子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件

子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)1報(bào)告目錄子公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告目錄2公司治理結(jié)構(gòu)(Corporategovernance)是一種對(duì)公司進(jìn)行管理和控制的體系,不僅規(guī)定了公司的董事會(huì)、經(jīng)理層、股東以及其他利害相關(guān)者的責(zé)任和權(quán)利分配,而且明確了公司事務(wù)決策的規(guī)則和程序狹一種內(nèi)部治理體制,主要義通過股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置,明確各司分離的條件下,由治概機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)分配,達(dá)到三于所有者和經(jīng)營(yíng)者念者間約束與權(quán)力制衡的目強(qiáng)調(diào)公司的理的利益不一致而產(chǎn)范的權(quán)力分配制的生的委托一一代理衡機(jī)制,實(shí)核關(guān)系現(xiàn)對(duì)管理者廣依賴于公司外部市場(chǎng)的間的約束與激義接調(diào)節(jié),即以公司股票價(jià)勵(lì),以最大公既要降低代理成本的格、證券市場(chǎng)的收購機(jī)制限度地滿足司讓所有者盡可能不概等形式司不良經(jīng)治干預(yù)公司的日常經(jīng)念營(yíng)者面臨被股東罷免、被利益者的權(quán)理營(yíng),又要能保證經(jīng)范其他公司收購的壓力,達(dá)的理層以股東的利益疇到公司治理的目的目和公司的利潤(rùn)最大標(biāo)化為目標(biāo)公司治理結(jié)構(gòu)(Corporategovernance)是3公司治理的主體是廣大公司利害相關(guān)者,而客體是董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)者作為所有者,股東處于公司治理主體的核利益相關(guān)者,包括債權(quán)人雇員、顧客、供應(yīng)商、政府、社區(qū)等公司治理主體權(quán)力、貴經(jīng)營(yíng)者:對(duì)其治理來自董事任的分配會(huì),目標(biāo)在于公司經(jīng)營(yíng)管理和制衡是否恰當(dāng),判斷標(biāo)準(zhǔn)是公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)董事會(huì):對(duì)其治理來自股東及其他利害相關(guān)者,目標(biāo)在公司治理客體于公司的重大戰(zhàn)略決策是否恰當(dāng),判斷標(biāo)準(zhǔn)是股東及其他利害相關(guān)者投資的回報(bào)率公司治理的主體是廣大公司利害相關(guān)者,而客體是董事會(huì)和4現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)是通過公司內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制來運(yùn)行的,即“用手投票”和“用腳投票”兩種控制機(jī)制包括董事會(huì)控制、大股東監(jiān)督和經(jīng)理代理權(quán)的爭(zhēng)奪內(nèi)口股東通過股東大會(huì)行使股票權(quán),來達(dá)到對(duì)公司的最終控制作用治口通過說服,聯(lián)合其他股東,以爭(zhēng)奪更多找選舉的方式取代在職管用手投票機(jī)口由股東決定董事會(huì)的人選,特別是大股東進(jìn)入董事會(huì)后,股東的控制制權(quán)又延仲到董事會(huì)口股東特別是大股東間接通過董事會(huì)來進(jìn)一步發(fā)揮對(duì)經(jīng)理的控制作用互補(bǔ)通常包括產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的竟?fàn)?以及法律行政制度替代和社會(huì)與論監(jiān)督等外口授資者將企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)率與平均利潤(rùn)率進(jìn)行比較的結(jié)果作為考核部與監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的主要指標(biāo)治理口公司股票價(jià)格的漲跌為投資者提供低成本的企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況信息用腳投票機(jī)口通過經(jīng)理人才市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),就可以依據(jù)經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)績(jī)效來對(duì)其制進(jìn)行獎(jiǎng)懲口通過證券市場(chǎng)的收購兼并杋制和退出機(jī)制,懲罰那些能力低下或工作不努力的經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)是通過公司內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制5經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(0ECD)理事會(huì)通過的“公司治理原則”總結(jié)了狀況良好的公司治理結(jié)構(gòu)所必備的共同要素法人治理結(jié)構(gòu)的基本原則口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利;口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保所有股東,包括小股東,受到干等待遇。如果他們的權(quán)利受到損害,他們有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償公平性原則口公司治理框架應(yīng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利,并且鼓勵(lì)公司和利害相關(guān)者在創(chuàng)造效益和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)良好財(cái)務(wù)狀況而積極地進(jìn)行合作;口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題,包透明度原則括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督,并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)問責(zé)機(jī)制OECD的這些原則與我國(guó)《公司法》、《中國(guó)上市公司治理準(zhǔn)則》是基本一致的經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(0ECD)理事會(huì)通過的“公司治理原則”6公司治理機(jī)構(gòu)的基本構(gòu)成包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理會(huì)權(quán)力層·會(huì)議召開和運(yùn)作機(jī)制股東大會(huì)·議事規(guī)則和決策程序委托代戰(zhàn)略決策層定位董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略支持及執(zhí)高級(jí)管理崗位設(shè)置、職責(zé)分行層對(duì)董事會(huì)的匯報(bào)、溝通機(jī)制高級(jí)管理層經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制公司治理機(jī)構(gòu)的基本構(gòu)成包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、7股東大會(huì)和董事會(huì)的關(guān)系是特殊的委托代理關(guān)系股東大會(huì)董事會(huì)股東大會(huì)通過選舉和罷董事會(huì)代理股東行使免董事的方式,將財(cái)產(chǎn)管理權(quán)管理權(quán)委托給董事會(huì)委托董事會(huì)代表所有股東股東大會(huì)并不能實(shí)現(xiàn)對(duì)的利益,而非某個(gè)特董事會(huì)的持續(xù)控制定的股東股東對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的保留董事會(huì)是作為一個(gè)整權(quán)力有提案權(quán)、審議表代體行使管理權(quán)力決權(quán)等個(gè)股東并不是股東的代理人股東大會(huì)和董事會(huì)的權(quán)力分配上有共享的職責(zé)口重要決策和特定交易事項(xiàng)須由股東大會(huì)批準(zhǔn)或追口修改公司章程股東大會(huì)和董事會(huì)的關(guān)系是特殊的委托代理關(guān)系8董事會(huì)的事務(wù)決策程序由公司章程進(jìn)行明確定位,一般對(duì)例行事務(wù)決策作出定量化的決策機(jī)制,而對(duì)例外事務(wù)的決策機(jī)制只作定性描述董事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)決策對(duì)象提出議案方式√重大發(fā)展議案確定方式≥議案決定方式√重大項(xiàng)目董事會(huì)會(huì)議記錄例行決策:√重大資產(chǎn)經(jīng)常性決策>董事會(huì)紀(jì)要定期董事會(huì)議董事會(huì)的決策權(quán)限由股董事會(huì)決議明確的定量的表決樸式東大會(huì)規(guī)定其資金額度4的董事同意√重要人事任免要有專業(yè)人員評(píng)審,并例外決策:報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)臨時(shí)董事會(huì)議股東大會(huì)對(duì)資金項(xiàng)目的確保董事會(huì)的工作·規(guī)定一個(gè)定性的表決模董事會(huì)要把握的是控制分事前審批和事后效率和科學(xué)決策對(duì)不同的議題要求有不同此公司的重大決策例董事同意妝立日獨(dú)立董事加強(qiáng)了董事會(huì)的獨(dú)立性,使董事會(huì)決策建立在維護(hù)所有股東組成董事會(huì)的和其他相關(guān)者利益的原則基礎(chǔ)上口有專業(yè)所長(zhǎng)的獨(dú)立董事加強(qiáng)了董事會(huì)決策能力治理委員會(huì)董事會(huì)的事務(wù)決策程序由公司章程進(jìn)行明確定位,一般對(duì)例9董事會(huì)在休會(huì)期間委托董事長(zhǎng)行使董事會(huì)的部分權(quán)力,董事長(zhǎng)權(quán)力有按照法律規(guī)定享有的權(quán)力和董事會(huì)授予的權(quán)力二部分。法人治理機(jī)構(gòu)中需要關(guān)注的是董事會(huì)對(duì)董事長(zhǎng)的授權(quán)董事長(zhǎng)職權(quán)主持股東大會(huì)和召集、主持董事CE0體制會(huì)會(huì)議口董事會(huì)將大多數(shù)的決策權(quán)下放給CE0,董事督促、檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行會(huì)成為以選擇、考評(píng)和激勵(lì)以CE0為中心的簽署公司股票、公司債券及其他管理層為主要功能的小董事會(huì)有價(jià)證券口公司決策主要由以CE0為中心地管理層負(fù)責(zé)簽署董事會(huì)重要文件和其他應(yīng)由公司法定代表人簽署的其他文件口董事長(zhǎng)一般情況下兼任CE0,對(duì)董事長(zhǎng)授權(quán)很大行使法定代表人的職權(quán)在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力董事長(zhǎng)體制的緊急情況下,對(duì)公司事務(wù)行使口董事長(zhǎng)主要負(fù)擔(dān)例行決策的權(quán)力符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán),并事后向公司董事會(huì)和口對(duì)超過目標(biāo)管理的一定比例內(nèi)的資產(chǎn)運(yùn)用的批準(zhǔn)權(quán)力,對(duì)超過規(guī)定范圍的資產(chǎn)運(yùn)用必須召集董事會(huì)決策>董事會(huì)授子的其他職權(quán)董事會(huì)在休會(huì)期間委托董事長(zhǎng)行使董事會(huì)的部分權(quán)力,董事10子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件11子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件12子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件13子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件14子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件15子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件16子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件17子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件18子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件19子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件20子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件21子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件22子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件23子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件24子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件25子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件26子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件27子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件28子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)課件29子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)子公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)30報(bào)告目錄子公司法人治理結(jié)構(gòu)報(bào)告目錄31公司治理結(jié)構(gòu)(Corporategovernance)是一種對(duì)公司進(jìn)行管理和控制的體系,不僅規(guī)定了公司的董事會(huì)、經(jīng)理層、股東以及其他利害相關(guān)者的責(zé)任和權(quán)利分配,而且明確了公司事務(wù)決策的規(guī)則和程序狹一種內(nèi)部治理體制,主要義通過股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置,明確各司分離的條件下,由治概機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)分配,達(dá)到三于所有者和經(jīng)營(yíng)者念者間約束與權(quán)力制衡的目強(qiáng)調(diào)公司的理的利益不一致而產(chǎn)范的權(quán)力分配制的生的委托一一代理衡機(jī)制,實(shí)核關(guān)系現(xiàn)對(duì)管理者廣依賴于公司外部市場(chǎng)的間的約束與激義接調(diào)節(jié),即以公司股票價(jià)勵(lì),以最大公既要降低代理成本的格、證券市場(chǎng)的收購機(jī)制限度地滿足司讓所有者盡可能不概等形式司不良經(jīng)治干預(yù)公司的日常經(jīng)念營(yíng)者面臨被股東罷免、被利益者的權(quán)理營(yíng),又要能保證經(jīng)范其他公司收購的壓力,達(dá)的理層以股東的利益疇到公司治理的目的目和公司的利潤(rùn)最大標(biāo)化為目標(biāo)公司治理結(jié)構(gòu)(Corporategovernance)是32公司治理的主體是廣大公司利害相關(guān)者,而客體是董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)者作為所有者,股東處于公司治理主體的核利益相關(guān)者,包括債權(quán)人雇員、顧客、供應(yīng)商、政府、社區(qū)等公司治理主體權(quán)力、貴經(jīng)營(yíng)者:對(duì)其治理來自董事任的分配會(huì),目標(biāo)在于公司經(jīng)營(yíng)管理和制衡是否恰當(dāng),判斷標(biāo)準(zhǔn)是公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)董事會(huì):對(duì)其治理來自股東及其他利害相關(guān)者,目標(biāo)在公司治理客體于公司的重大戰(zhàn)略決策是否恰當(dāng),判斷標(biāo)準(zhǔn)是股東及其他利害相關(guān)者投資的回報(bào)率公司治理的主體是廣大公司利害相關(guān)者,而客體是董事會(huì)和33現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)是通過公司內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制來運(yùn)行的,即“用手投票”和“用腳投票”兩種控制機(jī)制包括董事會(huì)控制、大股東監(jiān)督和經(jīng)理代理權(quán)的爭(zhēng)奪內(nèi)口股東通過股東大會(huì)行使股票權(quán),來達(dá)到對(duì)公司的最終控制作用治口通過說服,聯(lián)合其他股東,以爭(zhēng)奪更多找選舉的方式取代在職管用手投票機(jī)口由股東決定董事會(huì)的人選,特別是大股東進(jìn)入董事會(huì)后,股東的控制制權(quán)又延仲到董事會(huì)口股東特別是大股東間接通過董事會(huì)來進(jìn)一步發(fā)揮對(duì)經(jīng)理的控制作用互補(bǔ)通常包括產(chǎn)品市場(chǎng)、經(jīng)理市場(chǎng)和資本市場(chǎng)的竟?fàn)?以及法律行政制度替代和社會(huì)與論監(jiān)督等外口授資者將企業(yè)的實(shí)際利潤(rùn)率與平均利潤(rùn)率進(jìn)行比較的結(jié)果作為考核部與監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的主要指標(biāo)治理口公司股票價(jià)格的漲跌為投資者提供低成本的企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況信息用腳投票機(jī)口通過經(jīng)理人才市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),就可以依據(jù)經(jīng)理人員的經(jīng)營(yíng)績(jī)效來對(duì)其制進(jìn)行獎(jiǎng)懲口通過證券市場(chǎng)的收購兼并杋制和退出機(jī)制,懲罰那些能力低下或工作不努力的經(jīng)營(yíng)者現(xiàn)代公司的治理結(jié)構(gòu)是通過公司內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制34經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(0ECD)理事會(huì)通過的“公司治理原則”總結(jié)了狀況良好的公司治理結(jié)構(gòu)所必備的共同要素法人治理結(jié)構(gòu)的基本原則口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利;口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保所有股東,包括小股東,受到干等待遇。如果他們的權(quán)利受到損害,他們有機(jī)會(huì)得到有效補(bǔ)償公平性原則口公司治理框架應(yīng)確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利,并且鼓勵(lì)公司和利害相關(guān)者在創(chuàng)造效益和工作機(jī)會(huì)以及為保持企業(yè)良好財(cái)務(wù)狀況而積極地進(jìn)行合作;口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)保證及時(shí)準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題,包透明度原則括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、所有權(quán)狀況和公司治理狀況的信息口治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)管理人員的有效監(jiān)督,并確保董事會(huì)對(duì)公司和股東負(fù)責(zé)問責(zé)機(jī)制OECD的這些原則與我國(guó)《公司法》、《中國(guó)上市公司治理準(zhǔn)則》是基本一致的經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(0ECD)理事會(huì)通過的“公司治理原則”35公司治理機(jī)構(gòu)的基本構(gòu)成包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理會(huì)權(quán)力層·會(huì)議召開和運(yùn)作機(jī)制股東大會(huì)·議事規(guī)則和決策程序委托代戰(zhàn)略決策層定位董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略支持及執(zhí)高級(jí)管理崗位設(shè)置、職責(zé)分行層對(duì)董事會(huì)的匯報(bào)、溝通機(jī)制高級(jí)管理層經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制公司治理機(jī)構(gòu)的基本構(gòu)成包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、36股東大會(huì)和董事會(huì)的關(guān)系是特殊的委托代理關(guān)系股東大會(huì)董事會(huì)股東大會(huì)通過選舉和罷董事會(huì)代理股東行使免董事的方式,將財(cái)產(chǎn)管理權(quán)管理權(quán)委托給董事會(huì)委托董事會(huì)代表所有股東股東大會(huì)并不能實(shí)現(xiàn)對(duì)的利益,而非某個(gè)特董事會(huì)的持續(xù)控制定的股東股東對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的保留董事會(huì)是作為一個(gè)整權(quán)力有提案權(quán)、審議表代體行使管理權(quán)力決權(quán)等個(gè)股東并不是股東的代理人股東大會(huì)和董事會(huì)的權(quán)力分配上有共享的職責(zé)口重要決策和特定交易事項(xiàng)須由股東大會(huì)批準(zhǔn)或追口修改公司章程股東大會(huì)和董事會(huì)的關(guān)系是特殊的委托代理關(guān)系37董事會(huì)的事務(wù)決策程序由公司章程進(jìn)行明確定位,一般對(duì)例行事務(wù)決策作出定量化的決策機(jī)制,而對(duì)例外事務(wù)的決策機(jī)制只作定性描述董事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)決策對(duì)象提出議案方式√重大發(fā)展議案確定方式≥議案決定方式√重大項(xiàng)目董事會(huì)會(huì)議記錄例行決策:√重大資產(chǎn)經(jīng)常性決策>董事會(huì)紀(jì)要定期董事會(huì)議董事會(huì)的決策權(quán)限由股董事會(huì)決議明確的定量的表決樸式東大會(huì)規(guī)定其資金額度4的董事同意√重要人事任免要有專業(yè)人員評(píng)審,并例外決策:報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)臨時(shí)董事會(huì)議股東大會(huì)對(duì)資金項(xiàng)目的確保董事會(huì)的工作·規(guī)定一個(gè)定性的表決模董事會(huì)要把握的是控制分事前審批和事后效率和科學(xué)決策對(duì)不同的議題要求有不同此公司的重大決策例董事同意妝立日獨(dú)立董事加強(qiáng)了董事會(huì)的獨(dú)立性,使董事會(huì)決策建立在維護(hù)所有股東組成董事會(huì)的和其他相關(guān)者利益的原則基礎(chǔ)上口有專業(yè)所長(zhǎng)的獨(dú)立董事加強(qiáng)了董事會(huì)決策能力治理委員會(huì)董事會(huì)的事務(wù)決策程序由公司章程進(jìn)行明確定位,一般對(duì)例38董事會(huì)在休會(huì)期間委托董事長(zhǎng)行使董事會(huì)的部分權(quán)力,董事長(zhǎng)權(quán)力有按照法律規(guī)定享有的權(quán)力和董事會(huì)授予的權(quán)力二部分。法人治理機(jī)構(gòu)中需要關(guān)注的是董事會(huì)對(duì)董事長(zhǎng)的授權(quán)董事長(zhǎng)職權(quán)主持股東大會(huì)和召集、主持董事CE0體制會(huì)會(huì)議口董事會(huì)將大多數(shù)的決策權(quán)下放給CE0,董事督促、