2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫?？?00題(有答案)(山西省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCH9O6H10A7V3N5N3HJ8K3B3W1B6F5D4ZY9O7C9A5F10A8I102、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》（上證發(fā)[2019]29號）相關規(guī)定，下列關于上市標準表述錯誤的是（??）。

A.發(fā)行人申請股票首次公開發(fā)行并在科創(chuàng)板上市的，應當在相關申請文件中明確說明所選擇的一項具體上市標準

B.保薦機構應當為發(fā)行人選擇適當?shù)纳鲜袠藴侍峁I(yè)指導，審慎推薦，并在上市保薦書中就發(fā)行人選擇的上市標準逐項說明適用理由

C.發(fā)行人應當結合自身財務狀況、公司治理特點、發(fā)展階段以及上市后的持續(xù)監(jiān)管要求等因素，審慎選擇適當?shù)纳鲜袠藴?/p>

D.科創(chuàng)板股票上市委員會召開審議會議前，發(fā)行人因更新財務報告等情形導致不再符合申報時選定的上市標準，需要變更為其他標準的，應當及時向本所提出申請，說明原因并更新相關文件，不再符合任何一項上市標準的，應當撤回發(fā)行上市申請

E.保薦機構應當核查發(fā)行人變更上市標準的理由是否充分，就發(fā)行人新選擇的上市標準逐項說明適用理由，并就發(fā)行人是否符合上市條件重新發(fā)表明確意見【答案】DCF4I6Z7R2G9R10X5HK1N6V10A3M1E3J9ZQ1A8B9V6L6S7G83、下列關于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCU5C8P10I8Z1J4S3HZ4A9F2O8L3E7X10ZY10V7V3J1B4N1O104、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發(fā)債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD1Q9C7M5X1V2W10HJ2O9E4U1S4X6H3ZR10T10Z10R4Y5H4H95、關于獨立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1/2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCP1L5C10B6G5J1G7HI8I4V10H4M7I4Z4ZV10O6A1M1W8D5M16、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務管理規(guī)定》，資產支持證券投資者享有的權利包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2Q8K4C2Q5P10H5HF10M8P2C2P5K10U8ZO2S2L6F2Y7Y3O107、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問履行信息披露義務

B.證券公司應于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產進行債券交易，但依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCK3Y10J8Z5G8U1G9HN7R9J9B5Q1E4P1ZB6E3P6A8K7M7X98、下列關于首次公開發(fā)行股票承銷的說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4O2F4H2U5E1M8HR3O9H7N3K5F10H7ZM4G10Z9M10F5X6I69、關于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT6V9O3Z7Q1V7N9HL3E9W3O4J2I9C10ZW1L5E5V2I6M1S310、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD2Z8L2A6L9E10D7HP5Q2Q4X4T4M6D2ZU2D3L5Q10C2J4Y811、關于公司債券上市的條件，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCA1E9I5I10K3G2Q2HD2Y2D5L6E3Z7G10ZC8O7I1O4T1L8N812、下列項目屬于非經常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR9K6T6O5S9R6G3HW4D9R10W2O8U3P2ZT4R6X10O1U3W4T713、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2U7P6E8S10N5K5HN1U7W1W1U2D7Z3ZN8C3S4W9D9G3W214、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產重組審核規(guī)則》，以下正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6J2X5T1E5O8B5HN6C8Y5Q5V1V3T5ZP6T6A3S10U6A1R815、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2F6V4G9K4V4G6HZ5E7A2R4L10Y5U5ZW5A10V3C5Y3F4W1016、2012年1月1日，甲公司和乙公司分別以銀行存款出資800萬元和200萬元設立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分別為80%和20%。2013年1月1日，乙公司對A公司增資400萬元，增資后占A公司股權的比例為30%。增資完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增資前實現(xiàn)凈利潤1000萬元，不考慮其他因素的影響，下列說法中正確的是（）。

A.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中長期股權投資列示金額為1680萬元

B.由于上述事項的影響，甲公司2013年度個別報表中資本公積增加80萬元

C.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中資本公積增加80萬元

D.由于上述事項的影響，甲公司2013年度合并報表中綜合收益增加800萬元【答案】CCD9F8Q8K5J6T8J4HB6C9E7K4G1Q7E2ZS6S10G1B8L1E7C317、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2N6Z1W9A2A4I6HL5J8J10S3R1Q5Y9ZV9A4F10P5P6Y3P718、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT6H2U5H10E2O10C4HI2S8W4R4G1U9K1ZB8O9T10R9V1D4L319、根據(jù)《上海證據(jù)交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關于報送保薦工作底稿的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5R6X4T3S8T7B10HO8S1Y2M6G9T6U4ZC8T7W7Y6S9E10R120、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3G9R1H6M2F6Q2HI5R3D7N10O6X8N5ZE1C9R4A1F10Z9P1021、上市公司發(fā)行股份購買資產，擬購買資產交易價格為9億元，以下說法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產在建項目等

D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】CCO1G9G6M9O1C8Q7HO8D9M2L6N4L3P2ZP7T8A7Q7Q1U4H522、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ4J3O3I1E1N8Z5HH2C2Q5P9D2Z1N2ZC8R3N8Z4D2E7I723、下列關于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券交換價格的說法，正確的是（）。

A.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前60個交易日連上市公司股票均價中的最高者

B.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前60個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

C.應不低于債券募集說明書公告日前20個交易日、前30個交易日、前120個交易日該上市公司股票均價中的最高者

D.應不低于債券募集說明書公告日前1個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】DCW10Q7S6S8D9W3Y10HD1P7F4F6J8B3N6ZH10B9U1X3A9X10I724、2015年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉換公司債券，發(fā)行價為106億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉換權的債券市場利率為9％。假設（P/F，3，9％）＝0.8，（P/A，3，9％）＝3，假定不考慮其他相關因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACS9O9F9H1R3C3I1HG10Y6S7L1W2V7Y7ZW4F1I7K1W6Z5T725、根據(jù)《中國人民銀行金融市場司關于證券公司短期融資券管理有關事項的通知》，證券公司出現(xiàn)以下（）行為時，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態(tài)調整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL7J5J3N4L9I9E8HD1T4U4U8S4I2B6ZM5N2Q4V1K3B5S726、某掛牌公司擬掛牌即采用做市轉讓方式，掛牌時總股本為3000萬股。關于初始做市商合計持有的股份，以下哪種情形是正確的？（)

A.初始做市商為5家，1家做市商持有30萬股，其他4家每家持有10萬股

B.初始做市商為4家，每家持有20萬股

C.初始做市商為5家，1家做市商持有60萬股，1家持有40萬股，其他3家每家持有5萬股

D.初始做市商為4家，1家做市商持有40萬股，其他3家每家持有20萬股【答案】DCI3R9R1T7K6V4T8HS3C6X6Z6R9G5P3ZR4Z10V9O1W2G8D127、以下屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACT6H8B9Y2V1G10Y10HJ1Y7J10C8L2Z7A9ZD7W5E4A4Q8U2P628、以下符合股份支付準則處理的事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY9Z7Y1T2M10U10C4HR10U9U8O9Z10I4D4ZJ8L2L1F1H4M7C129、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權須符合的條件的是（）。

A.每人都可以間接支配公司股份的表決權的方式擁有公司控制權，無需直接持有公司股份

B.最近3年內持有公司股份表決權比例最高的股東不能發(fā)生變化

C.在首發(fā)后的可預期期限內共同擁有公司控制權的多人不會發(fā)生變更

D.多人共同擁有公司控制權的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】ACJ7L7U7S10N7F9O10HH8T6D9L5S10D10E7ZV5I3L6T9I7Y2J430、原材料賬面價12萬元／套，市價為10萬元／套。每套原材料加工成產品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產品售價30萬元／套，期末該原材料應計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACA1I2A10O5V4D8W10HA2S1H4J10U6J10B8ZP8D10Z3D5A9O1H431、下列各項資產減值準備中，在相關資產持有期間內可以通過損益轉回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE1N7W6Q1X1O7T5HA3K10C2K7X4I8H5ZM9U2L4Z2S7T10D132、外國投資者并購境內企業(yè)應符合的基本要求包括()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,V,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ【答案】DCU4V7Q7E9R6N7J6HQ2A6R10T6S7I6Z4ZY2R9Y1X9V8N9Q833、以下可以不設股東會的情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS5X3F6H1Y8H6F6HF3D10Z8X4Z5Z1I3ZE6L1V7C3O6N1K334、根據(jù)《公司法》，下列不屬于有限責任公司經理職權的是（）。

A.擬訂公司內部管理機構設置方案

B.制訂公司的年度財務預算方案

C.制定公司的具體規(guī)章

D.組織實施公司年度經營計劃【答案】BCR9Z7U10M4K9J6I6HO1Z6H4I10Y9F7M10ZZ5H6F9P1G3U5Z635、2008年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2008年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACT3K10F6I6P10V3H3HH8Z7Z4G3G9R2J2ZW10E4H2O10G7R7Q936、關于掛牌公司重大資產重組進程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCU9Q8E1M7E3J3X10HE8F10U2O9S9U8D10ZR6U3C4K9T10Z4I437、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS3X2K7Z9D4V4G2HB7R2J9W6N7M2S9ZE3W10O2R2F5H2D338、甲公司為深交所主板上市公司，李某系甲公司的實際控制人，乙公司系李某控制的一家企業(yè)。甲公司非公開發(fā)行股票，以下認購對象中，其認購的股份需鎖定36個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】BCJ3G7G8H9T3Z6G3HD9S9T7B4H10A10R10ZY5L1Z6V3L4Z5G339、關于深交所上市公司股票上市公告書中財務會計資料的披露要求，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅵ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACJ8O10E4Z8S4J4F6HZ4T5C7M1H3F4K3ZJ7F8F7L10U4F7U940、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV6C6U5K2X8J1Q2HS10G2N2I8K8C3T7ZN9U6U10M10U1I8Y641、科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行股票經中國證監(jiān)會同意注冊并完成股份公開發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請的，應當提交的文件不包括（??）。

A.上市申請書

B.首次公開發(fā)行結束后發(fā)行人全部股票已經中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記的證明文件

C.首次公開發(fā)行結束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所出具的驗資報告

D.會計師或律師出具的專業(yè)意見書

E.發(fā)行人、控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】DCR3H2I2B10J3Q5B7HX6W6G1H9Y6I9V5ZF7A7B5O9E4O6Q542、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價款，下列各項符合要求的有（）。Ⅰ．甲以證券支付收購價款，并提供該證券的發(fā)行人最近3年未經審計的財務會計報告Ⅱ．甲以其控股的一家在上海證券交易所上市交易的公司Ⅱ的股份作為支付收購價款，在作出要約收購提示性公告的同時，將用于支付的90%證券交由證券登記結算機構保管

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6Y5N9Q4Z5T10D3HU8L4V3H10N5W8G10ZW2T1G8S2Q3S3A543、關于非金融企業(yè)債務融資工具，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10M5B1S3Q5X5A10HC1Z7W8E9H5R6X4ZQ7V4Q4M4A9H8X1044、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，年度報告應當在每個會計年度結束之日起（）個月內編制完成并披露。

A.2

B.4

C.6

D.12【答案】BCN10O10U1Z7K4A5E8HE10X3Z1Y1W3U9Q7ZM8B5I4J10H9R10N745、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI9B1K3X4K2V4S10HP7C4H1T2P2K5H4ZB5G3B6S4K2C1H646、關于保薦工作底稿的說法，錯誤的是（）。

A.保薦代表人必須為其具體負責的每一項目建立盡職調查工作日志，作為保薦工作底稿的一部分存檔備查

B.保薦工作底稿的保存期不少于3年

C.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程

D.保薦機構應當建立健全工作底稿制度，為每一項目建立獨立的保薦工作底稿【答案】BCO4E5O6Q9H4Z4I2HR3B5T1H6D6L6F3ZE6G5R7I4P4T5X1047、2016年1月1日，甲公司支付600萬元取得A公司全部股權，投資時A公司可辨認凈資產的公允價值為500萬元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有的非交易性權益工具投資以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的公允價值增加25萬元。2018年1月2日，甲公司以480萬元的價格轉讓了A公司60%的股權，轉讓后甲公司持有A公司40%的股權，能對其施加重大影響，2018年1月2日，A公司40%的股權的公允價值為320萬元。假定A公司未分配現(xiàn)金股利，不考慮其他因素情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN4N3P10I10Q1X10G2HU5X5Z10Z3V10P7L7ZW9Y1U9S6Y1C1M948、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF3M5E3O7Q1D10Q10HR3R4L8A6T4S8Q5ZP7Q7F9Z8H3I6T949、甲公司2018年發(fā)生研究開發(fā)支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出80萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018年12月31日，形成的無形資產已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說法中正確的是（）。

A.2018年12月31日無形資產的計稅基礎為440萬元

B.2018年12月31日應確認遞延所得稅資產110萬元

C.2018年12月31日應確認遞延所得稅負債55萬元

D.2018年12月31日該無形資產產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產【答案】DCP4E3H4W5G7J7N7HG6W2F3F8Y5E10M6ZW10J2Z10Q10E2Z10G1050、某建筑公司簽訂了一項總金額為900萬元的固定造價合同，最初預計合同總成本為810萬元，分三年完成。完工進度按照已發(fā)生成本占預計合同總成本的比例來確定。第一年實際發(fā)生成本270萬元，預計為完成合同尚需發(fā)生成本540萬元；第二年實際發(fā)生成本為450萬元，預汁為完成合同尚需發(fā)生成本240萬元。第三年實際發(fā)生成本為180萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN9H2A8K4I5Q3X3HA7Y10X4Y3G8G1O1ZK9C8Q10L6U1N8U551、擬上市公司董事會構成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9G10J4S4H5U4K10HN1T6Z5I9Y8N2Y9ZQ8X2T3E10Y7L10B152、下列關于保薦機構對創(chuàng)業(yè)板上市公司改造持續(xù)督導義務的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO5A10U8P9Z4H10K3HN8N3S8F4I3Y3Y2ZS4K3I2L10E3E4G453、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉讓期間屆滿后12個月內，減持數(shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCG6V6B7K4L6D2B2HN7Z4X10T6U5M2C8ZD6P6Z1Z5K3A7W454、上市公司發(fā)行股份購買資產，擬購買資產交易價格為9億，以下說法正確的是（）

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50％

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產在建項目等

D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】CCH7I7N6U8U5R8N2HL9G5V3P4B7K1K9ZE5B2T6H5A8C8Q955、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1F4A8D9B2X10Y3HQ8J1A2C9X7Z5Q1ZY7O8S2O1C4M7J956、下列有關憑證式國債的表述錯誤的是（）。

A.采取“隨買隨賣”的方式進行交易

B.承銷商通過開具憑證式國債收款憑證的方式進行發(fā)售

C.利率按實際持有天數(shù)分檔計付

D.憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券【答案】DCL4R9R5C10J8S9O2HC4Q3Z4P5M8Y8S9ZY1A4N9N5N9F8V857、甲公司為設備安裝企業(yè)。20×6年10月1日，甲公司接受一項設備安裝任務，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20×6年12月31日，甲公司已預收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費200萬元，預計還將發(fā)生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占預計總成本的比例確定勞務完工進度。甲公司20×6年該設備安裝業(yè)務應確認的收入是（）。

A.320萬元

B.350萬元

C.450萬元

D.480萬元【答案】ACT3W4B6Y8D4M6O7HJ9J9K2C6F7W5H8ZM1L5Q5K9S7X7R658、根據(jù)《證券經營機構及其工作人員廉潔從業(yè)實施細則》，下列關于證券經營機構工作人員落實廉潔從業(yè)要求并承擔相應廉潔從業(yè)責任的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、V

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN5O5Z8T10F3N7Q6HV2S8O4E8V3E6S1ZK9Y2I2B4J9J1J159、某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年～2014年以及2015年1～9月財務報告已經會計事務所審計，并在招股說明書中進行了披露，則會計數(shù)據(jù)、財務指標以及業(yè)績預計應當披露的期間分別是（）。

A.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績預計是2015年度

B.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2015年，業(yè)績預計是2016年第一季度

C.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績預計是2015年度、2016年第一季度

D.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年，業(yè)績預計是2015年度【答案】BCA4V3M5F8G8E8N10HE5H6E4T9S3M9O9ZS9N5P10J3P1E7A660、ABC會計師事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2017年度財務報表。審計工作底稿中與函證相關的部分內容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊會計師的下列做法中不恰當?shù)挠校ǎ?/p>

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD6F9N6V7T2U2U6HP4U10V9L8V7D7O6ZH8Z7C3G10I7E1J661、財務顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭時，中國證監(jiān)會可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK10J1I1O7H1Y9O9HE10V5D1U3F9Q7G7ZJ2O2X5A2H2C6Z362、某上市公司擬于2008年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產30億元，中期票據(jù)余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是（）

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評級【答案】CCU4F3I7Y3J4D9S8HN7K10W5E5L7W10J5ZU8L10X1P3T2X7U263、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列事項中優(yōu)先股股東有權出席并表決的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ1V1R9D3X1I4M5HW5I8A9R3O7N5M5ZP8B6F1V7Q10Y1D664、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同保薦的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1H3X10U5Y7W6Z4HR6H5J10A1H10R1J1ZB3B2F7U5G4J7W465、獨立董事有權對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD6J2V10O7G8Z1V10HZ7O9E7S5W6F10E7ZW7K1N2C7G10Y2G966、下列關于資本資產定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關系

B.CAPM模型對風險，收益率關系的描述是一種期望形式，因此本質上是不可檢驗的

C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，由于非系統(tǒng)風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風險上【答案】DCY3M2J2Q9H3Q3S3HY9M6P2L4U6F6O5ZB2L6F5C5E6C6G567、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤為1億，董事會認為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是（）。

A.10送2派1元

B.10送3派2元

C.10送6派3元

D.10送5派2元【答案】BCW2U7S7U3L3Y5T1HT8D1J3Y4H3Z8E8ZR9X5M2Z9R2T7U968、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACW3F6J1T7R9I1Z8HP5W2Q4T2B3Y4O4ZO1K7L1O8E6C2R869、如果企業(yè)在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），企業(yè)應當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10R9W8K7G6P1Y6HN10L2A10F10H10B2U8ZC4E2D7U9C6E4C970、下列選項中，屬于企業(yè)增加資本的一般途徑的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCD3E4U5K5J1P1K1HM9F3J7U9T5K8K1ZB10X5Q1C10N5Q3Y471、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調

B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項或者受到重大行政處罰

C.發(fā)行人債券信用評級下調

D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的10%

E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產的10%【答案】DCO6A8I1L4S7N8L6HA8Y1P8B1F6F10Z9ZI7X5W7O10P4I10G372、甲公司2012年1月1日以1800萬元的價格收購了乙公司60％的股權。收購日乙公司可辨認凈資產的公允價值為2000萬元，沒有負債和或有負債。假定乙企業(yè)的所有資產被認定為一個資產組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產組的可收回金額為1500萬元，可辨認凈資產的賬面價值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。

A.甲公司合并報表中確認商譽減值準備1000萬元

B.甲公司合并報表中確認商譽減值準備600萬元

C.甲公司合并報表中確認資產減值損失600萬元

D.甲公司合并報表中列示資產減值損失100萬元【答案】BCT3H2E8S4H5L7O6HQ2N10S2Z8M6I9M4ZO6E7S1Y5N4B6Z1073、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN2Y4J7L8P9C10N9HG2Z8Q9Z2P4P10Y9ZZ8P3M4E6G10V5Z974、下列各項中，無論是否有確鑿證據(jù)表明資產存在減值跡象，均應至少于每年年末進行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS2Z10X4R10D6H6R4HL1R1R5A6H4C8W5ZI6T9I2Y7O3L8O775、編制現(xiàn)金流量表時，列報經營活動現(xiàn)金流量的方法分為()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACW1I5J5Z10W1J3A7HH4Q7O7Z1A5P2A8ZL8P2T5Z6F4X2N676、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU8I5G9F5J6Z1J4HQ1S2E10M10J8H2P2ZU2I7N4Q4J10V8M877、關于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購完成后的股權轉讓，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB3Q7D6G9J10Q5C7HZ5D10D2A9R9O6K7ZZ2O4H3C10E4Y6D778、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC1B2O1P4V8Y6K1HH4L4X7J6Y7F8O6ZF2T1O1E2Y8R10A479、以下關于政府補助的說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入當期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入調整當期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】ACM3B6Q9I8G5J5L7HI3N3Z4A1E4Q1J9ZI9W8K2W3P8N8E380、根據(jù)《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則（試行）》，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS6J8F4H10Y3W2Q2HB8D6Q8J10V10O1B3ZA1L10U3R4R2D3L381、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓細則（試行）》，下列關于全國股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD2H7D2X4B5D9R2HE10K1B10O6G7T2E10ZN4Q6L2H5E9T1M882、根據(jù)《上市公司重大資產重組管理辦法》規(guī)定，以下構成重大資產重組的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCD10D8T5J10W3K8M7HK7Q10N10O10Z2N5K9ZQ5O6O2X10I3Z8M1083、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》，下列不屬于申請文件的是（）。

A.發(fā)起人協(xié)議

B.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

C.發(fā)行人的歷次驗資報告

D.發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關身份證明文件

E.招股說明書摘要【答案】BCW3E9Y8L4A8Z6Z7HD4N8Q8Z10T3F4O4ZC1W4H6G10L5H3U184、不考慮其他因素，以下構成非公開發(fā)行障礙的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6P6X5B4Y7U10W3HG6C8T3X6T5V6J1ZA10Z2B6Z3I9U3A985、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉讓期間屆滿后十二個月內，減持數(shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%【答案】DCV10X5B1B6I3L7C3HW7G2T3V8N9L8W4ZD4D4U10A9U10O6A1086、孫某擬對某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA9C2X5R9L2E1I6HV2X8X4V2L5J7U3ZE2O8X9T10C5M9F487、關于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務與會計方面應當符合的條件，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10O5Q6Z3D4O2A7HZ9F1J10M10L9H8N3ZI4J4E3M3Q5Q6X288、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應在公司章程中規(guī)定以下事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5B6D7R10P5Y4E5HT2E5I7J9M2A4C8ZC6O1L4E5E6Z10Q389、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP7G1X2Y1M2B5V1HG9G7V1R9O1E6A3ZC7O9G4A10E5U6M990、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。

A.160萬元

B.200萬元

C.250萬元

D.400萬元【答案】CCD9A4G7K8N4C9U5HZ2P5X9F2C10Q2N2ZO3X4Q9S5U7H8A791、投資人甲于2016年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2016年12月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了簡式權益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.12月2日

B.12月3日

C.12月5日

D.12月6日【答案】CCH5K8J6H3X6I5E9HQ10O10O3F7U2C2C1ZV10X5D7E6I5Z1H392、下列項目中，屬于與收益相關的政府補助的是（）。

A.政府撥付的用于企業(yè)購買無形資產的財政撥款

B.政府向企業(yè)無償劃撥長期非貨幣性資產

C.政府對企業(yè)用于建造固定資產的相關貸款給予的財政補貼

D.企業(yè)收到的先征后返的增值稅【答案】DCP10L3M7F4R5T8G7HA2P7Z7H2N2W8T3ZB7I6Z5K6P1A6L1093、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX4S10W7A10F4Y2C8HF1F10L1N7E7P7S9ZE10O5M2J1G4E4K194、關于發(fā)出存貨的計量方法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCY1E2J2W3Q8A1L10HJ7J5D5T3K7P1S7ZA3R6V5F2G3C7S195、以下屬于免予提交豁免申請，直接辦理股份轉讓和過戶手續(xù)的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份

C.因上市公司回購股份減少股本導致投資者持股比例超過30％

D.經國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司己發(fā)行股份的比例超過30％【答案】BCK9M5L3W7E5L7G8HZ3Q3S3R1L9B7H9ZA8C5H3V8I3Z1V1096、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG9U2D6E7L8O2R6HG3X6B4U1U3J5J8ZT4L7B5A9X10E7P397、上交所上市公司在2021年將會被實施退市風險警示的情形有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCN10U6X8O10P6V9T7HM2I5H6T2R2D1Z8ZQ5B5T4O9U5Q2J598、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法（試行）》，下列說法正確的有

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU5T7I3O2D2Y3J10HF6R4U5V6D3R3S9ZC6F9W8E1W2R1G199、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，關于申請再融資的上市公司類金融業(yè)務的監(jiān)管要求，以下說法錯誤的是（）。

A.對于雖包括類金融業(yè)務，但類金融業(yè)務收入、利潤占比均低于20%，且符合規(guī)定條件后可推進審核工作

B.保薦人應就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務的內容、模式、規(guī)模等基本情況及相關風險、債務償付能力及經營合規(guī)性進行核查并發(fā)表明確意見

C.發(fā)行人律師應就發(fā)行人最近一年一期類金融業(yè)務的經營合規(guī)性進行核查并發(fā)表明確意見

D.與公司主營業(yè)務發(fā)展密切相關，符合業(yè)態(tài)所需、行業(yè)發(fā)展慣例及產業(yè)政策的融資租賃、商業(yè)保理及供應鏈金融，暫不納入類金融計算口徑

E.除人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會批準從事金融業(yè)務的持牌機構為金融機構外，其他從事金融活動的機構均為類金融機構【答案】ACL9J5N3H7H3Y5K7HJ9R3C10B10E10B4H7ZA2K2F5R9O9R9U10100、下列關于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG1W2B5Q4P3U10C9HE4Z6M8D10E3I5Z8ZE1C5B3D5H2X6Q10101、下列對上交所科創(chuàng)板上市公司表決權差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設置表決權差異安排的，應當經出席股東大會的股東三分之二以上的人數(shù)通過

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權差異安排的，經股東大會同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設置此類安排

C.持有特別表決權股份的股東在上市公司中擁有權益的股份合計應當達到公司全部已發(fā)行有表決權股份10%以上

D.單獨或者合計持有公司10%以上已發(fā)行有表決權股份的股東有權提出股東大會議案

E.特別表決權股份可以按照上交所有關規(guī)定在二級市場進行交易【答案】CCU4I4Y4V6S9A7P10HT5R4U6X9V5F8T1ZF10D1L3B9Y3Q4B6102、下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。

A.企業(yè)可以聘請一家會計事務所為其提供內部審計服務和內部控制自我評價服務

B.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責

C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關負責人簽字確認

D.企業(yè)內部控制評價工作組應根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)對內部控制缺陷進行最終認定【答案】CCQ8P3X8U10B1H10J10HW4M6Q6M9B4L10F3ZZ2F2K4T10A1H9I10103、關于投資性房地產后續(xù)計量模式的轉換，下列說法中正確的是（）。

A.成本模式轉為公允價值模式的，應當作為會計估計變更

B.已采用公允價值模式計量的投資性房地產，不得從公允價值模式轉為成本模式

C.已采用成本模式計量的投資性房地產，不得從成本模式轉為公允價值模式

D.企業(yè)對投資性房地產的計量模式可以隨意變更【答案】BCK2R1A2O10W8L8D4HK4Q2R5I9J9O5J2ZF3A9I8F7E4A2U5104、在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，證券服務機構及其相關執(zhí)業(yè)人員應（）。

A.對所有事項均履行特別注意義務

B.對所有事項均履行普通注意義務

C.對其他業(yè)務事項履行普通注意義務，且無需承擔相應法律責任

D.對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務

E.對與本專業(yè)相關的業(yè)務事項履行特別注意義務，但無需承擔相應法律責任【答案】DCX3I4N2P6E3D3P5HC8L9L4K9V2J1R5ZN3H4A2D6L2P10M7105、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.最近2年連續(xù)虧損

B.最近1個會計年度年末凈資產為負

C.最近1個年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告

D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】BCN8E8L10V1U2Y6W5HI7W1Z9E9O2M6K3ZF1E6Y3N8X7T2R8106、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，向特定對象發(fā)行可轉債的轉股價格應當不低于認購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉債購買資產的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCE1E1R3P10K7J8O10HT6G9I4C2V10M9V1ZG8E2G8O3D3P5U1107、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI7C1B8E9Y1K9O6HO8F6Q10C4Q6T7Y9ZI4Q9L6U3J2O7Z6108、王某為創(chuàng)業(yè)板某上市公司董事，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》和《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》，下列說法錯誤的是（）。

A.王某的配偶在買入該公司股票前應當將買入計劃書面通知該公司董事會秘書

B.王某不得從事以該公司股票為標的證券的融資融券交易

C.王某因違反證券交易所規(guī)則被證券交易所公開譴責，3個月內不得減持其所持的該公司股份

D.王某將持有的該公司可轉債全部轉換為該公司股票，當年可將轉換所得的股票全部出售【答案】DCQ6K8M9R9U10T3E8HY4G8M5R7E6Z9R7ZV4Y6D1E8P1N8G3109、某自營出口的生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACD8P2Z3Y2X1S4P6HQ2U6O5V1S4V3M1ZO9E10P5Y4V10X6D3110、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，存在（）情形的，不得擔任獨立董事或被提名為獨立董事候選人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD6N4K2D10J1S4Q1HZ9N8E1B8L7A4J9ZT7I4C6G2R5B10P4111、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，下列關于主板和創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行價格的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9D6B9O1H2F3I2HC4F8E4S9W5E9Z7ZC1X2A5C1X2C1H5112、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2X1H3H3M7I8R1HP4T8H1R1L3G2N3ZN10M7G9W5F8M7H6113、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經理

B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監(jiān)事

C.劉某，在乙公司擔任監(jiān)事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCJ6C10Q3F2G3P1K4HK8V5M5B10C4B7Y8ZJ6B6G7W9G5K2V5114、上市公司發(fā)行股份購買資產，擬購買資產交易價格為9億元，以下說法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標的資產在建項目建設等

D.過會后調整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核【答案】CCE3X7R8W5Q8N4S7HG3H2O5V4B5Y5T9ZK1Z5X4A10I2P1B3115、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6C6E7Z1Q7Q9P6HS2D10W7A5K7E10O1ZF5J5X9S4C2K1R2116、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ7G7A2S8C5R7P7HE3V2I9V4K2Z9N2ZU6B8S10R5S6Z5B5117、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應當予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS3N8W6I7I9D4U4HC5M4B2K10T9K5T6ZC6D6A10V2L9K6R2118、保薦機構及保薦代表人在持續(xù)督導期間可對發(fā)行人行使以下哪些權利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCQ3A7G8I10W2Y9I10HS9J1F3S8T10Z9E6ZK7N3U1N7X4W10D9119、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列（）情形之一的，應及時提出回避。

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】DCT8S4G9R10P3R2W10HE9Q7R5E10Y9B6F4ZD4B3I6V6U4Y4S4120、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCK5O1Q8B3R9Q3X8HW1D9U8O7I4Y9S6ZI6E2H7F3M8F7X7121、以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）

A.上市公司收購，從收購完成之目12個月

B.上市公司重大資產重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

C.持續(xù)督導期間，實際控制入發(fā)生變化的，持續(xù)督導期間應延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進行督導【答案】DCE1H1D4V7T5W5P8HP6W1X6D10L1Z3H5ZU4W8R10H7Y10Y6M1122、關于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH4Q10G4Y6E5B2U3HD4O6N1Y1O6E2J3ZI9S9E4B4B9J5P9123、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發(fā)行實施細則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

B.上市公司發(fā)行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

D.可轉債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進行可轉債網(wǎng)上申購時須繳付申購資金【答案】ACX9L3J8S2W9E10P2HQ2C6S10A4M5Q10P4ZZ5I8I8V5F9U9O8124、下列關于外幣財務報表折算的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC6Q6G4A9H6Y4N5HZ6K1T9H3V6S8G5ZQ4Q4I3G4H2N4A6125、下列有關存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。

A.被審計單位相關人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序

B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權人函證等審計程序

C.對于因性質特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序

D.對于已作質押的存貨，向被審計單位債權人函證與被質押存貨相關的內容【答案】ACF9C4C7P3W4P2G7HH3M1U1U4J7E10T8ZJ4M8V2P6Y1Y10X4126、以下符合創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件要求的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCN9J6B8O4C2P3W9HB4G1N5B8J6F10Q2ZW3J4E9F10O9D9M8127、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA8J7D8G4Z1M3L7HR9C8A5V9P9Q8A7ZM6Y2L10O7M6D1H7128、某公司在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，2016年1月20日公告上市公告書，2012年～2014年以及2015年1～9月財務報告已經會計事務所審計，并在招股說明書中進行了披露，則會計數(shù)據(jù)、財務指標以及業(yè)績預計應當披露的期間分別是（）。

A.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年以及2015年1～9月，業(yè)績預計是2015年度

B.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2015年，業(yè)績預計是2016年第一季度

C.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年以及2015年1～6月，業(yè)績預計是2015年度、2016年第一季度

D.會計數(shù)據(jù)、財務指標披露期間是2012年～2014年，業(yè)績預計是2015年度【答案】BCS7W3M9B6Z6X3Y10HF7F7W1M9S1Y10N6ZU9D1B1B2L7M8P9129、在有投資關系的情況下，下列項目中，不應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM7A3C9Y7M5B3H2HD10G4F3H7Y7Y8B2ZR4I8A8W3F3X6H7130、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】ACP10F2O6R10V8K2D7HM6S10K4P4W1X8V8ZK9J9B7Y7N6C8L3131、間接法調節(jié)經營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調增項目的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、【答案】DCP10F3N2T5U6H1Q2HJ1K6F4Q10E1L7A1ZE4S7F7E8E2T7Y1132、某上市公司2015年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36個月的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI5F10L9F6Z3V7X4HH3C5U8A10A6R8H5ZO4T1H1N7D7M9V10133、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM6X6F5V5W4V3B4HN3R9B1A10A2F2X7ZR7P2C2V9D4W4I6134、下列關于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCV5D1L2S3Q1Z7X7HV5H3C8N5L4M3D7ZW7O3W9J5U9P3G10135、某建設項目投資800萬元，2007年1月開始建設，2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6%。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】BCI8T9K2E9M4E4J3HV9L9G1H6A1C4D6ZG1K3S7B3U5H3K8136、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCV10Q2U8G9X1H3B9HF2I3Z4F7M3E1K7ZR3Z1H2J3C3R8Q8137、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設置的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX7V7B7Z9P4J3X5HL4E1M8X1X8L6H5ZZ2T2G9S10T6V10A2138、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合一定的條件，下列不屬于這個條件的是（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60％

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30％【答案】CCD10S1A7K3W5M2L4HV8N8D1H5Y5F6R7ZC4U7Y9D7L3K2X10139、發(fā)行保薦工作報告應由（）簽字，加蓋保薦機構公章并注明簽署日期。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ【答案】CCV9O5F10F4O9L4H3HL10D5L8S9P2E1Q3ZY8G7Y9R10W10N5V9140、下列關于可轉換公司債券定價的方法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW10H7T6J5W10R9N2HY3X1A2A3F2L2V3ZE8F9G9T8Q6V2Q7141、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK3N2Q8H6E6U9T4HK5Y4G5V10X4O1Q10ZN3H10A7J6X3Q2U3142、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于內部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。

A.內部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次

B.證券公司應當自行或委托外部專業(yè)機構對投資銀行類業(yè)務內部控制的有效性進行全面評估

C.對于因投資銀行類業(yè)務涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執(zhí)行效果進行評估

D.證券公司應當于評估工作完成后45日內向中國證監(jiān)會相關派出機構報送內部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況

E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業(yè)務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業(yè)性進行審慎調查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】BCR1W5T8D8R6J5P9HG1K8P5Y3M5M6L4ZK10F5V2A6N8U8K3143、某項內部開發(fā)的無形資產達到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產注冊費發(fā)生支出20萬元，因該項無形資產操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產于2014年11月1日達到預定可使用狀態(tài)，該無形資產法律保護期間為15年，企業(yè)預計運用該無形資產在未來15年內會為企業(yè)帶來經濟利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產，企業(yè)管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為（）萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACW8R10L9K1A4I2Z9HW6J9Q8R7N5M10O4ZD8A3B6F2U6P7F7144、證券公司發(fā)行債券，除應當符合《公司法》規(guī)定的條件外，還需滿足()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCM10Q4Q2C1K10C9F5HB7P7N8V10A9R9E4ZG5L2T6O4T5Q4Q2145、保薦代表人出現(xiàn)（）情形且情形嚴重的，中國證監(jiān)會可對其采取證券市場禁入措施。

A.盡職調查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題

B.因保薦業(yè)務受到證券交易所的公開譴責

C.參與組織編制的與保薦工作相關文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

D.唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】CCZ2Y10M7D9W7Q8X7HR8N6G4Q7Z10F2A1ZT3L7S6H2O5G6M4146、A上市公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)原則上應不超過該公司前次發(fā)行并募足股份后股本總額的()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】BCL4J7W8S2Z8J10A2HA9F7Q9O4H9J10Q4ZH1S9Q9I8D9F6M7147、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH8W8S6C10J4V4T6HG9L8T1Z8G7W1I10ZF6C8G4U6N2H9C5148、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權發(fā)行方式向特定對象發(fā)行股票且按照競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象的，北交所應當在（）個工作日內作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內形成審核意見。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCM2X6A6B4F10G2O10HH1K4D7W7D10Q7P2ZV6M9A5D2H8B4N6149、關于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務

B.證券公司應于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標的資產進行債券交易，但依據(jù)有關規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCT1R1N9B1P2Z6P2HD4N10V9J2E1I3K7ZK5G2V8W8O10N3Y1150、以下關于上市公司股權激勵的說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D