（1）酒店戰(zhàn)略計(jì)劃劃（2）組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)及崗位位職責(zé)（（職位說說明書））（3）市市場標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的提出出者－－－投資人人經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的提出出依據(jù)－－市場平平均利潤潤（4）內(nèi)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：歷史水平平；未來潛力力。二、經(jīng)營營目標(biāo)確確定的基基本方法法（一）SWOT分析1、SWOT的的目的SWOT分析就是是對企業(yè)業(yè)的內(nèi)部條件件的優(yōu)勢（Strengths）與劣勢勢（Weaknesses）及對外部環(huán)境境的機(jī)會（（Opportunities）與威脅（Threats）四個方面做做詳細(xì)深入的的解析，以了了解企業(yè)的內(nèi)部條件及及所處的外部環(huán)環(huán)境，并將其其作為制訂公公司經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)的依據(jù)。2、SWOT分析的內(nèi)容容《1》內(nèi)部條條件分析優(yōu)勢勢（S）與劣劣勢（W）包括：客房、品牌、市場場和廣告、營營銷和運(yùn)做等等，具體：（1）組織：：組織機(jī)構(gòu)之之間的溝通（2）管理：品質(zhì)、成本本、改善制度度。。。（3）營銷：：市場、價(jià)格格、廣告、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)。。。。。（4）人力：：招聘、任用用、訓(xùn)練、技技術(shù)、晉升、、薪資、退休休。（5）研發(fā)：：新產(chǎn)品、新新技術(shù)、新服服務(wù)。。。（6）財(cái)務(wù)：：資產(chǎn)、損益益、投資報(bào)酬酬。。。（7）咨訊：：計(jì)算機(jī)、信信息溝通?！?》外部環(huán)環(huán)境分析機(jī)會會（O）與威威脅（T）主題：環(huán)境審審視目標(biāo)：考察企企業(yè)運(yùn)作的環(huán)環(huán)境，并以此此作為經(jīng)營決決策的基礎(chǔ)探詢對你的酒店產(chǎn)生影響的環(huán)環(huán)境發(fā)展趨勢勢考察政治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)、社會和和技術(shù)因素充分利用你的的管理才能來來識別這些因因素評價(jià)環(huán)境的影影響，并在你你的計(jì)劃中對對此加以考慮慮《3》便捷酒店定位分析SWOT矩陣優(yōu)勢（S）劣劣勢勢（W）保持空白1122機(jī)會（O）1SO戰(zhàn)略WO戰(zhàn)略2（（增長長）（（轉(zhuǎn)型）威脅（T）1ST戰(zhàn)略WT戰(zhàn)略略2（（多樣樣化）（（防御）（二）年度經(jīng)經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)標(biāo)設(shè)定要領(lǐng)：：5W2H原原則（1）Want（要要做什么）－－－目標(biāo)是什什么（2）Why(為為什么要做)－－目標(biāo)是是不是有力支支撐部門目標(biāo)標(biāo)（3）When(何何時去做，何何時結(jié)束)－－－目標(biāo)時限限（4）Were（在在何地做）－－－在哪里完完成（5）Who(有有誰去做)－－－目標(biāo)責(zé)任任人是誰（6）How(如如何做)－－－目標(biāo)執(zhí)行手手段，關(guān)鍵措措施是什么（7）Howmuch(做到什什么程度，需需要多大代價(jià)價(jià))－－需要要做到什么程度度，需要什么么資源支持，，會有什么風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)或障礙５W２H應(yīng)用用案例：實(shí)際際運(yùn)用時可簡簡化為；５要要素某便捷酒店經(jīng)營目標(biāo)體系系：１、基本指標(biāo)標(biāo)：營業(yè)收入入、營業(yè)利潤潤、營業(yè)利潤潤現(xiàn)金率。２、輔助指標(biāo)標(biāo)：不良資產(chǎn)產(chǎn)處理率、成成本費(fèi)用收益益率、資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率。３、修正指標(biāo)標(biāo)：市場占有有率、預(yù)算準(zhǔn)準(zhǔn)確率。４、否決指標(biāo)標(biāo)：特別責(zé)任任事項(xiàng)例如：某便捷酒店選定的經(jīng)營目目標(biāo)（1）銷售規(guī)規(guī)模多大，增增長率是多少少？（２）貢獻(xiàn)毛毛益是多少？？貢獻(xiàn)毛益率率？（３）目標(biāo)利利潤是多少？？增長率是少少？（4）利潤凈凈現(xiàn)金率是多多少？第4單元：便捷酒店預(yù)算編制預(yù)算健身房桑拿夜總會餐飲客房財(cái)務(wù)前廳總經(jīng)辦質(zhì)檢工程食堂保安網(wǎng)絡(luò)銷售PA一、便捷酒店預(yù)算編制的基基本原則1、全面性凡與便捷酒店經(jīng)營目標(biāo)有關(guān)關(guān)的業(yè)務(wù)、事事項(xiàng)均應(yīng)在預(yù)預(yù)算中得以反反映。2、真實(shí)性預(yù)算是指導(dǎo)經(jīng)經(jīng)營的，虛假假的預(yù)算要么么是一紙空文，要么將將企業(yè)帶向危危險(xiǎn)的境地。。因此，預(yù)算可以不很很準(zhǔn)確，但不不能不真實(shí)。。3、可行性所有的預(yù)算目目標(biāo)均應(yīng)切實(shí)實(shí)可行。4、可控性進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行行的控制，應(yīng)應(yīng)該能確定具具體的責(zé)任主體。5、嚴(yán)肅性預(yù)算一經(jīng)下達(dá)達(dá)，就成了便捷酒店的“法律”，，不得輕易改變。。6、可調(diào)整性性沒有百分之百百準(zhǔn)確的預(yù)算算，當(dāng)預(yù)算本本身存在問題和客觀環(huán)環(huán)境發(fā)生重大大變動時，可可做適當(dāng)調(diào)整。7、保密性為了企業(yè)的安安全運(yùn)作,預(yù)預(yù)算應(yīng)有限度度的保密。二、便捷酒店預(yù)算編制流程程（一）總體流程程1、下達(dá)目標(biāo)標(biāo)（自上而下下）董事會（財(cái)務(wù)務(wù)部）下達(dá)任任務(wù)給各職能部門；2、編制預(yù)算算（自下而上上）各職能部門參參與預(yù)算草案案的編制；3、審查平衡衡（自上而下下）４、審議批準(zhǔn)準(zhǔn)５、下達(dá)執(zhí)行行（二）每年預(yù)預(yù)算編制應(yīng)做做出工作時間間表每年預(yù)算提前前一個季度（（3個月）進(jìn)進(jìn)行，時間表表分三個階段段：1、預(yù)算準(zhǔn)備備階段（9月月20日－－－10月31日）（1）9月20日－10月10日預(yù)預(yù)算工作組工工作要點(diǎn)：A、總結(jié)當(dāng)年年預(yù)算進(jìn)展，，預(yù)計(jì)預(yù)算完完成情況，形形成預(yù)算初步總結(jié)；；B、提出明年年預(yù)算工作的的總目標(biāo)，包包括目標(biāo)利潤潤和營業(yè)規(guī)模；C、就預(yù)算年年度的預(yù)算編編制、考核做做出安排，提提出工作建議，報(bào)預(yù)預(yù)算委員會。。（2）10月月11－13日預(yù)算委員員會工作要點(diǎn)點(diǎn)：對預(yù)算工作組組提出的目標(biāo)標(biāo)體系和組織織工作方案進(jìn)進(jìn)行討論，提提出修改意見見，報(bào)總裁辦辦公會。（3）10月月14－18日總裁辦公公會：A、總經(jīng)辦根據(jù)酒店發(fā)展戰(zhàn)略、預(yù)預(yù)算工作組組和委員會提提出的建議，，總裁、副總總裁分別測算算、提出預(yù)算算年度的經(jīng)營營目標(biāo)；；B、確定酒店目標(biāo)利潤和營營業(yè)規(guī)模，下下達(dá)給預(yù)算委委員會至工作作做。（4）10月月19－24日預(yù)算工作作組：根據(jù)總裁辦最最終確定的經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)，具具體提出各部部門、各二級級便捷酒店預(yù)算年度的主主要指標(biāo)。（5）10月月25－27日，預(yù)算工工作組：向人事部、財(cái)財(cái)務(wù)部、企劃劃部、投資管管理部等各職職能部門通報(bào)報(bào)明年預(yù)算目目標(biāo)方案、指指標(biāo)體系和預(yù)預(yù)算組織工作作方案，聽取取意見。（6）10月月28－31日預(yù)算工作作委員會：開會審議、批批準(zhǔn)預(yù)算工作作組提出的經(jīng)經(jīng)過職能部門門討論的目標(biāo)標(biāo)方案、指標(biāo)標(biāo)體系和預(yù)算算組織方案。。2、預(yù)算編制制階段（11月1日－12月7日））（1）11月月1－3日預(yù)預(yù)算工作組：：召開酒店預(yù)算編制工作作會議，將預(yù)預(yù)算目標(biāo)體系系和工作基本本方案、預(yù)算算表格下發(fā)給給各職能部門門、二級單位位。（2）11月月4－6日，，各工作預(yù)算算小組：召開本部門預(yù)算會議，安安排時間進(jìn)度度和規(guī)定質(zhì)量量要求。（3）11月月7日－20日，各預(yù)算算編制單位：：職能部門與與業(yè)務(wù)進(jìn)行行預(yù)算的編編制工作。。（4）11月21－－26日各各預(yù)算工作作小組：A、討論、、匯總、調(diào)調(diào)整本單位位預(yù)算工作作方案；B、向預(yù)算算工作組報(bào)報(bào)告預(yù)算草草案。（5）11月27－－12月7日，總公公司預(yù)算工工作組：A、匯總初初步方案；；對不合理理的預(yù)算進(jìn)進(jìn)行調(diào)整、、討論通過過或駁回重重編，在此此基礎(chǔ)上，，形成初步步結(jié)論。B、將預(yù)算算初稿分發(fā)發(fā)給各職能能部門，各各職能部門門討論簽署署意見后，，返回給預(yù)預(yù)算工作組組。3、預(yù)算確確定階段（（12月8日－25日）（1）12月8－20日，工工作要點(diǎn)：：A、預(yù)算工工作組將確確定的預(yù)算算方案提交交預(yù)算委員員會審議，，不合格的的部分駁回回重編；B、預(yù)算委委員會將預(yù)預(yù)算方案的的修訂稿交交總裁辦公公室簽署下下發(fā)。（2）12月20－－－25日日，工作要要點(diǎn)：打印裝訂成成正式的預(yù)預(yù)算手冊，，將預(yù)算手手冊下達(dá)。。三、便捷酒店預(yù)算管理組組織（一）預(yù)算管管理組織系系統(tǒng)1、獨(dú)資酒店（1）預(yù)算算決策機(jī)構(gòu)構(gòu)酒店經(jīng)理（總裁裁）辦公會會酒店預(yù)算委員會會（2）預(yù)算算組織機(jī)構(gòu)構(gòu)財(cái)務(wù)部企劃部酒店預(yù)算工作組組人人事部審計(jì)部（3）預(yù)算算編制執(zhí)行行機(jī)構(gòu)預(yù)算編制、、執(zhí)行單位位利潤中心、、費(fèi)用中心心（4）預(yù)算算監(jiān)督機(jī)構(gòu)構(gòu)財(cái)務(wù)部企劃部總公司人人事部審計(jì)部2、股份份酒店股東大會（1）預(yù)算算決策機(jī)構(gòu)構(gòu)董事會（2）預(yù)算算組織機(jī)構(gòu)構(gòu)：預(yù)算工作組組（委員會會）（3）預(yù)算編編制執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)-----預(yù)算編制制執(zhí)行單位位（4）預(yù)算算監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)---------便捷酒店財(cái)務(wù)部（二）公司司預(yù)算委員員會1、定位。。例如：麗江便捷酒酒店規(guī)定：預(yù)算委員會會在酒店預(yù)算組織體體系中居于于核心地位位，在總裁裁辦公會議議授權(quán)下處處理和決定定酒店預(yù)算管理的的重大事宜宜。預(yù)算委員會會與總裁辦辦公會的行行政關(guān)系預(yù)算委員會會隸屬總裁裁辦公會領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，向總總裁辦公會會負(fù)責(zé)和報(bào)報(bào)告工作。?？偛棉k公公會負(fù)責(zé)審審議批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算委員會會提交的下下列議案：：（1）酒店年度整體經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)和和計(jì)劃；（2）酒店年度預(yù)算方方案，包括括公司資本本性投資預(yù)預(yù)算；（3）酒店年度財(cái)務(wù)決決算與整體體與預(yù)算的的考評結(jié)果果。2、組織分分工（1）主席席（2）執(zhí)行行主席（3）委員員3、成員構(gòu)構(gòu)成（1）組織織構(gòu)成主席由酒店總裁擔(dān)任；；執(zhí)行主席建建議由公司司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)。委員由酒店副總及酒店相關(guān)各職能能部門經(jīng)理理擔(dān)任。（2）委員員確認(rèn)（3）秘書書的確認(rèn)由財(cái)務(wù)部預(yù)預(yù)算相關(guān)人人員擔(dān)任，，并經(jīng)預(yù)算算委員會確確認(rèn)。4、職責(zé)與與權(quán)力5、議事規(guī)規(guī)則（三）便捷酒店預(yù)算工作組組1、定位。。2、組織分分工。3、成員構(gòu)構(gòu)成：成員員確認(rèn)、構(gòu)構(gòu)成。4、職責(zé)與與權(quán)力5、工作規(guī)規(guī)則四、酒店預(yù)算編制系系統(tǒng)主要解決的的問題１、Who－－誰來來編制預(yù)算算２、What－－編編制什么預(yù)預(yù)算３、How－－如如何編制預(yù)預(yù)算最好以表格格的形式（一）酒店預(yù)算編制設(shè)設(shè)計(jì)及案例研討討總裁（經(jīng)理理）提出年年度經(jīng)營目目標(biāo)1、提出目目標(biāo)的依據(jù)據(jù)：A、酒店發(fā)展戰(zhàn)略；；B、預(yù)期市市場變動；；C、宏觀政政策變動；；D、主要競競爭對手的的業(yè)績及表表現(xiàn)；E、酒店上年實(shí)際業(yè)業(yè)績及其增增長率。2、方法：：SWOT分析法。。案例：上海華亭賓賓館各中心預(yù)算算項(xiàng)目一覽覽表單位負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)預(yù)算項(xiàng)目目負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人企劃部酒店年度經(jīng)營目目標(biāo)各利潤中心心營營業(yè)收入入預(yù)算、營營業(yè)成本預(yù)預(yù)算流轉(zhuǎn)稅預(yù)算算、營業(yè)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)預(yù)算。各職能部門門相相關(guān)管理理費(fèi)用預(yù)算算投資管理部部資資本性投投資預(yù)算人事部工工資福福利預(yù)算、、職工培訓(xùn)訓(xùn)預(yù)算單位負(fù)負(fù)責(zé)預(yù)算算項(xiàng)目負(fù)負(fù)責(zé)人人總裁辦大大修修理費(fèi)用、、中修理費(fèi)費(fèi)用、能源源費(fèi)用物業(yè)管理費(fèi)費(fèi)用、廣告告費(fèi)用、展展覽費(fèi)用樣品宣傳費(fèi)費(fèi)用、車輛輛使用費(fèi)用用等預(yù)算。。財(cái)務(wù)部財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用預(yù)算算、所得稅稅預(yù)算、融融資預(yù)算短期投資預(yù)預(yù)算。（二）預(yù)算算編制的基基本等式數(shù)據(jù)＋假假設(shè)＝＝預(yù)測結(jié)果果規(guī)則１：數(shù)據(jù)、假設(shè)設(shè)與預(yù)測結(jié)結(jié)果之間要要始終保持持一個簡單的邏輯輯關(guān)系。規(guī)則２：努力尋求平平衡。我們們要問自己己“數(shù)據(jù)與與假設(shè)哪個環(huán)節(jié)更薄薄弱”，然然后集中精精力解決在在薄弱環(huán)節(jié)。（三）預(yù)算算內(nèi)容的銜銜接經(jīng)驗(yàn)１、以平均均資本利潤潤率為起點(diǎn)點(diǎn)確定利潤潤目標(biāo)２、以市場場需求為基基礎(chǔ)編制銷銷售預(yù)算３、、以以內(nèi)內(nèi)部部管管理理改改善善為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)制制定定成成本本費(fèi)費(fèi)用用預(yù)預(yù)算算４、、以以尋尋求求潛潛在在的的獲獲利利機(jī)機(jī)會會為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)提提出出投投資資預(yù)預(yù)算算５、、以以尋尋求求現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支平平衡衡為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)制制定定籌籌資資預(yù)預(yù)算算和和現(xiàn)金金流流量量預(yù)預(yù)算算A、、公公司司業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算編編制制演演示示一、、經(jīng)經(jīng)營營預(yù)預(yù)算算的的編編制制（一一））銷銷售售預(yù)預(yù)算算1、、銷銷售售預(yù)預(yù)算算表表格格見講講義義2、銷售售預(yù)預(yù)算算編編制制的的依依據(jù)據(jù)科學(xué)學(xué)的的銷銷售售預(yù)預(yù)測測；；產(chǎn)品品的的銷銷售售單單價(jià)價(jià)；；產(chǎn)品品銷銷售售的的收收款款條條件件3、、銷售售預(yù)預(yù)算算的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容確定定預(yù)預(yù)算算年年度度的的銷銷售售量量年度度預(yù)預(yù)算算的的銷銷售售數(shù)數(shù)量量根根據(jù)據(jù)市市場場預(yù)預(yù)測測或或銷銷售售合合同同并并結(jié)結(jié)合合企企業(yè)業(yè)生生產(chǎn)產(chǎn)能能力力加加以以確確定定；；確定定預(yù)預(yù)算算年年度度的的銷銷售售單單價(jià)價(jià)預(yù)算算年年度度的的銷銷售售單單價(jià)價(jià)根根據(jù)據(jù)市市場場供供求求關(guān)關(guān)系系并并通通過過價(jià)價(jià)格格決決策策來來決決定定；；確定定預(yù)預(yù)算算年年度度的的銷銷售售收收入入預(yù)算算年年度度銷銷售售收收入入按按下下列列公公式式計(jì)計(jì)算算：：預(yù)算算銷銷售售收收入入=預(yù)計(jì)計(jì)銷銷售售數(shù)數(shù)量量Х預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)銷銷售售單單價(jià)價(jià)預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入為了了便便于于編編制制現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)算算，，在在銷銷售售預(yù)預(yù)算算中中，，還還應(yīng)應(yīng)附附有有預(yù)預(yù)算算期期間間的的預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入計(jì)計(jì)算算表表。。預(yù)預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)現(xiàn)金金收收入入計(jì)計(jì)算算表表主主要要包包括括：：前期期應(yīng)應(yīng)收收貨貨款款的的收收回回；；本期期現(xiàn)現(xiàn)銷銷收收入入。。4、銷售預(yù)算算的編制制方法通常情況況下應(yīng)分分別按產(chǎn)產(chǎn)品的名名稱、業(yè)業(yè)務(wù)類型型、部門門、便捷酒店店匯總編制制。(二)經(jīng)營預(yù)算見講義u經(jīng)營預(yù)算在銷銷售預(yù)算算的基礎(chǔ)礎(chǔ)上編制制經(jīng)營預(yù)算是在在銷售預(yù)預(yù)算的基基礎(chǔ)上編編制的，，同時經(jīng)營預(yù)算又為為進(jìn)一步步編制酒店預(yù)算期的的成本和和費(fèi)用預(yù)預(yù)算提供供依據(jù)。。u經(jīng)營預(yù)算規(guī)劃劃的主要要內(nèi)容服務(wù)什么？銷售多少？u經(jīng)營預(yù)算編制制的依據(jù)據(jù)預(yù)算期預(yù)預(yù)計(jì)銷售售數(shù)量預(yù)計(jì)平均房價(jià)價(jià)預(yù)計(jì)餐飲銷售售量u經(jīng)營預(yù)算編制制的方法法經(jīng)營預(yù)算的編編制一般般只確定定預(yù)算期期的預(yù)計(jì)計(jì)數(shù)量，其基基本公式式為：預(yù)算經(jīng)營數(shù)量=（預(yù)計(jì)銷銷售數(shù)量量×客房平平均房價(jià)價(jià)）二、資本本預(yù)算1、規(guī)劃劃投資活活動2、投資資部編制制3、按投投資的類類別編制制4、內(nèi)含含當(dāng)年預(yù)預(yù)算和未未來預(yù)算算三、籌資資預(yù)算1、規(guī)劃劃籌資活活動2、財(cái)務(wù)務(wù)部門編編制3、按籌籌資的種種類和資資金成本本等編制。B、財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算演演示１、酒店財(cái)務(wù)部門門編２、包括括：三張張表｛利潤表、、收入和和費(fèi)用表表、管理利潤潤表｝３、根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算編制制第5單元元：酒店預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行把握過程程中的游游戲規(guī)則則誰說我可可以不管管？一、酒店預(yù)算監(jiān)控控系統(tǒng)構(gòu)構(gòu)成（一）監(jiān)監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)構(gòu)成１、預(yù)算算執(zhí)行控控制２、預(yù)算算調(diào)整控控制３、預(yù)算算反饋控控制（二）預(yù)預(yù)算監(jiān)控控主體１、財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)－－酒店預(yù)算運(yùn)行行情況的的高層監(jiān)監(jiān)控主體體２、相關(guān)關(guān)職能部部門的監(jiān)監(jiān)控A、財(cái)財(cái)務(wù)部門門的權(quán)責(zé)責(zé)地位：預(yù)算監(jiān)控控中心和和信息反反饋中心心（１）保保證預(yù)算算監(jiān)控系系統(tǒng)的正正確構(gòu)成成和實(shí)施施；（２）保保證各監(jiān)監(jiān)控主體體之間及及其與預(yù)預(yù)算委員員會之間的信信息溝通通；（３）為為預(yù)算監(jiān)監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)制定相相應(yīng)的質(zhì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（４）負(fù)負(fù)責(zé)全面面預(yù)算編編制的組組織工作作，對全全面預(yù)算的的準(zhǔn)確性性進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控；（５）負(fù)負(fù)責(zé)年度度決算工工作，對對財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告的真真實(shí)性負(fù)負(fù)責(zé)；（２）監(jiān)監(jiān)控預(yù)算算執(zhí)行過過程的資資金狀況況。B、審計(jì)計(jì)部（１）對對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行日日常監(jiān)督督；（２）對對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行、仲仲裁、調(diào)調(diào)整進(jìn)行行專項(xiàng)調(diào)調(diào)查；（３）對對各部門提交的預(yù)預(yù)算反饋饋報(bào)告進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)驗(yàn)證；；（４）對對預(yù)算監(jiān)監(jiān)控系統(tǒng)統(tǒng)的質(zhì)量量和有效效性進(jìn)行行評估。。C、企劃部。（１）測測定酒店年度預(yù)算算目標(biāo)值值（２）監(jiān)監(jiān)控預(yù)算算指標(biāo)分分解（３）考考評各預(yù)預(yù)算單位位預(yù)算執(zhí)執(zhí)行結(jié)果果。D、人力力資源部部（１）與與預(yù)算相相關(guān)的薪薪酬體系系的建立立；（２）組組織期末末對全體體員工的的考評和和獎懲工工作；（３）對對預(yù)算調(diào)調(diào)整中人人力資源源方面提提出建議議。E、酒店經(jīng)營部門門（１）對對預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行監(jiān)監(jiān)控（２）對對業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算差異異進(jìn)行分分析，并并實(shí)施日日常管理理。二、酒店預(yù)算監(jiān)控控的制度度保障方法：１、建立立完善的的內(nèi)部控控制制度度，確保保各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)安全全高效運(yùn)行行。２、預(yù)算算運(yùn)行要要與酒店內(nèi)控制度度相匹配配。建議：酒店應(yīng)完善下下列監(jiān)控控制度,使其與與預(yù)算管管理制度度相匹配。。1、采購購業(yè)務(wù)監(jiān)監(jiān)控制度度主要監(jiān)控控點(diǎn)：（1）職職務(wù)分離離與相應(yīng)應(yīng)責(zé)任控控制（2）采采購請購購單控制制（3）訂訂貨控制制（4）貨貨物驗(yàn)收收控制（5））付款款業(yè)務(wù)務(wù)控制制（6））會計(jì)計(jì)稽核核與對對賬2、銷銷售業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)監(jiān)控制制度主要監(jiān)監(jiān)控點(diǎn)點(diǎn)：（1））職務(wù)務(wù)分離離與相相應(yīng)責(zé)責(zé)任控控制（2））訂單單：餐飲飲、客客房、、KTV等等控制（3））銷售售價(jià)格格政策策控制制（4））銷售售發(fā)票票控制制（5））收款款業(yè)務(wù)務(wù)控制制（6））退貨貨業(yè)務(wù)務(wù)控制制3、儲儲存業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)監(jiān)控制制度主要監(jiān)監(jiān)控點(diǎn)點(diǎn)：（1））存貨貨保管管責(zé)任任制度度（2））存貨貨收發(fā)發(fā)、計(jì)計(jì)量控控制（3））存貨貨永續(xù)續(xù)盤存存制下下的實(shí)實(shí)地盤盤點(diǎn)控控制（4））存貨貨保管管控制制（5））存貨貨質(zhì)量量控制制4、對對外投投資業(yè)業(yè)務(wù)控控制主要監(jiān)監(jiān)控點(diǎn)點(diǎn)：（1））職務(wù)務(wù)分離離與相相應(yīng)責(zé)責(zé)任控控制（2））投資資調(diào)查查、分分析、、審批批控制制（3））投資資取得得、保保管和和處置置控制制（4））投資資核算算控制制5、應(yīng)應(yīng)收賬賬款監(jiān)監(jiān)控制制度主要監(jiān)監(jiān)控點(diǎn)點(diǎn)：（1））客戶戶信用用評估估（2））應(yīng)收收賬款款跟蹤蹤管理理（3））賬齡齡分析析（4））壞賬賬管理理7、費(fèi)費(fèi)用監(jiān)監(jiān)控制制度主要監(jiān)監(jiān)控點(diǎn)點(diǎn)：（1））費(fèi)用用項(xiàng)目目統(tǒng)一一劃分分控制制（2））重點(diǎn)點(diǎn)費(fèi)用用單項(xiàng)項(xiàng)管理理（3））費(fèi)用用借款款、報(bào)報(bào)銷控控制8、融融資業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)監(jiān)控制制度主要控控制點(diǎn)點(diǎn)：（1）融融資集集中管管理控控制（2））融資資項(xiàng)目目報(bào)批批程序序控制制（3））融資資成本本與融融資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控控制三、預(yù)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過過程中中的控控制（一））權(quán)限限的劃劃分實(shí)行授授權(quán)管管理，，做到到：１、酒店所有人人員不不經(jīng)合合法授授權(quán)，，不能能行權(quán)權(quán)；２、酒店所有業(yè)業(yè)務(wù)，，不經(jīng)經(jīng)授權(quán)權(quán)，不不能執(zhí)執(zhí)行；；３、經(jīng)經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)一一經(jīng)授授權(quán)，，必須須予以以執(zhí)行行。內(nèi)容涉涉及：：１、業(yè)業(yè)務(wù)流流。內(nèi)內(nèi)控制制度與與預(yù)算算運(yùn)行行的匹匹配。。２、資資金流流。資資金的的使用用與預(yù)預(yù)算監(jiān)監(jiān)控的的匹配配如：資資金監(jiān)監(jiān)控卡卡。付付款、、費(fèi)用用、收收款。。（二））預(yù)算算仲裁裁１、預(yù)預(yù)算仲仲裁機(jī)機(jī)構(gòu)酒店預(yù)算委委員會會２、基基本原原則（１））公正正原則則（２））整體體利益益高于于局部部利益益原則則四、公公司預(yù)預(yù)算的的調(diào)整整（一））預(yù)算算調(diào)整整的條條件１、外外部市市場發(fā)發(fā)生重重大變變化；；２、酒店內(nèi)部資資源發(fā)發(fā)生重重大變變化３、增增補(bǔ)臨臨時預(yù)預(yù)算；；４、國國家政政策發(fā)發(fā)生重重大變變化５、預(yù)預(yù)算單單位主主要管管理、、經(jīng)營營人員員變動動６、酒店內(nèi)部調(diào)調(diào)整７、突突發(fā)事事件（二））預(yù)算算調(diào)整整的權(quán)權(quán)限及及程序序１、申申請。。預(yù)算酒店向主管管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提出出申請請；主主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)同同意后后向預(yù)預(yù)算工工作組組提交交申請請；預(yù)預(yù)算工工作組組上報(bào)報(bào)預(yù)算算調(diào)整整申請請。２、審審議。。預(yù)算工工作組組審議議后提提交預(yù)預(yù)算委委員會會３、批批準(zhǔn)。。預(yù)算委委員會會審議議批注注后通通知工工作組組并傳傳達(dá)預(yù)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行單單位。。五、酒店預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情情況的的反饋饋方法：：建立立預(yù)算算反饋饋報(bào)告告制度度１、報(bào)報(bào)告制制度核核心：：報(bào)告內(nèi)內(nèi)容和和時間間頻度度。２、反反饋方方式：：（１））定期期書面面報(bào)告告（２）例會會制度。預(yù)算執(zhí)行單單位、工作作組、委員員會描述差異；；分析原因因；提出下下期工作計(jì)計(jì)劃調(diào)整1、預(yù)算表表格（（各業(yè)務(wù)單單位提供））2、預(yù)算工工作總結(jié)請記?。褐浦贫ㄒ?guī)則重重要執(zhí)行規(guī)則更更重要。第6單元酒店預(yù)算的考評評規(guī)則４：你你想要什么么，就獎勵勵什么。老板，我們們該獎勵我我們想要的的一、績效考考評原則１、可控原原則即考評主體體所能控制制的業(yè)務(wù)或或因素，可可控因素帶帶來的差異異應(yīng)該由預(yù)預(yù)算主體負(fù)負(fù)責(zé)，利益益分配也應(yīng)應(yīng)以此為前前提。預(yù)算算責(zé)任主體體的構(gòu)建原原則：（1）干什什么就管什什么（2）責(zé)任任可控（3）目標(biāo)標(biāo)一致２、區(qū)分不不同層級考考評原則（１）公司司高層管理理者－－做做正確的事事戰(zhàn)略目標(biāo)的的實(shí)施、管管理狀況（２）中層層管理者－－－把事做做正確工作目標(biāo)的的完成（３）業(yè)務(wù)務(wù)人員－－－正確的做做事計(jì)劃完成、、責(zé)任履行行?？荚u中中關(guān)注過程程中的規(guī)范范性、主動動性、責(zé)任任性等關(guān)鍵鍵行為。３、區(qū)分對對個人和集集體考評原原則４、區(qū)分不不同工作性性質(zhì)的考評評原則５、公平、、公開考評評原則?？荚u標(biāo)準(zhǔn)、、程序等要要公開、公公平。MBO目標(biāo)標(biāo)管理績效效考核表姓名：陳異部門：行政政部職職務(wù)務(wù)：部長考考核年度度：2013上半年目標(biāo)績效指指標(biāo)量量化績效指指標(biāo)卓越5優(yōu)優(yōu)秀4良良好3一一般2較較差1行政成本控控制與效率率行為車車輛合理理安排、辦辦公成本、、通知準(zhǔn)確確度VV行政管理體體系建立與與完善符符合實(shí)際際的體系、、政規(guī)明確確度、推行行力VV管理隊(duì)伍團(tuán)團(tuán)隊(duì)建設(shè)與與培育綜綜合素質(zhì)質(zhì)提升、團(tuán)團(tuán)隊(duì)精神和和意識推行行度VV單位整體形形象和影響響力管管理指南明明確性、員員工現(xiàn)實(shí)表表現(xiàn)達(dá)標(biāo)VV文件規(guī)章、、政策管理理效率文文件有效效保管、使使用，政策策宣貫力度度VV保衛(wèi)、保密密安全環(huán)境境建設(shè)各各項(xiàng)安全全制度教育育、檢查、、落實(shí)度VV主要成果指指標(biāo)KR（業(yè)績））主主要要能力指標(biāo)標(biāo)KP（品格格）會議組織、、來訪接待待效率會會議準(zhǔn)備備工作設(shè)備備檢查、來來訪滿意度度VV溝通力對對各部門有有效溝通、、信息準(zhǔn)確確、一致性性VV理解力正正確理解上上級事先準(zhǔn)準(zhǔn)備程度目目標(biāo)理解度度VV條理性工工作計(jì)劃性性、有序安安排度、輕輕重緩急度度VV持續(xù)改善管管理意識不不斷改善善的意識和和態(tài)度、改改善推動力力VV公正、公平平性協(xié)協(xié)調(diào)調(diào)各部門和和員工的客客觀性、一一致性VV勤奮、努力力性不不斷斷追求工作作的圓滿、、努力學(xué)習(xí)習(xí)新知識VV靈活、主動動性處處理理問題時與與單位目標(biāo)標(biāo)相符的靈靈活性VV認(rèn)真、忍耐耐性不不強(qiáng)強(qiáng)調(diào)客觀主主觀，對不不能理解的的忍耐度VV842130128考核小組評評語綜綜合分分?jǐn)?shù)審審核小組評評語建建議發(fā)展措措施自自我評評分：41考核分分：42簽名年年月月日日簽簽名名：年年月月日日分分管管領(lǐng)導(dǎo)簽名名：二、績效考考評的目的的１、激勵２、溝通３、改進(jìn)三、績效考考評的程序序和方法（一）程序序１、收集資資料２、確定差差異３、分析原原因，明確確責(zé)任。４、實(shí)施獎獎懲。（二）方法法－－－集集體綜合評價(jià)得得分法。設(shè)計(jì)：１、選定主主指標(biāo)和附附指標(biāo)２、確定權(quán)權(quán)數(shù)比重３、確定得得分計(jì)算方方法４、與獎懲懲制度掛鉤鉤四、激勵制制度的安排排R＝W＋K１Y＋K２（X－Y））若X大于等于于YR＝W＋＋K１Y＋K３（X－Y））若X小于等于于Y注釋：R－預(yù)算執(zhí)執(zhí)行者總報(bào)報(bào)酬W－總報(bào)酬酬中固定工工資部分K１K２K３－上級設(shè)定定的報(bào)酬系系數(shù)X－實(shí)際指指標(biāo)Y－－預(yù)預(yù)算算指指標(biāo)標(biāo)第7單單元元：：工工作作研研究究一、、酒店店預(yù)算算控控制制體體系系1、、單單純純預(yù)預(yù)算算模模式式－－－預(yù)預(yù)算算表表格格2、、綜綜合合預(yù)預(yù)算算模模式式戰(zhàn)略略計(jì)計(jì)劃劃－－年年度度經(jīng)經(jīng)營營計(jì)計(jì)劃劃－－年年度度預(yù)預(yù)算算沒有有戰(zhàn)戰(zhàn)略略的的預(yù)預(yù)算算是是沒沒有有方方向向的的；；沒沒有有預(yù)預(yù)算算的的戰(zhàn)戰(zhàn)略略是是空空洞洞的的。。麥肯肯錫錫的的《《增增長長煉煉金金術(shù)術(shù)》》認(rèn)認(rèn)為為持持續(xù)續(xù)增增長長之之謎謎，，在在于于對資資金金、、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)、、人人力力資資源源三三個個層層面面的的平平衡衡管管理理。。

酒店戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略問題：

今天的核心業(yè)務(wù)明天的增長業(yè)務(wù)后天的種子業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)要點(diǎn)：今天的錢哪里來？明天的成長保證如何準(zhǔn)備長遠(yuǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算要點(diǎn):現(xiàn)金流量資本性預(yù)算“風(fēng)險(xiǎn)”投資

核心競爭能力、比較優(yōu)勢、平衡管理酒店店戰(zhàn)略略與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)預(yù)算算二、、公公司司預(yù)預(yù)算算管管理理模模式式與與公公司司發(fā)發(fā)展展目目標(biāo)標(biāo)要要統(tǒng)統(tǒng)一一要確確定定公公司司在在不不同同時時期期的的預(yù)預(yù)算算重重點(diǎn)點(diǎn)：：1、、市市場場導(dǎo)導(dǎo)入入期期－－－－以以資資本本預(yù)預(yù)算算為為重重點(diǎn)點(diǎn)（１１））酒店店目標(biāo)標(biāo)（（２２））預(yù)預(yù)算算管管理理模模式式2、、市市場場成成長長期期－－－－以以銷銷售售預(yù)預(yù)算算為為核核心心（１１））酒店店目標(biāo)標(biāo)（（２２））預(yù)預(yù)算算管管理理模模式式3、、市市場場成成熟熟期期－－－－以以成成本本預(yù)預(yù)算算為為核核心心（１１））酒店店目標(biāo)標(biāo)（（２２））預(yù)預(yù)算算管管理理模模式式4、、市市場場衰衰退退期期－－－－以以現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量為為核核心心（１１））酒店店目標(biāo)標(biāo)（（２２））預(yù)預(yù)算算管管理理模模式式三、、會會計(jì)計(jì)制制度度與與公公司司預(yù)預(yù)算算管管理理相相配配合合1、、會會計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表指指標(biāo)標(biāo)設(shè)設(shè)置置2、、編編報(bào)報(bào)的的及及時時性性3、、注注重重內(nèi)內(nèi)部部管管理理四、關(guān)于預(yù)算算委員會1、設(shè)不設(shè)要要考慮酒店的具體情況2、設(shè)置要考考慮它的定位位五、如何進(jìn)行行預(yù)算審查第一步：創(chuàng)建建一個下級人人員必須反饋饋的標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算程序包，，內(nèi)容包括：１、部門的陳陳述２、經(jīng)濟(jì)職能能３、營業(yè)指標(biāo)標(biāo)４、財(cái)務(wù)事項(xiàng)項(xiàng)５、涉及上述述問題的歷史史預(yù)算和計(jì)劃劃預(yù)算６、對擴(kuò)大權(quán)權(quán)限所作的說說明７、對每一科科目年度總額額所依據(jù)的數(shù)數(shù)據(jù)和假設(shè)進(jìn)進(jìn)行解釋和注解８、對職能部部門所面臨的的爭議、問題題，挑戰(zhàn)和機(jī)機(jī)遇所作作的討論。９、對每一職職位以及存在在的必要性所所作的說明第二步：做好好準(zhǔn)備工作１、計(jì)劃預(yù)算算中的數(shù)據(jù)與與歷史預(yù)算中中的數(shù)據(jù)２、列出可能能被削減或需需要增加資金金的目標(biāo)項(xiàng)目目；３、預(yù)算始終終與戰(zhàn)略計(jì)劃劃一致。第三步步：召召開會會議１、考考慮團(tuán)團(tuán)體的的審查查２、不不要自自己計(jì)計(jì)算數(shù)數(shù)據(jù)３、最最后發(fā)發(fā)言第四步步：對對提議議的預(yù)預(yù)算進(jìn)進(jìn)行評評價(jià)１、注注意困困難的的環(huán)節(jié)節(jié)、輕輕松的的環(huán)節(jié)節(jié)和無無足輕輕重的的環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)。２、數(shù)數(shù)據(jù)和和假設(shè)設(shè)水平平合理理嗎？？３、檢檢查控控制力力。（1））向銀銀行家家一樣樣思考考（2））向采采購員員一樣樣思考考六、績績效考考評1、建建立必必要的的業(yè)績績評價(jià)價(jià)、考考核程程序，，做到到公開開、公公平、、公正正和易易于了了解。。2、區(qū)區(qū)別對對個人人的考考核與與集體體的考考核３、獎獎懲兌兌現(xiàn)七、如如何參參與預(yù)預(yù)算的的審查查１、了了解你你的對對手；；２、、了解解外部部問題題３、了了解你你的公公司４４、、為自自己準(zhǔn)準(zhǔn)備５、保保持你你的洞洞察力力６、、有效效組織織八、總總的建建議１、對對預(yù)算算要規(guī)規(guī)劃２、預(yù)預(yù)算只只是手手段，，而并并非最最終目目的。。３、保保持有有好的的態(tài)度度４、尋尋求恰恰當(dāng)?shù)牡墓ぞ呔撸?、控控制““回旋旋余地地”６、將將損害害降到到最低低程度度７、好好的計(jì)計(jì)劃預(yù)預(yù)算不不是主主觀設(shè)設(shè)定的的，而而是通通過逐逐步改改善形成的的。8、給財(cái)務(wù)務(wù)人員員三點(diǎn)點(diǎn)建議議（１））學(xué)會會放棄棄不能對對誰都都不放放心，，要相相信別別人（２））積極極向上上思考考問題題（３））要經(jīng)經(jīng)常換換位思思考例1：：酒店年底還還有80萬萬的預(yù)預(yù)算沒沒有執(zhí)執(zhí)行，，花還還是不不花？？例2：：對酒店文化建建設(shè)上上的投投入應(yīng)應(yīng)如何何對待待九、給給您您個人人的建建議：：參與與酒店預(yù)算管管理是是充分分展示示自己己管理理能力力的““廣告告”。。它能夠夠宣傳傳你：：１、你你的深深謀遠(yuǎn)遠(yuǎn)慮２、您您的精精確的的判斷斷３、你你對對對全局局的敏敏感性性４、你你的分分析能能力５、你你的創(chuàng)創(chuàng)造力力６、你你勝任任更高高職務(wù)務(wù)的潛潛力。。祝你：：事業(yè)業(yè)更加加成功功！第九單單元工工作拓拓展一、完完善的的酒店預(yù)算管管理制制度預(yù)算算組組織織制制度度預(yù)算算指指標(biāo)標(biāo)體體系系預(yù)算編編制程程序與與方法法體系系預(yù)算算監(jiān)監(jiān)控控與與調(diào)整整制度度預(yù)算算報(bào)報(bào)告告制制度度預(yù)算算考考評評制制度度酒店預(yù)算管管理制制度體體系框框架二、關(guān)關(guān)于預(yù)預(yù)算編編制的的幾個個問題題（一））經(jīng)營營目標(biāo)標(biāo)的預(yù)預(yù)測建議采采用量量－本本－利利的分分析