2017銀行培訓(xùn)新員工合規(guī)內(nèi)控培訓(xùn)

主要內(nèi)容合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)一二我行合規(guī)管理工作實(shí)踐四合規(guī)從我做起五一二三1四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)第一頁(yè)，共58頁(yè)。1、合規(guī)基本概念首先，讓我們來(lái)了解，規(guī)包括哪些內(nèi)容？1.1規(guī)主要包括：適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)操守?！y監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2第二頁(yè)，共58頁(yè)。我們要遵守的“規(guī)”包括外規(guī)和內(nèi)規(guī)。1、合規(guī)基本概念3第三頁(yè)，共58頁(yè)。4外規(guī)1、合規(guī)基本概念4第四頁(yè)，共58頁(yè)。51、合規(guī)基本概念我行合規(guī)制度體系合規(guī)管理基本政策合規(guī)管理具體制度法律合規(guī)指引操作與合規(guī)手冊(cè)符規(guī)措施合規(guī)績(jī)效考核制度合規(guī)問(wèn)責(zé)制度誠(chéng)信舉報(bào)制度合規(guī)教育和培訓(xùn)制度合規(guī)預(yù)警制度反洗錢(qián)管理制度合規(guī)報(bào)告制度內(nèi)規(guī)5第五頁(yè)，共58頁(yè)。合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致合規(guī)管理合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)——中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》1.2合規(guī)1、合規(guī)基本概念6第六頁(yè)，共58頁(yè)。2、合規(guī)的起源與發(fā)展巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)2005年4月29日發(fā)布《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》，規(guī)定了銀行各層級(jí)在合規(guī)方面的職責(zé)，界定了合規(guī)概念《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》的發(fā)布——標(biāo)志著銀行業(yè)合規(guī)管理新模式在國(guó)際社會(huì)的基本確立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年10月25日發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,銀行業(yè)也成為國(guó)內(nèi)第一個(gè)對(duì)合規(guī)管理做出明確規(guī)定并全面開(kāi)始推進(jìn)合規(guī)管理的行業(yè)7第七頁(yè)，共58頁(yè)。為什么在數(shù)十年的商海沉浮中，有的企業(yè)在危機(jī)面前脆弱無(wú)力，成為一擊即倒的失敗者，而有的企業(yè)卻持續(xù)度過(guò)經(jīng)濟(jì)周期，成為屹立不倒的成功者？失敗美國(guó)次貸危機(jī)印發(fā)金融風(fēng)暴...貝爾斯登破產(chǎn)雷曼兄弟倒閉美林證券被吞并AIG被國(guó)有化因97年金融危機(jī)倒閉……10家韓國(guó)商業(yè)銀行16家印尼商業(yè)銀行56家泰國(guó)財(cái)務(wù)公司因利率風(fēng)險(xiǎn)而倒閉的保險(xiǎn)公司日產(chǎn)生命、東邦生命第百人壽、千代生命因道德風(fēng)險(xiǎn)而倒閉的金融機(jī)構(gòu)英國(guó)巴林銀行成功銀行美國(guó)銀行、花旗銀行HSBC、瑞銀集團(tuán)蘇格蘭皇家銀行

保險(xiǎn)安盛、安聯(lián)Prudential（保誠(chéng)）Zurich(蘇黎世）

證券業(yè)摩根、高盛對(duì)一個(gè)企業(yè)而言，有三點(diǎn)最重要完善的法人治理結(jié)構(gòu)合規(guī)的經(jīng)營(yíng)理念嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制體系3、合規(guī)重要性8第八頁(yè)，共58頁(yè)。9合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的后果法律制裁和監(jiān)管處罰經(jīng)濟(jì)損失聲譽(yù)損失不合規(guī)——合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不合規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3、合規(guī)重要性9第九頁(yè)，共58頁(yè)。10不合規(guī)對(duì)企業(yè)造成的后果股價(jià)降低懲罰，限制業(yè)務(wù)開(kāi)展更少投資，更高利息更苛刻條件，質(zhì)量變差忠誠(chéng)度減弱，或服務(wù)態(tài)度變差減少和我們做生意的意愿不合規(guī)3、合規(guī)重要性10第十頁(yè)，共58頁(yè)。11不合規(guī)對(duì)個(gè)人造成的后果不合規(guī)行內(nèi)違規(guī)問(wèn)責(zé):行政處分（降級(jí)、撤職、開(kāi)除）、罰款監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰:取消任職資格、禁止其從事有關(guān)金融行業(yè)工作情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，由有關(guān)部門(mén)依法追究刑事責(zé)任3、合規(guī)重要性11第十一頁(yè)，共58頁(yè)。邯鄲農(nóng)行任曉峰、馬向景盜竊案2006年——2007年，邯鄲分行金庫(kù)工作人員的任曉峰、金庫(kù)管庫(kù)員馬向景盜取金庫(kù)5100萬(wàn)元。處理結(jié)果：主犯任曉峰、馬向景被判死刑，其他幾名與有關(guān)的犯罪嫌疑人也被判處有期刑期。

省分行行長(zhǎng)引咎辭職，省分行主管會(huì)計(jì)工作、保衛(wèi)工作的副行長(zhǎng)，邯鄲分行行長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)以及主管保衛(wèi)工作的副行長(zhǎng)等被免職，邯鄲分行現(xiàn)金管理中心在崗員工全部下崗接受審查。案例一3、合規(guī)重要性12第十二頁(yè)，共58頁(yè)。法國(guó)第二大銀行法國(guó)興業(yè)銀行于2008年1月24日聲明稱，其遭遇了法國(guó)史上最大的金融欺詐案。

該行一名期貨交易員31歲的杰羅姆?科維爾在未經(jīng)授權(quán)情況下，大量購(gòu)買(mǎi)歐洲股指期貨，最終給銀行造成了49億歐元（約合71.4億美元）的損失。對(duì)于這家創(chuàng)建于拿破侖時(shí)代、經(jīng)歷了兩次世界大戰(zhàn)并最終成為法國(guó)商界支柱之一的機(jī)構(gòu)而言，這次銀行在內(nèi)部管理上存在的疏漏所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)仍可能是致命性的。案例二3、合規(guī)重要性13第十三頁(yè)，共58頁(yè)。國(guó)內(nèi)某城商行陷高額騙貸案導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰和財(cái)務(wù)損失法律制裁—紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)先后對(duì)涉案的20名黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人立案調(diào)查，其中涉及廳級(jí)干部9人、處級(jí)干部6人、企業(yè)管理人員5人。監(jiān)管處罰—相關(guān)業(yè)務(wù)被叫停。2011年3月，董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)三高管均被免職。財(cái)務(wù)損失—預(yù)計(jì)涉案金額10-15億，財(cái)務(wù)損失巨大聲譽(yù)損失—案發(fā)后，該銀行發(fā)布業(yè)績(jī)，試圖挽回形象，提振市場(chǎng)對(duì)該行的信心：截至2010年末，該行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)均達(dá)到監(jiān)管要求，但難改同業(yè)審慎態(tài)度，部分銀行表示不接受來(lái)自該銀行的票據(jù)貼現(xiàn)。大公國(guó)際將該銀行列入信用評(píng)級(jí)觀察名單。案例三3、合規(guī)重要性14第十四頁(yè)，共58頁(yè)。15

職業(yè)銀行家的工作不是躲避風(fēng)險(xiǎn)，而在于積極地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)——銀行的基本職能合規(guī)是銀行安身立命之本。合規(guī)經(jīng)營(yíng)不一定沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，但不合規(guī)一定有風(fēng)險(xiǎn)。15第十五頁(yè)，共58頁(yè)。合規(guī)管理，是銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，是銀行有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)糾正措施和適當(dāng)?shù)膽徒浯胧掷m(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理16第十六頁(yè)，共58頁(yè)。17

有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心是銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的重要基礎(chǔ)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理17第十七頁(yè)，共58頁(yè)。18《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)相伴相生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理18第十八頁(yè)，共58頁(yè)。194、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

就是由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。

由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不完善或失效，以及由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

不能履行償債義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)19第十九頁(yè)，共58頁(yè)。204、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)管理失控是三大風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要誘因之一，有效的合規(guī)管理可以極大減少各種風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)的損失。

1、容忍度不同：合規(guī)是零容忍度，三大風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)其特殊性分別給予4-8%的容忍度，原因在于合規(guī)管理具有可控性，結(jié)果只有合規(guī)與違規(guī)兩種情況；而三大風(fēng)險(xiǎn)的可控性較弱，其發(fā)生原因多種多樣，因此結(jié)果具有一定的不確定性。2、管理的依據(jù)不同：三大風(fēng)險(xiǎn)的管理工具較多，涉及更多的數(shù)理模型，而合規(guī)管理的依據(jù)較為單一，即只有“規(guī)”。聯(lián)系區(qū)別20第二十頁(yè)，共58頁(yè)。214、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理銀監(jiān)會(huì)前任主席劉明康關(guān)于如何防止銀行業(yè)案件的論述：“綜合分析銀行業(yè)案件特征，不難得出這樣的結(jié)論，即好銀行之所以好關(guān)鍵是兩條：第一，有嚴(yán)密的內(nèi)控制度;第二，嚴(yán)格執(zhí)行了這些制度。如何防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？21第二十一頁(yè)，共58頁(yè)。22合規(guī)的實(shí)質(zhì)——規(guī)的執(zhí)行很多銀行風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，除了制度不健全外，主要是不能?chē)?yán)格執(zhí)行制度，或者發(fā)生問(wèn)題后整改不及時(shí)、不到位造成的。十案九違規(guī)！合規(guī)的前提——規(guī)的制定1.符合外規(guī)，并隨外規(guī)的變化而調(diào)整2.完備覆蓋、清晰、具體、便于執(zhí)行4、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理22第二十二頁(yè)，共58頁(yè)。一二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)四合規(guī)從我做起五一二三我行合規(guī)管理工作實(shí)踐23四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)第二十三頁(yè)，共58頁(yè)。241、合規(guī)管理組織體系第二十四頁(yè)，共58頁(yè)。251、合規(guī)管理組織體系總行、分行設(shè)立內(nèi)控合規(guī)管理委員會(huì)和反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)工作小組，負(fù)責(zé)全行內(nèi)控、合規(guī)、案件防控、操作風(fēng)險(xiǎn)管理以及反洗錢(qián)事務(wù)的統(tǒng)一管理、組織、協(xié)調(diào)工作。分行內(nèi)控合規(guī)管理委員會(huì)每季召開(kāi)例會(huì)反洗錢(qián)領(lǐng)導(dǎo)工作小組每季度召開(kāi)例會(huì)也可根據(jù)需要隨時(shí)召集第二十五頁(yè)，共58頁(yè)。以銀行合規(guī)治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，三道防線：業(yè)務(wù)單位日常風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)部門(mén)的管理與監(jiān)督、稽核部門(mén)事后監(jiān)督改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管控標(biāo)準(zhǔn)第三道防線第二道防線稽核監(jiān)察部合規(guī)部業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施（事前）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督改進(jìn)(事后）業(yè)務(wù)單位第一道防線風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控專(zhuān)業(yè)部門(mén)董事會(huì)業(yè)務(wù)單位業(yè)務(wù)單位高管層2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三道防線26第二十六頁(yè)，共58頁(yè)。分行法律合規(guī)部主要職責(zé)合規(guī)管理內(nèi)控監(jiān)測(cè)案件防控操作風(fēng)險(xiǎn)管理非訴訟法律事務(wù)管理反洗錢(qián)報(bào)送和管理中介機(jī)構(gòu)管理內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管溝通總行法律合規(guī)部職責(zé)3、法律合規(guī)部的職責(zé)27第二十七頁(yè)，共58頁(yè)。內(nèi)控組織者對(duì)全行各條線的內(nèi)控工作進(jìn)行規(guī)劃與組織監(jiān)督者通過(guò)檢查、監(jiān)測(cè)等手段對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)拾缺補(bǔ)漏信息提供者提供監(jiān)管動(dòng)態(tài)，監(jiān)管信息等，提供法律法規(guī)對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)的影響咨詢者提供法律合規(guī)咨詢與審查服務(wù)，滿足業(yè)務(wù)需要顧問(wèn)對(duì)沒(méi)有明確法律規(guī)定的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，法律合規(guī)部門(mén)提出合法合規(guī)的趨向性判斷3、法律合規(guī)部的職責(zé)28第二十八頁(yè)，共58頁(yè)。合規(guī)報(bào)告體系合規(guī)績(jī)效考核體系合規(guī)問(wèn)責(zé)體系誠(chéng)信舉報(bào)體系合規(guī)培訓(xùn)和教育體系合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系反洗錢(qián)管理體系4、合規(guī)管理運(yùn)行體系29第二十九頁(yè)，共58頁(yè)。由各級(jí)行的其它部門(mén)按月向本級(jí)行合規(guī)管理部門(mén)提交本部門(mén)合規(guī)情況報(bào)告分（支）行的合規(guī)管理部門(mén)匯總各部門(mén)的情況后，撰寫(xiě)合規(guī)工作整體情況報(bào)告報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不局限于以下內(nèi)容：報(bào)告期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況、已經(jīng)識(shí)別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已經(jīng)采取或者建議采取的糾正措施等等。該報(bào)告應(yīng)當(dāng)采取雙線報(bào)告制，即按季度直接向總行法律合規(guī)部報(bào)告的同時(shí)，向所在分（支）行行長(zhǎng)和主管行長(zhǎng)報(bào)告如發(fā)現(xiàn)任何異常情況，各分（支）行合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)立即通過(guò)電話或其他方式迅速向總行合規(guī)管理部門(mén)及本行主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告全行的任何一名員工如認(rèn)為有必要均可以越級(jí)直接向總行合規(guī)管理部門(mén)或者高級(jí)管理層報(bào)告合規(guī)方面的異常情況常規(guī)報(bào)告專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告分行合規(guī)報(bào)告4、合規(guī)管理運(yùn)行體系合規(guī)報(bào)告30第三十頁(yè)，共58頁(yè)。綜合績(jī)效考核平衡計(jì)分卡4、合規(guī)管理運(yùn)行體系合規(guī)績(jī)效考核31第三十一頁(yè)，共58頁(yè)。合規(guī)審查（新制度、新產(chǎn)品、新流程）合規(guī)咨詢預(yù)警許可證照、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、關(guān)聯(lián)交易管理4、合規(guī)管理運(yùn)行體系合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估32第三十二頁(yè)，共58頁(yè)。對(duì)于違規(guī)、違法事件，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工由內(nèi)審部門(mén)或者監(jiān)察保衛(wèi)部啟動(dòng)處理程序，按照《中國(guó)光大銀行問(wèn)責(zé)管理辦法》進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理。對(duì)于違規(guī)、違法事件處理過(guò)程中涉及性質(zhì)論證、責(zé)任界定等需要合規(guī)管理部門(mén)協(xié)助的工作，合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極介入。4、合規(guī)管理運(yùn)行體系合規(guī)問(wèn)責(zé)33第三十三頁(yè)，共58頁(yè)。34溝通與培訓(xùn)包括4、合規(guī)管理運(yùn)行體系34第三十四頁(yè)，共58頁(yè)。35

倡導(dǎo)良好的合規(guī)文化團(tuán)隊(duì)行為部門(mén)行為“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)”。

------《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》銀行品牌/形象/聲譽(yù)/業(yè)績(jī)4、合規(guī)管理運(yùn)行體系35第三十五頁(yè)，共58頁(yè)。一二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)四五一二三合規(guī)從我做起我行合規(guī)管理工作實(shí)踐36四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)第三十六頁(yè)，共58頁(yè)。合規(guī)的義務(wù)在誰(shuí)？員工（直接義務(wù)人）各前后臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)（直接義務(wù)人）管理層（最終義務(wù)人及合規(guī)文化建設(shè)的重要參與者）1、合規(guī)人人有責(zé)37第三十七頁(yè)，共58頁(yè)。業(yè)務(wù)條線部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)員工的合規(guī)職責(zé)嚴(yán)格遵守內(nèi)外部法律法規(guī)和規(guī)章制度具體識(shí)別、監(jiān)測(cè)、量化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)向合規(guī)部門(mén)及時(shí)地反饋潛在的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，報(bào)送合規(guī)預(yù)警信號(hào)協(xié)助合規(guī)部門(mén)評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)已經(jīng)存在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整改對(duì)所轄員工進(jìn)行合規(guī)性培訓(xùn)和教育1、合規(guī)人人有責(zé)38第三十八頁(yè)，共58頁(yè)。2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的收集與預(yù)警銀行的每一個(gè)部門(mén)、每一名員工在日常工作中都應(yīng)當(dāng)積極收集銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并及時(shí)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反饋到合規(guī)管理部門(mén)。在收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注但不限于以下：我行或其他銀行曾經(jīng)發(fā)生過(guò)的合規(guī)事故或案件業(yè)務(wù)條線和職能部門(mén)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患合規(guī)管理部門(mén)在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、測(cè)試和咨詢的日常工作中，所發(fā)現(xiàn)的需引起足夠重視的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題各單位開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、適用新技術(shù)是否存在新的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)本單位重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能涉及到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反洗錢(qián)業(yè)務(wù)管理中遇到的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)外部審計(jì)檢查中所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件等信息監(jiān)管部門(mén)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等39第三十九頁(yè)，共58頁(yè)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警各部門(mén)均有責(zé)任及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)總行、各分（支）行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作委員會(huì)根據(jù)預(yù)警信號(hào)的影響范圍和可能對(duì)我行造成的損害程度，分別采取不同的應(yīng)對(duì)措施。預(yù)警信號(hào)相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)委員會(huì)的要求，積極采取應(yīng)對(duì)措施消除有關(guān)預(yù)警信號(hào)，有效防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的收集與預(yù)警40第四十頁(yè)，共58頁(yè)。中資銀行合規(guī)文化缺失的主要表現(xiàn)

銀行員工誠(chéng)信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制。合規(guī)管理力度從總分行到基層網(wǎng)點(diǎn)層層衰減，分支機(jī)構(gòu)普遍存在“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”問(wèn)題，分支機(jī)構(gòu)和基層網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)管理難度大、效果差。銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。銀行不同部門(mén)間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化。合規(guī)的激勵(lì)約束機(jī)制扭曲，合規(guī)的沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)，違規(guī)的沒(méi)懲罰，“問(wèn)責(zé)制”難以有效落實(shí)。存在“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良文化。3、合規(guī)從我做起41第四十一頁(yè)，共58頁(yè)。一是“破窗效應(yīng)”理論。該理論認(rèn)為，如果有人打壞了一幢建筑物的窗戶玻璃，而這扇窗戶又得不到及時(shí)的維修，別人就可能受到某些示范性的縱容去打爛更多的窗戶。二是“火爐效應(yīng)”。合規(guī)管理有效的執(zhí)行機(jī)制必須具有“火爐效應(yīng)”，即建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理約束機(jī)制后，如果有人違反這種約束機(jī)制，必須要受到嚴(yán)厲的懲罰，這就像用手觸碰滾燙的火爐，會(huì)燙得立即將手縮回一樣。三是有效的執(zhí)行力有賴于良好合規(guī)文化的形成。做好合規(guī)管理關(guān)鍵在于執(zhí)行3、合規(guī)從我做起42第四十二頁(yè)，共58頁(yè)。實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變.3、合規(guī)從我做起

無(wú)知

無(wú)畏

無(wú)心學(xué)規(guī)用規(guī)守規(guī)43第四十三頁(yè)，共58頁(yè)。一二合規(guī)管理基礎(chǔ)知識(shí)四五一二三合規(guī)從我做起我行合規(guī)管理工作實(shí)踐44四內(nèi)控管理基礎(chǔ)知識(shí)第四十四頁(yè)，共58頁(yè)。.1、內(nèi)控理論45內(nèi)部控制的定義：廣義上講，內(nèi)部控制可定義為一個(gè)由企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施的、為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、遵守適用的法律法規(guī)等目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程。內(nèi)部控制的有效性：如果董事會(huì)和管理層能夠合理地保證以下三方面，則對(duì)三類(lèi)目標(biāo)中任何一類(lèi)的內(nèi)部控制都可分別判斷為有效：他們了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)正在實(shí)現(xiàn)的程度正在可靠地編制要公布的財(cái)務(wù)報(bào)表正在遵循適用的法律法規(guī)評(píng)價(jià)某一內(nèi)部控制系統(tǒng)是否有效是一種主觀判斷，判斷來(lái)自對(duì)五項(xiàng)要素是否存在及有效發(fā)揮功用的評(píng)價(jià)。COSO（美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)）控制理論框架監(jiān)督檢查企業(yè)層面業(yè)務(wù)單元子公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分部?jī)?nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)督功能單位業(yè)務(wù)單位合規(guī)經(jīng)營(yíng)性報(bào)財(cái)務(wù)控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通告第四十五頁(yè)，共58頁(yè)。.1、內(nèi)控理論46控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與溝通

監(jiān)督實(shí)施內(nèi)部控制的總體環(huán)境

控制環(huán)境是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)?？刂骗h(huán)境主要包括治理結(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、反舞弊機(jī)制等。組織結(jié)構(gòu)和公司氛圍有助于有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與接受的過(guò)程

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析和評(píng)價(jià)影響企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、匡算和優(yōu)先級(jí)考慮中使用的參數(shù)、目標(biāo)與程序。針對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)做了些什么控制工作

控制活動(dòng)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略所采取的確保企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的方法和手段，是實(shí)施內(nèi)部控制的具體方式?？刂苹顒?dòng)主要包括：職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、績(jī)效考評(píng)控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等?？刂苹顒?dòng)：是決策并采取行動(dòng)，協(xié)調(diào)和執(zhí)行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法。業(yè)務(wù)內(nèi)部和外部的溝通

信息與溝通是及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要條件。溝通與信息的交流有助于風(fēng)險(xiǎn)的管理和企業(yè)整體內(nèi)部控制。檢查內(nèi)部控制框架被正確地運(yùn)用

監(jiān)督是企業(yè)對(duì)其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書(shū)面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證。監(jiān)督：董事會(huì)協(xié)調(diào)、評(píng)價(jià)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)所使用的方法。COSO內(nèi)部控制五要素第四十六頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論47風(fēng)險(xiǎn)控制流程缺陷在內(nèi)控管理中，風(fēng)險(xiǎn)是最為關(guān)鍵的概念。而內(nèi)部控制的框架、要素均會(huì)涉及控制和流程。因此，我們首先需要掌握以下概念：第四十七頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論48風(fēng)險(xiǎn)是一種事件、行動(dòng)或者非行動(dòng)對(duì)企業(yè)達(dá)到自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和執(zhí)行戰(zhàn)略產(chǎn)生不利影響的威脅?！笆裁磿?huì)出錯(cuò)？”風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)要素：可能性和影響程度.即使擁有了控制，風(fēng)險(xiǎn)仍是持續(xù)存在的.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)著重在管理層對(duì)于公司戰(zhàn)略和目標(biāo)的考慮流程中會(huì)出現(xiàn)什么樣的錯(cuò)誤？可以從以下幾個(gè)方面來(lái)考慮:操作戰(zhàn)略財(cái)務(wù)合規(guī)IT舞弊等1、風(fēng)險(xiǎn)第四十八頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論492、控制關(guān)注于風(fēng)險(xiǎn)而非控制控制1控制2控制3控制4什么會(huì)出錯(cuò)?設(shè)計(jì)執(zhí)行在控制中?控制是一種可以減輕和管理風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)，并增加企業(yè)達(dá)到自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略的可能性。第四十九頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論50預(yù)防型控制是防止錯(cuò)誤或損失的第一條防線，通常是在每一筆交易上進(jìn)行。預(yù)防型控制可以是人工執(zhí)行的，也可以是IT系統(tǒng)執(zhí)行的。為了預(yù)防那些主要影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的錯(cuò)誤或非常規(guī)事件的發(fā)生而設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)。預(yù)防性控制用于發(fā)現(xiàn)或及時(shí)糾正那些主要影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的錯(cuò)誤和非常規(guī)事件而設(shè)計(jì)的控制活動(dòng)。檢查性控制舉例：職責(zé)分離，權(quán)限的設(shè)置交易前的授權(quán)與審批舉例：銀行對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表交易經(jīng)處理后，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的錯(cuò)誤或異常報(bào)告管理層對(duì)業(yè)績(jī)分析報(bào)告進(jìn)行審閱通常檢查型控制不是應(yīng)用在每筆交易中，而是在正常流程外，應(yīng)用于某一組已經(jīng)全部或部分處理的交易中。檢查型控制可以是人工執(zhí)行的，也可以是IT系統(tǒng)執(zhí)行的。2、控制–

對(duì)控制我們需要了解什么？控制類(lèi)型第五十頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論51人工控制系統(tǒng)控制人工依賴系統(tǒng)控制人工系統(tǒng)人工依賴IT依賴IT系統(tǒng)的人工控制是人通過(guò)運(yùn)用電腦生成的信息來(lái)進(jìn)行控制。舉例：定期對(duì)系統(tǒng)產(chǎn)生的異常報(bào)告進(jìn)行分析和審閱2、控制–

對(duì)控制我們需要了解什么？控制性質(zhì)第五十一頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論持續(xù)的：防火墻每日/一日多次：采購(gòu)單、接收單、發(fā)票三方核對(duì)每月：總賬調(diào)節(jié)審核每季度：IT系統(tǒng)訪問(wèn)用戶審核每年：會(huì)計(jì)政策審閱特殊的/專(zhuān)門(mén)要求的：雇員解聘費(fèi)用的授權(quán)2、控制–

對(duì)控制我們需要了解什么？控制執(zhí)行的頻率第五十二頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論53流程是一組邏輯相關(guān)的活動(dòng)將投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的過(guò)程。3、流程控制是在流程中為了減輕風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的活動(dòng)開(kāi)始活動(dòng)

1Y/N活動(dòng)2活動(dòng)3活動(dòng)

4活動(dòng)

5結(jié)束流程示例這些作業(yè)構(gòu)成控制活動(dòng)控制與流程記錄報(bào)告初始授權(quán)處理第五十三頁(yè)，共58頁(yè)。1、內(nèi)控理論54包括設(shè)計(jì)缺陷或者運(yùn)行缺陷設(shè)計(jì)缺陷是指必要的控制或者控制的必要成分缺失，或者某個(gè)現(xiàn)存的控制不是經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)，以至于即使這個(gè)控制如設(shè)計(jì)般運(yùn)行也不一定能達(dá)到控制目的。運(yùn)行缺陷是指一個(gè)完好設(shè)計(jì)的控制沒(méi)有如設(shè)計(jì)那樣實(shí)際運(yùn)作，或執(zhí)行者沒(méi)有獲得必要授權(quán)或缺乏勝任能力以有效地實(shí)施控制。4、內(nèi)部控制缺陷某個(gè)控制的設(shè)計(jì)或運(yùn)行，使管理層或公司員工在正常執(zhí)行分派給他們的職責(zé)過(guò)程中，不能及時(shí)預(yù)防或者發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。第五十四頁(yè)，共58頁(yè)。.2、內(nèi)控的監(jiān)管55《內(nèi)控規(guī)范》基于COSO內(nèi)部控制整體框架，并考慮了COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的內(nèi)容,為企業(yè)加