中小企業(yè)信用擔保風險管理概論課件

中小企業(yè)信用擔保

風險管理概論

風險管理概論1中小企業(yè)信用擔保

風險管理概論中小企業(yè)信用擔保風險管理概論

內(nèi)容提綱第一部分：擔保基礎(chǔ)知識與盈利模式1、對信用擔保的戰(zhàn)略認識；2、擔保機構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部管理；3、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系；4、擔保機構(gòu)與銀行的關(guān)系；5、對擔保機構(gòu)的風險認識；6、擔保機構(gòu)盈利模式。第二部分：擔保業(yè)務(wù)操作實務(wù)7、擔保機構(gòu)的風險管理流程；8、擔保業(yè)務(wù)的風險管理方法；9、擔保收費的風險定價；10、關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量。風險管理概論2中小企業(yè)信用擔保風險管理概論

擔保機構(gòu)是干什么的？擔保機構(gòu)的定位：整合、加工中小企業(yè)信用資源，經(jīng)營、出售信用產(chǎn)品。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識3擔保機構(gòu)是干什么的？擔保機構(gòu)的定位：市場需要信用產(chǎn)品？為什么？信用是商品交易的催化劑．任何市場交易，都必須具備信用要素，否則市場交易難以成功，即使是錢貨兩清的交易也不例外．市場交易為什么必須具備信用要素呢？原因在于商品內(nèi)部固有的矛盾，即商品的價值和使用價值的在時間和空間上的分離。信用產(chǎn)品的長期性。源于商品經(jīng)濟、市場交換的長期性，擔保機構(gòu)不會是一個短期過渡階段的產(chǎn)物。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識4市場需要信用產(chǎn)品？為什么？信用是商品交易的催化劑．如何認識信用概念？理解信用概念的意義．信用是一個古老具體概念，也是一個現(xiàn)代抽象概念，弄清信用概念本質(zhì)對理解信用意義非常重要。1.我國古代的說法．“人之道德有誠篤不欺，有約必踐，夙為人所信任者，為之信用”。道德規(guī)范，講話算數(shù)，履行諾言。2.從信用交易形式看．有銀行信用、商業(yè)信用、消費信用等。3.經(jīng)濟學認為．信用就是一種以還本付息為條件的特殊的價值運動。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識5如何認識信用概念？理解信用概念的意義．如何認識信用概念？4.從信用特征上看．信用是債權(quán)債務(wù)關(guān)系的總和。5.從信用交易手段上看．信用是一種書面憑證，如債券，信用卡等。傳統(tǒng)描述的局限性．所有類似這些的描述，沒有揭示信用的本質(zhì)，沒有揭示信用的主體和客體。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識6如何認識信用概念？4.從信用特征上看．信用的本質(zhì)信用的定義信用是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值（成本）和使用價值（增信、守約、化險）。對“信”字的感悟．“信”，觀其形，乃“人言”也，需要“自己言”,更賴“他人言”；究其質(zhì)，則是“有諾必踐，有力可踐”。“信”不同于“義”．“信”講究遵守規(guī)則，不失自我人格和獨立意識；“義”講究思想統(tǒng)一，人身依附，不講規(guī)則．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識7信用的本質(zhì)信用的定義風險管理概論

信用與一般商品相比的特點

1.信用的形成．需要很多的信息，較長的時間，需要一點一滴的積累。2.信用的破壞．只要很少的信息，很短的時間，而且破壞程度很大。即毀信容易建信難，猶如搭積木，信用風險很大。3.信用的構(gòu)成要素．不僅包括物質(zhì)要素，還包括很多精神要素，如道德、性格、習慣、思維能力等，因此信用價值波動性很大。4.信用能調(diào)節(jié)財富時空．信用能把現(xiàn)在的財富放到未來作增值使用，也能把未來的財富調(diào)到現(xiàn)在使用．能把不同主體的財富調(diào)劑使用．5.信用具有公共產(chǎn)品性質(zhì)。一個主體信用高，所有市場交易者都降低交易成本。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識8信用與一般商品相比的特點1.信用的形成．

信用形成規(guī)律信用形成規(guī)律的總結(jié)．信用是一種無形資產(chǎn)，是在物質(zhì)財產(chǎn)基礎(chǔ)上的精神范疇，其形成是一個搭積木式的正反饋過程。影響信用形成的主要因素．信用資源：財富水平，能力大小，社會的信任；歷史紀錄：時間長度，空間半徑，信息量大小；游戲規(guī)則：法律法規(guī)，征信體系，失信成本．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識9信用形成規(guī)律信用形成規(guī)律的總結(jié)．風

信用形成過程信用和記錄變化是一個正反饋過程：良好記錄能增加信用，增加的信用又促進記錄更加良好；不良記錄會降低其信用，并會造成授信者恐慌，恐慌行動會造成更多的授信者恐慌．“見到恐慌就應(yīng)該恐慌”的真理．從而迅速降低信用主體在財產(chǎn)基礎(chǔ)上履約能力，又大量增加不良信用記錄。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識10信用形成過程信用和記錄變化是一個正反饋過程：

信用形成過程時間和財富的積累．個體信用建立是一點一滴地積累起來的，與財產(chǎn)積累過程基本同步，不可能在很短時間內(nèi)一下子達到一定的信用水平。履約意愿的歷史記錄．僅有財產(chǎn)還不行，還要看履約意愿，這就需要時間和記錄。意愿是精神范疇，是可變性很大。類似搭積木現(xiàn)象信用遞增正反饋是一點一滴地遞增，信用遞減正反饋是“雪崩式”地遞減，和搭積木現(xiàn)象類似。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識11信用形成過程時間和財富的積累．

社會信用體系形成的決定因素社會信用體系建立是一個漸進的過程，它取決于生產(chǎn)力的發(fā)展水平。正如恩格斯在《資本論》中說過：“資本主義生產(chǎn)過程越發(fā)展，它就越不能采用作為它早期階段特征的那些小的哄騙和欺詐手段這些狡猾的手腕在大市場上已經(jīng)不合算了，那里時間就是金錢，那里商業(yè)道德必須發(fā)展到一定水平，其所以如此，并不是出于對倫理的狂熱，而純粹是為了不白費時間和辛勞?！憋L險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識12社會信用體系形成的決定因素社會信用體系建立是一個漸進的過程

社會信用體系形成的決定因素社會信用體系還取決于法律的健全和穩(wěn)定．信用交易是價值在時間、空間上非對價地單向讓渡，若價值出讓者不能必然地預期未來的價值回流，則信用交易難以進行，這“必然地預期”的依據(jù)就是法律規(guī)定的市場游戲規(guī)則。如果這種市場游戲規(guī)則遭到破壞，則整個社會信用體系也將迅速崩潰。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識13社會信用體系形成的決定因素社會信用體系還取決于法律的健全和擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？

一個中小企業(yè)只要存在，就必定有一定的信用資源，也就必定能加工成一定的信用產(chǎn)品。信用資源可以按價值量化。信用資源有質(zhì)量優(yōu)劣之分。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識14擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？一個中小企業(yè)只要存在，就必定擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？

中小企業(yè)的信用資源一般有：1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單、倉單、提單等有價證券；4、商標、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；5、應(yīng)收帳款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益；

風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識15擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？中小企業(yè)的信用資源一般有：擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？

中小企業(yè)的信用資源一般有：6、關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證；7、企業(yè)的應(yīng)退稅款、應(yīng)收貼息等應(yīng)收款項；8、法人代表及其配偶的家庭財產(chǎn)；9、企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證；10、企業(yè)其他一切財產(chǎn)、權(quán)益、社會支持等信用資源。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識16擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？中小企業(yè)的信用資源一般有：

擔保是一種信用衍生產(chǎn)品擔保概念的外延．歷史范疇，法律范疇，信用范疇。擔保概念的內(nèi)涵．擔保是為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約保證，保障債權(quán)人利益的經(jīng)濟行為。擔保是一種或有債權(quán)債務(wù)．擔保人憑借自己的信用，為保證債務(wù)人履行債務(wù)責任向債權(quán)人提供一種預期選擇權(quán)．或有債權(quán)，或有債務(wù)．擔保產(chǎn)品的基本特征．增信功能，代償義務(wù)，追償權(quán)利．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識17擔保是一種信用衍生產(chǎn)品擔保概念的外延．

擔保的相關(guān)概念擔保方式．是指擔保人所憑借的信用的物質(zhì)基礎(chǔ)．包括：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。擔保責任形式．是指擔保人承擔法律責任的具體形式。包括：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。擔保品種．是指適應(yīng)不同擔保主合同交易特點而設(shè)計的具體化、標準化的擔保方法。大類有：借款合同擔保、商業(yè)票據(jù)擔保、買賣合同擔保、工程履約擔保、招投標擔保、租賃合同擔保、投資合同擔保、訴前保全擔保、其他合同擔保等。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識18擔保的相關(guān)概念擔保方式．風險管理信用擔保的期權(quán)概念期權(quán)概念．期權(quán)的本質(zhì)是一種選擇權(quán)．“鋼繩麻繩”理論擔保期權(quán)．擔保機構(gòu)對銀行出具擔保合同，實際上就是出售一種期權(quán)．擔保期權(quán)比較簡單，它是以擔保資本和風險控制能力等無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的衍生金融產(chǎn)品，尤如一根“鋼繩”去控制貸款風險．反擔保期權(quán)．中小企業(yè)對擔保機構(gòu)的反擔保，實際上也是一種期權(quán)，只不過反擔保期權(quán)比較復雜，它是以中小企業(yè)信用資源為基礎(chǔ)資產(chǎn)的衍生金融產(chǎn)品，一般表現(xiàn)為期權(quán)組合，每一項期權(quán)尤如一根“麻繩”，多股“麻繩”的期權(quán)組合才能控制擔保風險．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識19信用擔保的期權(quán)概念期權(quán)概念．風險管理概擔保期權(quán)互換規(guī)律

銀、企、保三方期權(quán)互換的現(xiàn)實關(guān)系．中小企業(yè)的反擔保期權(quán)比較分散，價值較低，需要交納一定擔保費作為期權(quán)費，加上政府間接的風險補償政策價值，才能等價交換到擔保機構(gòu)出售的期權(quán)，再加上利息支付，去交換銀行的貸款。銀、企、保三方期權(quán)互換的理論關(guān)系．如果利率市場化，擔保期權(quán)費應(yīng)當由銀行支付，來購買擔保期權(quán)，對沖轉(zhuǎn)移過高的貸款風險；擔保機構(gòu)也可以按照風險遞減轉(zhuǎn)移的原則購買反擔保期權(quán)，對沖過高的擔保風險．這樣銀、企、保三方關(guān)系才屬正常。

風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識20擔保期權(quán)互換規(guī)律銀、企、保三方期權(quán)互換的現(xiàn)實關(guān)系．擔保期權(quán)互換規(guī)律的啟示對擔保費的認識．擔保費是信貸資金價格的組成部分，也是擔保機構(gòu)收支兩種期權(quán)的價差。對反擔保的認識．反擔保期權(quán)是對沖擔保期權(quán)的風險工具．擔保機構(gòu)出具擔保期權(quán)前，必然要求中小企業(yè)提供相應(yīng)的反擔保期權(quán)，以對沖轉(zhuǎn)移擔保風險。設(shè)計反擔保。一般要詳細調(diào)查企業(yè)的信用資源，它可能是房地產(chǎn)、設(shè)備、商業(yè)伙伴的信任，朋友的信任，債權(quán)、專利等各種有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，然后依法將各種信用資源設(shè)計一系列期權(quán)組合。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識21擔保期權(quán)互換規(guī)律的啟示對擔保費的認識．擔保機構(gòu)屬于準金融機構(gòu)擔保機構(gòu)的金融特點：三大功能：資金配置功能、風險配置功能、信用增級功能四大特點：乘數(shù)效應(yīng)、遠期交易、期權(quán)互換、系統(tǒng)監(jiān)管歷史做法：非銀行金融機構(gòu)風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理22擔保機構(gòu)屬于準金融機構(gòu)擔保機構(gòu)的金融特點擔保機構(gòu)以無形資產(chǎn)運作為主擔保機構(gòu)的無形資產(chǎn)運作規(guī)律：擔保機構(gòu)以無形資產(chǎn)運作為主，整合信用資源，生產(chǎn)經(jīng)營信用產(chǎn)品，管理控制資金風險價值。無形資產(chǎn)大小是擔保信用乘數(shù)的函數(shù)，而擔保信用乘數(shù)就是預期代償率的倒數(shù)。無形資產(chǎn)=f(擔保信用乘數(shù))擔保信用乘數(shù)=1/預期代償率風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理23擔保機構(gòu)以無形資產(chǎn)運作為主擔保機構(gòu)的無形資產(chǎn)運作無形資產(chǎn)運作是資產(chǎn)運作的最高境界無形資產(chǎn)在不同企業(yè)的表現(xiàn)．按經(jīng)營的復雜程度分：商業(yè)貿(mào)易企業(yè)、生產(chǎn)制造企業(yè)、風險投資企業(yè)、管理風險企業(yè)。按上述序列，經(jīng)營復雜程度逐漸加大，所需無形資產(chǎn)逐漸增多，有形資產(chǎn)比例逐漸減少。擔保機構(gòu)的無形資產(chǎn)特點．前三類企業(yè)，以有形資產(chǎn)運作為主；而以風險管理為主的擔保機構(gòu)也有部分有形資產(chǎn)，但擔保資本嚴格受資本保全規(guī)律制約，作為意外風險代償能力證明，一般處于現(xiàn)金狀態(tài)，不參與經(jīng)營周轉(zhuǎn)。所以，專業(yè)擔保機構(gòu)以無形資產(chǎn)運作為主。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理24無形資產(chǎn)運作是資產(chǎn)運作的最高境界無形資產(chǎn)在不同企業(yè)的表現(xiàn)．

無形資產(chǎn)體現(xiàn)和要求無形資產(chǎn)體現(xiàn)．主要體現(xiàn)在其風險控制能力上，其衡量參數(shù)是擔保信用乘數(shù)，這是衡量擔保機構(gòu)產(chǎn)品信用水平高低的重要內(nèi)容。無形資產(chǎn)管理要求．擔保機構(gòu)成立初期，貨幣資本是主要的；但長期則是人力資本為第一要素．要使用一專多能的人才，開發(fā)風險識別技術(shù)、風險評價技術(shù)、風險測試技術(shù)、風險控制技術(shù)和風險處理技術(shù)，形成擔保機構(gòu)的技術(shù)核心競爭力，這樣才能有效管理資金的風險價值。同時擔保機構(gòu)還要非常注意自己的信用行為，樹立“信用無小事”意識，任何一個細小的不良信用行為都可能使自身的無形資產(chǎn)迅速貶值。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理25無形資產(chǎn)體現(xiàn)和要求無形資產(chǎn)體現(xiàn)．風險擔保機構(gòu)的基本特點政府機關(guān)比：市場化原則，有償服務(wù)；商業(yè)銀行比：以管理資金風險價值為主，風險較大；與保險公司比：以管理社會性風險為主，不確定性大；與投資公司比：風險較小，監(jiān)控成本較低；與服務(wù)機構(gòu)比：承擔風險；與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主．風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理26擔保機構(gòu)的基本特點政府機關(guān)比：市場化原則，有償服務(wù)；擔保機構(gòu)的戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略使命．樹立特定擔保信用品牌，促進中小企業(yè)信用提升．經(jīng)營宗旨．依托擔保資本實力，憑借風險控制技術(shù)，提供優(yōu)質(zhì)信用擔保，輔助企業(yè)信用升級。經(jīng)營理念．貼近政府經(jīng)濟政策，以誠取信金融機構(gòu)，增值服務(wù)中小企業(yè)，共建社會信用體系。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理27擔保機構(gòu)的戰(zhàn)略定位戰(zhàn)略使命．風險管理概論擔保機構(gòu)的戰(zhàn)略定位市場定位．服務(wù)中等信用者。具體服務(wù)對象為：符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有市場、有效益、風險基本可控的各類中小企業(yè)。經(jīng)營目標．搭建擔保平臺，追求適度利潤，開發(fā)衍生品種，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展．風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理28擔保機構(gòu)的戰(zhàn)略定位市場定位．風險管理概論擔保機構(gòu)核心資源組織核心資源．貨幣資本、人力資本、和風險控制技術(shù)。前期貨幣資本最重要，后期人力資本最重要，風險控制技術(shù)是人力資本外在表現(xiàn)，但也要相對獨立性。貨幣資本．資本水平一般為千萬元數(shù)量級以上，保持流動性。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一般可保持“二三狀態(tài)”，即現(xiàn)金及其等價物不低于30％；長期資產(chǎn)不超過30％。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理29擔保機構(gòu)核心資源組織核心資源．擔保機構(gòu)核心資源組織人力資本．貨幣資本作為代償能力的象征而存在的，擔保乘數(shù)關(guān)鍵靠人，靠管理團隊的風險識別能力、風險評價能力、風險控制能力和風險處置能力?！耙匀藶楸尽币w現(xiàn)在要素分配結(jié)構(gòu)上．風險控制技術(shù)．擔保機構(gòu)以風險控制為專業(yè)特征。不僅需要經(jīng)驗，更要形成系統(tǒng)的風險控制技術(shù)和方法。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理30擔保機構(gòu)核心資源組織人力資本．擔保機構(gòu)操作風險管理特點以人為本．注意鼓勵員工的創(chuàng)造性，不斷改進工作方法，鼓勵不斷學習，豐富多方面知識；鼓勵團隊合作精神，反對推諉扯皮現(xiàn)象，在工件環(huán)境、工作界面、領(lǐng)導方法等方面，力求增加人性化內(nèi)容，充分體現(xiàn)以人為本思想．一人多角色．由于大量重復性工作由計算機來完成，這樣，每個人的工作內(nèi)容就擴大得很多。在用人上就要求綜合能力強，有多方面的豐富知識。一人能夠勝任多角色任務(wù)，并且要求有高度的責任感。我們這些要求都體現(xiàn)在招聘條件和用工合同上。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理31擔保機構(gòu)操作風險管理特點以人為本．擔保機構(gòu)操作風險管理特點有限責任＋無限責任．在分配制度上體現(xiàn)高素質(zhì)高收入，多崗位多工資，負責任滿工資等原則?？己松希浚ㄐ?，上封頂、下保底提獎比例，超額累退兌現(xiàn)時間，與風險釋放同步重視定性因素的考核操作風險管理的具體化方案

系統(tǒng)軟件剛?cè)嵯酀C合績效考核系統(tǒng)風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理32擔保機構(gòu)操作風險管理特點有限責任＋無限責任．

組織制度創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程重構(gòu)

業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的要求：信息技術(shù)加快信息傳輸速度和業(yè)務(wù)流程，使信息資源共享實現(xiàn)。外部擔保需求的迫切性，也要求擔保組織更加柔性化，內(nèi)部管理要求降低成本，提高效率的壓力趨加大，因此，組織制度創(chuàng)新不僅成為可能，也有很大的必要性。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理33組織制度創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程重構(gòu)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的要求：

組織制度創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程重構(gòu)

業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的主要做法：淡化職能分工作用，強化矩陣組織作用。由客戶經(jīng)理作為矩陣組織負責人，有權(quán)協(xié)調(diào)各職能部門人員參加。將傳統(tǒng)的直線式業(yè)務(wù)流程：資信準入審查——擔保項目審查——風險控制落實——擔保決策程序，重新構(gòu)建為并行介入的非直線式業(yè)務(wù)流程，即前三個環(huán)節(jié)同時介入。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理34組織制度創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程重構(gòu)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的主要做法：

組織制度創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程重構(gòu)

業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的意義：客戶經(jīng)理從總體上和全過程上把握整個項目進展狀態(tài)，克服了職能制“只見局部、不見整體”狹隘部門主義現(xiàn)象。減少了管理層次，提高了效率。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理35組織制度創(chuàng)新，業(yè)務(wù)流程重構(gòu)業(yè)務(wù)流程重構(gòu)的意義：決策制度創(chuàng)新，兼顧科學和民主

“專家”評估系統(tǒng)的利用．輸出擔保風險的簡明、綜合等級和具體重點風險因素，使決策工作量大大減少；決策支持系統(tǒng)提供了簡單的方案優(yōu)選和決策程序上的科學民主化方法，使決策準確性大大提高。領(lǐng)導以身作則．反對長官意志和家長作風，反對一人說了算，發(fā)揚民主思想，淡化上司與下屬的界線，大家共享信息，共出主意。強化民主責任．提倡決策能力強的人擁有較大的決策權(quán)，保證決策科學化。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理36決策制度創(chuàng)新，兼顧科學和民主“專家”評估系統(tǒng)的利用．信息制度創(chuàng)新，保證數(shù)據(jù)真實可靠

信息技術(shù)應(yīng)用要求．一切工作都將依賴于真實可靠的數(shù)據(jù)錄入。有句名言：“三分技術(shù)，七分管理，十二分數(shù)據(jù)”充分反映數(shù)據(jù)信息對信息技術(shù)的重要性。主要做法．一是制訂信息采集工作標準，保證信息標準化要求，反對隨便定義信息、“多一點少一點差不多”的思想。二是制訂信息采集責任牽制制度，保證信息采集工作標準落到實處。三是加大信息采集工作力量分配，把信息采集作為信息技術(shù)管理的一項重要基礎(chǔ)工作。四是實現(xiàn)信息資源共享，反對任何人封鎖信息。五是加速信息交流與溝通效率。風險管理概論二、擔保機構(gòu)的設(shè)置與管理37信息制度創(chuàng)新，保證數(shù)據(jù)真實可靠信息技術(shù)應(yīng)用要求．擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系中小企業(yè)信用擔保的公共性：擔保機構(gòu)風險收益不對稱，但在社會范圍內(nèi)仍然符合高風險高效益原則。其社會意義：一是架起銀企融資橋梁。二是擔保可作為經(jīng)濟政策工具。三是利用信用乘數(shù)實現(xiàn)融資擴張。四是分散合作銀行的金融風險。五是對地方財政具有貯備財力作用。六是促進中小企業(yè)信用升級。風險管理概論三、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系38擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系中小企業(yè)信用擔保的公共性：擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系資本投入和補償．政府對擔保資本適當投入。法定要求，國際慣例，資本補償才是政策體現(xiàn)。政府承擔部分系統(tǒng)風險，客觀消耗，“油燈式”補償。補償效率十分高。政府對擔保機構(gòu)的管理不得直接干預擔保業(yè)務(wù)。監(jiān)管擔保業(yè)務(wù)規(guī)范操作。合同登記機關(guān)．包括工商、房管、土地、車輛等，要支持擔保機構(gòu)。司法機關(guān)要大力支持擔保機構(gòu)追償代償性的債務(wù)。擔保支持中小企業(yè)的方向:貼近政策.風險管理概論三、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系39擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系資本投入和補償．政府支持擔保機構(gòu)的必然性油燈原理．中小企業(yè)的經(jīng)濟地位和作用，決定了政府必須制定特別政策支持中小企業(yè)發(fā)展，支持方式只能是間接地通過中介機構(gòu)來進行。中介機構(gòu)猶如一盞油燈，政府加油，中小企業(yè)享受燈光照耀。國際普遍做法．美國1953年頒布《小企業(yè)促進法》，成立小企業(yè)局（SBA），規(guī)定小企業(yè)在政府采購的市場份額中不低于24%，為小企業(yè)融資提出提出擔保。歐洲，亞洲等國家也陸續(xù)頒布法律，成立中介機構(gòu)，建立中小企業(yè)發(fā)展的扶持體系。風險管理概論三、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系40政府支持擔保機構(gòu)的必然性油燈原理．風我國政府對中小企業(yè)政策的認識與選擇我國認識變化．上個世紀90年代，國有大型企業(yè)實施“減員增效、下崗分流”的改革，就業(yè)問題被提高到政治議事日程上來。中小企業(yè)在吸納就業(yè)方面的突出作用凸現(xiàn)出來，國家對中小企業(yè)的政策由“抓大放小”改為“抓大扶小”，各級經(jīng)貿(mào)委內(nèi)設(shè)立了中小企業(yè)的職能部門，2002年頒布《中小企業(yè)促進法》，以法律的形式規(guī)定了政府必須在政策上對中小企業(yè)發(fā)展給予扶持。扶持方式選擇中小企業(yè)數(shù)量多、分布廣，政府的政策扶持不可能沿用傳統(tǒng)的“一對一”的做法，只能借助于中介機構(gòu)。這里需要研究的工作是中介機構(gòu)的政策傳輸效率，控制中介機構(gòu)的政策傳輸成本，即“油燈”的定額“油耗”。風險管理概論三、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系41我國政府對中小企業(yè)政策的認識與選擇我國認識變化．0

81015概率%收益率%擔保貸款收益率分布擔保項目收益率分布無擔保貸款項目收益率分布政府對擔保機構(gòu)的風險補償原理三、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系風險管理概論42081015概收益率擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的合作基礎(chǔ)社會分工的發(fā)展：擔保機構(gòu)以管理資金風險價值為主銀行以管理資金時間價值為主金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新發(fā)展的趨勢：當今世界，隨著金融衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，資金的風險價值具有日益脫離時間價值的趨勢，大量類似于擔保產(chǎn)品的信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生，成為市場交易者管理風險，增加收益的重要工具。風險管理概論四、銀行與擔保機構(gòu)的合作關(guān)系43擔保機構(gòu)與金融機構(gòu)的合作基礎(chǔ)社會分工的發(fā)展：我國擔保機構(gòu)對金融機構(gòu)的意義一是有一支隊伍專業(yè)控制風險，包括事前、事中、事后控制．二是與第三人擔保，擔保效力強。三是擔保資金長期存款，對銀行有資本性支持。四是擔保資本，實實在在地分擔金融風險。五是擴大銀行對中小企業(yè)的業(yè)務(wù)空間。風險管理概論四、銀行與擔保機構(gòu)的合作關(guān)系44我國擔保機構(gòu)對金融機構(gòu)的意義一是有一支隊伍專業(yè)控制風險，包括如何看待擔保機構(gòu)的擔保能力一是看注冊資本的水平、現(xiàn)金比例、帳面動態(tài)。二是看管理團隊風險管理的能力（單筆保額、反擔保措施、擔保方向行業(yè)等）、方法和企業(yè)文化。三是看股東的背景、實力和理念。四是看擔保公司對員工的管理制度及其效果。五是分析擔保公司的風險管理績效。逾期、代償和損失的比例。風險管理概論四、銀行與擔保機構(gòu)的合作關(guān)系45如何看待擔保機構(gòu)的擔保能力一是看注冊資本的水平、現(xiàn)金比例、帳擔保機構(gòu)與銀行的合作內(nèi)容一是總體擔保放大倍數(shù)。二是貸款風險分擔比例。三是信息交流和風控協(xié)作原則。四是貸款擔保的合作流程。五是保證方式的約定。六是擔保保證金的管理約定。七是反擔保方案的備案。八是其他約定。如集中風險約束。風險管理概論四、銀行與擔保機構(gòu)的合作關(guān)系46擔保機構(gòu)與銀行的合作內(nèi)容一是總體擔保放大倍數(shù)。擔保機構(gòu)與銀行的合作過程正常的擔保貸款合作一般要經(jīng)歷三個階段：一是銀行試合作和不信任階段，看調(diào)查、評審和風控能力，放大倍數(shù)〈1時。二是銀行半信半疑階段，有到期擔保貸款的履約記錄，放大倍數(shù)=1~2倍。三是銀行的信任階段，2~3年，放大倍數(shù)=5~10倍。擔保產(chǎn)品的質(zhì)量標準：逾期率看風險識別能力，代償率看風險履約能力，追償率看風險處置能力，損失率看風險承受能力。風險管理概論四、銀行與擔保機構(gòu)的合作關(guān)系47擔保機構(gòu)與銀行的合作過程正常的擔保貸款合作一般要經(jīng)歷三個對擔保機構(gòu)的風險認識1.風險等級．運用定性和定量綜合分析而得到的粗略數(shù)量概念，以反映客觀風險大?。?.風險的預期損失．它是損失概率（即可能性）與風險暴露的乘積。損失概率．為各種可能損失的平均概率，反映出現(xiàn)損失的可能性大小。風險暴露．是指損失出現(xiàn)時可能的最大量值。風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識48對擔保機構(gòu)的風險認識1.風險等級．風險

中小企業(yè)信用擔保風險1.信用風險．到期不能履約的風險，也稱違約風險。包括道德風險和償債能力風險。因此，控制信用風險，必須開展信用調(diào)查，識別出影響信用水平的各種因素，采取各種技術(shù)手段剔除虛假信息。綜合評價信用水平。2.操作風險．控制操作風險，最為重要的是制定風險責任制度，既要控制操作風險，又要有利于業(yè)務(wù)發(fā)展。特別要防止行政干預和人情擔保。風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識49中小企業(yè)信用擔保風險1.信用風險．風

中小企業(yè)信用擔保風險3.市場風險．是系統(tǒng)性風險，是指宏觀經(jīng)濟下滑使所有企業(yè)經(jīng)營都出現(xiàn)困難，也包括市場競爭激烈而必然有一小部分企業(yè)失敗所帶來的風險。系統(tǒng)性風險是無法控制，只能回避或補償。4.法律風險．指擔保機構(gòu)簽署的各種合同，因不符合法律規(guī)定，或得不到法律保護而造成損失的風險。目前關(guān)于擔保的法律很不完善，執(zhí)法環(huán)境也存在一定問題，故法律風險很大。因此，控制法律風險，一是要熟悉相關(guān)法律，二是要兼顧法律實施的有效性。風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識50中小企業(yè)信用擔保風險3.市場風險．風

中小企業(yè)信用擔保風險5.流動性風險。它包括擔保資本的流動性和變現(xiàn)性，保證一旦出現(xiàn)代償時有足夠的現(xiàn)金，也包括反擔保資產(chǎn)的變現(xiàn)性。否則，將嚴重影響擔保機構(gòu)的信用水平和擔保能力。因此，控制流動性風險，就必須保持擔保資本中有足夠的現(xiàn)金水平，充分考慮反擔保資產(chǎn)的變現(xiàn)風險和變現(xiàn)成本，要防止擔保資本的固滯化，防止對外過度投資。風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識51中小企業(yè)信用擔保風險風險管理概論五、擔保機構(gòu)風險管理的基本思路對風險遞減轉(zhuǎn)移的認識．擔保機構(gòu)作為一個風險管理機構(gòu)，必須把自己承擔的風險大部分按照風險遞減轉(zhuǎn)移原則轉(zhuǎn)移出去，才能做到可持續(xù)發(fā)展．風險遞減轉(zhuǎn)移原則按照信息、信心、能力三要素確定。擔保風險轉(zhuǎn)移必要性擔保風險是一種風險與收益不對稱的高風險，擔保機構(gòu)只有固定收益，卻有高風險損失的可能。因此擔保機構(gòu)必須把這過高的風險轉(zhuǎn)移出去，使自己承擔風險與收益基本相當。這樣擔保機構(gòu)才能健康長久的可持續(xù)發(fā)展風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識52擔保機構(gòu)風險管理的基本思路對風險遞減轉(zhuǎn)移的認識．

風險遞減轉(zhuǎn)移三要素風險遞減轉(zhuǎn)移的意義．擔保機構(gòu)在轉(zhuǎn)移風險時，必須按風險遞減原則轉(zhuǎn)移風險。簡單的風險轉(zhuǎn)嫁甚至放大風險轉(zhuǎn)移不是長久有效的方法，對擔保機構(gòu)、對社會都將產(chǎn)生消極的影響。風險遞減轉(zhuǎn)移原則一是要考慮信息對稱，風險接受者必須對風險主體的信息充分了解，才能降低風險識別的錯誤；二是要考慮風險接受者的信心或意愿，是否認為風險較低，是否愿意承擔風險遞減部分的風險量；三是要考慮風險接受者是否有能力承擔風險，是否有能力控制風險，這是檢驗其承受風險信心的物質(zhì)基礎(chǔ)。風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識53風險遞減轉(zhuǎn)移三要素風險遞減轉(zhuǎn)移的意義．

風險遞減轉(zhuǎn)移的對象和特點擔保風險遞減轉(zhuǎn)移的對象：一是債權(quán)人，適當承擔一點風險；二是債務(wù)人；三是債務(wù)人的關(guān)鍵人物；四是債務(wù)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)，特別是債務(wù)人的債務(wù)人。風險轉(zhuǎn)移的特點．風險遞減轉(zhuǎn)移和風險分散,風險轉(zhuǎn)嫁不同，風險分散是指擔保機構(gòu)總體風險分配不能過分集中在少數(shù)企業(yè)或少數(shù)行業(yè)上，而應(yīng)盡量分散在相關(guān)性很低的眾多企業(yè)上，這樣擔保機構(gòu)總體風險才可明顯降低。風險轉(zhuǎn)嫁是指風險簡單轉(zhuǎn)出，不具備風險遞減轉(zhuǎn)移三要素，包括再擔保、比例分保、政府補償?shù)取?/p>

風險管理概論五、對擔保機構(gòu)的風險認識54風險遞減轉(zhuǎn)移的對象和特點風險管理概論五擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)盈利模式含義：是在市場競爭中逐步形成的，包括：業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品及其財務(wù)結(jié)構(gòu)，集中體現(xiàn)企業(yè)的核心競爭力。其中，業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)包括：1、三大需求主體，構(gòu)成擔保公司的主要服務(wù)對象。中小企業(yè)因信用資源不足和成長過程中融資目標需要而產(chǎn)生的信用增級需求；銀行或其他交易中的債權(quán)人因信息不對稱產(chǎn)生的風險及其規(guī)避風險的需求；政府因經(jīng)濟發(fā)展、財政增收、促進就業(yè)、科技進步等經(jīng)濟目標而產(chǎn)生的對高效經(jīng)濟政策工具的需求。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式55擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)盈利模式含義：是在市場競爭中逐步擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)2、滿足三大需求的交易服務(wù)內(nèi)容。整合中小企業(yè)有限的信用資源，運用擔保公司自身獨有的信用品牌、資本實力，以個性化的擔保產(chǎn)品為中小企業(yè)提供信用增級，滿足其融資需求；還可以進一步還原中小企業(yè)融資的深層次需求，直接為其貿(mào)易履約提供擔保。擔保公司運用專業(yè)的技術(shù)和專注的精神以及雄厚的資本實力，以“保證金+不可撤銷保函”形式為銀行或其他債權(quán)人提供對沖債權(quán)風險的有效工具，規(guī)避交易風險。擔保公司利用擔保杠桿放大作用，保障政府財政的有限責任，放大政府扶持中小企業(yè)專項資金政策的倍增功能。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式56擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)2、滿足三大需求的交易服務(wù)內(nèi)容。擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)3、信用擔保市場需求的容量及其增長。中小企業(yè)發(fā)展越快，融資目標越大，信用資源越是相對不足，通過擔保公司信用增級需求越大；交易的市場空間距離越大、時間跨度越大、虛擬性越強，信息不對稱程度越大，規(guī)避風險的需求也是越大，銀行等用擔保公司信用擔保品牌對沖風險的需求也越大；宏觀調(diào)控方式越來越市場化，政府對效率高、風險低的擔保公司擔保杠桿政策工具需求也是越來越大；擔保公司信用品牌價值隨時間遞增顯現(xiàn)，越來越大，交易對象對其依賴越來越多、越來越強，形成“勝人一籌、難以模仿”的盈利品牌。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式57擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)交易結(jié)構(gòu)3、信用擔保市場需求的容量及其增擔保機構(gòu)產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)1、擔保機構(gòu)客戶關(guān)系及其收入來源。擔保公司為成長性中小企業(yè)通過融資擔保服務(wù)，中小企業(yè)增量資金的邊際息稅前利潤一般在30%以上；擔保公司按風險定價原則收取年3%左右的擔保費收入，加上6%左右的利息；中小企業(yè)融資成本不超過10%，可獲得20%以上實實在在的增值利益和長期發(fā)展機會；擔保公司充分利用暫時閑置的擔保資金，通過委托貸款等形式為中小企業(yè)客戶提供短期應(yīng)急流動性資金服務(wù)，降低客戶流動性風險，進而降低擔保風險，同時增加擔保資金的收益同時擔保公司按照風險控制原理和國家政策法規(guī)指導，要求客戶提供相適應(yīng)的反擔保措施，并按擔保金額收取客戶10%左右的履約保證金。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式58擔保機構(gòu)產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)1、擔保機構(gòu)客戶關(guān)系及其收入來源擔保機構(gòu)產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)2、銀行關(guān)系及其收入來源擔保公司一般以10%-20%的保證金，作為合作銀行的擔保貸款池總資產(chǎn)的劣后結(jié)構(gòu)質(zhì)押保證；加上不可撤銷的連帶責任保證擔保，在工作上承擔著貸前盡職調(diào)查、風險評估和風險控制方案設(shè)計、貸后監(jiān)管以及風險追償?shù)裙ぷ魅蝿?wù)。銀行是擔保公司保函的直接受益者，按照存出保證金余額向擔保公司支付利息，構(gòu)成擔保公司的收入來源之一。從發(fā)展角度看，隨著擔保公司品牌不斷增值，銀行風險管理外包業(yè)務(wù)收益將逐步成為擔保公司的收益來源。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式59擔保機構(gòu)產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)2、銀行關(guān)系及其收入來源擔保機構(gòu)產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)3、政府關(guān)系及其收入來源擔保公司利用自己的品牌和風險控制能力，放大政府中小企業(yè)政策資金使用的社會效益。擔保公司為中小企業(yè)每增加100萬元資金投入，中小企業(yè)一年約增加400萬元銷售產(chǎn)值及其40萬元的財政收入、12.5個就業(yè)機會及其社會保險福利費的財政支出減少。政府按政府采購和公共產(chǎn)品供給原理，通過多級財政風險補助、免征營業(yè)稅、準備金稅前列支、擔保基金分散風險以及再擔保分散風險等諸多形式，增加擔保公司的收入，減少擔保公司的風險成本支出。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式60擔保機構(gòu)產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)3、政府關(guān)系及其收入來源擔保機構(gòu)財務(wù)結(jié)構(gòu)1、保證金結(jié)構(gòu)。存入保證金是擔保機構(gòu)的負債的主要表現(xiàn)形式，它具有履約保證、信用互助等作用，因此，決定擔保機構(gòu)負債結(jié)構(gòu)主要是保證金。存入保證金收取標準，應(yīng)當適度。廣東擔保行業(yè)2007年存入保證金總額占存出保證金38.6%，抽樣深圳高新投擔保、廣東銀達擔保、中盈盛達擔保、廣匯科技擔保及康華擔保等5家平均為52.4%。一般銀行對擔保機構(gòu)存出保證金除按貸款規(guī)模的10%～20%要求外,還有一次性保證金基數(shù)要求；因此，擔保機構(gòu)對單個客戶收取存入保證金，應(yīng)控制擔保貸款的15%以內(nèi)，總額控制在存出保證金7５%以內(nèi)。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式61擔保機構(gòu)財務(wù)結(jié)構(gòu)1、保證金結(jié)構(gòu)。擔保機構(gòu)財務(wù)結(jié)構(gòu)2、擔保機構(gòu)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。擔保機構(gòu)資金來源應(yīng)當以自有資金為主，由于擔保機構(gòu)的擔保業(yè)務(wù)比例一般在65%左右，存入保證金總額占存出保證金總額的平均比例一般在75%以內(nèi)，所以擔保機構(gòu)的資產(chǎn)負債率一般應(yīng)控制在50%以內(nèi)。擔保機構(gòu)資產(chǎn)使用的流動性結(jié)構(gòu)，應(yīng)按“二三原則”控制財務(wù)的流動性風險，即高流動性資產(chǎn)（貨幣資金和存出保證金）大于30%。低流動性資產(chǎn)（固定資產(chǎn)和長期資產(chǎn)等）小于30%。尤其是對主營擔保業(yè)務(wù)以外的長期投資，應(yīng)控制在擔保資本的30%以內(nèi)。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式62擔保機構(gòu)財務(wù)結(jié)構(gòu)2、擔保機構(gòu)的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。擔保機構(gòu)財務(wù)結(jié)構(gòu)3、擔保機構(gòu)的收支結(jié)構(gòu)。擔保機構(gòu)應(yīng)突出主營擔保業(yè)務(wù)特征，主營擔保業(yè)務(wù)收入包括：擔保費、擔保評審費、擔保追償費、政府補助和配套擔保業(yè)務(wù)的委托貸款利息等收入，應(yīng)占到總收入的65%以上比重，其中擔保費收入應(yīng)占總收入的50%以上。擔保機構(gòu)的支出結(jié)構(gòu)基本體現(xiàn)“三三制”特征。即：營運成本（包括人員費、辦公業(yè)務(wù)費和稅費等）、風險成本（稅前提取的各項風險準備金）和凈利潤回報，分別各占收入的三分之一。若風險控制比較成功，則部分風險成本的預提將轉(zhuǎn)化為超額利潤。風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式63擔保機構(gòu)財務(wù)結(jié)構(gòu)3、擔保機構(gòu)的收支結(jié)構(gòu)。擔保機構(gòu)盈利模式測算擔保機構(gòu)盈利模式測算演示風險管理概論六、擔保機構(gòu)盈利模式64擔保機構(gòu)盈利模式測算擔保機構(gòu)盈利模式測算演示擔保業(yè)務(wù)流程

咨詢登記，收集信息．與客戶互動，忠告，保守秘密。降低信息虛假成份，信息質(zhì)量第一次約束。登記表擔保申請登記表，財會人員填寫。忠告，會計證復印件，信息質(zhì)量的第二次約束。簽訂《委托擔保協(xié)議》擔保審查，核實信息初審，核實，第一次檢測信息質(zhì)量，立項調(diào)查，工作底稿，ＡＢ角簽字復核，調(diào)查結(jié)果第二次檢測信息質(zhì)量。社會公用信息采集。社會公用信息系統(tǒng)，聘請信息員。計算機評審，控制風險。信息經(jīng)核實、驗證，輸入系統(tǒng)評審，輸出擔保風險控制方案，逐項落實，擬定系列《反擔保合同》。風險管理概論七、擔保機構(gòu)風險管理流程65擔保業(yè)務(wù)流程咨詢登記，收集信息．擔保業(yè)務(wù)流程

方案審查．在計算機輔助決策系統(tǒng)支持下。信用評估部審查信用評估合理性，擔保業(yè)務(wù)部審查擔保方案合理性，風險管理部審查風險控制措施在法律和實踐上的可行性，最后經(jīng)過審保小組和總經(jīng)理對擔保方案的可行性分別審查。審批出保．項目經(jīng)理負責將方案落到實處，經(jīng)過風險管理部認可，綜合管理部對交納保費、保證金的確認，和金融機構(gòu)協(xié)商保證合同條款并簽約、洽談，分散風險比例，索取《借款合同》。最后經(jīng)總經(jīng)理簽字，出具保證合同，保后監(jiān)保．保后控制計劃，擔保業(yè)務(wù)部負責下達，督查項目經(jīng)理的保后控制工作底稿和報告的真實性和完整性。催還貸款。提前一個月，索取擔保責任解除函。風險管理概論七、擔保機構(gòu)風險管理流程66擔保業(yè)務(wù)流程方案審查．風險管理

風險信息采集方法任何一種科學的風險評價方法，必須相應(yīng)確定科學的風險信息采集方法，以確保信息的真實性和完整性。其主要內(nèi)容包括：一是根據(jù)風險評價體系中指標計算或評價所需的數(shù)據(jù)，確定信息采集范圍；二是按審計準則要求，制訂數(shù)據(jù)采集的標準、方法等，包括帳、證、表、物之間的稽核、抽樣等；三是實行A、B角分工牽制制度，確保數(shù)據(jù)采集工作標準落到實處。四是在不同工作環(huán)節(jié)采用不同信息來源，安排適量的重點數(shù)據(jù)重復性錄入，并對數(shù)據(jù)進行邏輯性稽核，旨在提高數(shù)據(jù)的真實性。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法67風險信息采集方法任何一種科學的風險評價方法，必須相應(yīng)

擔保風險評審方法運用“德爾菲法”分層次確定各項指標的權(quán)數(shù)。確定各項定量風險指標的標準值，對定性指標制定分檔參考標準。運用“功效系數(shù)法”計算定量指標評估指數(shù)，定性指標運用“專家評估法”．運用“加權(quán)綜合指數(shù)法”分別綜合計算信用等級指數(shù)和項目可行性指數(shù)，根據(jù)信用等級評分和項目可行性評分的幾何平均數(shù)劃分成五個風險等級。人機分工：機器處理80%的經(jīng)常性、重復性風險因素；專業(yè)人員處理20%的異常性、重點性風險因素。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法68擔保風險評審方法運用“德爾菲法”分層次確定各項標準化評價方法的特點評價標準值具有一貫性，單純的主觀判斷風險方法，則有很大的波動性。任何一個有經(jīng)驗的專家，面對如此多的風險指標的不同等級標準，僅憑頭腦記憶是很難保證一貫性原則，再加上專家變更因素使標準更具有不確定性；評價標準值具有收斂性．不斷收斂于符合客觀實際的水平。標準值隨著擔保風險暴露實際而不斷修正，最終總是趨向符合實際的水平值，而主觀標準值是一個發(fā)散性振蕩過程；評價方法的風險評估值具有連續(xù)性．只要輸入值發(fā)生微小變化，輸出的風險評估值都會有微小變化。而一般的信用風險評價方法對此反映不靈敏，呈現(xiàn)量子式跳躍反應(yīng)。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法69標準化評價方法的特點評價標準值具有一貫性，

風險轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)嫁和分散方法一是分散擔保資本投資主體，以分散擔保的最終風險；二是讓開金融機構(gòu)自留一定比例的風險，保證金融機構(gòu)不會因為有了高保障的風險擔保后而放松對貸款風險監(jiān)控；三是控制集中性風險出現(xiàn)，規(guī)定單個客戶保額上限：凈資產(chǎn)的10%~15%；四是控制擔?？傮w風險不超過資本的5~10倍；五是在擔保機構(gòu)之間分保，分散擔保風險；六是根據(jù)五級風險等級實行分散化的反擔?？刂骑L險，任一筆擔保項目，其反擔保有多種多樣的主控險措施，也有各種類型的輔助控制措施，既能分散反擔保風險，也能適應(yīng)各類中小企業(yè)需要，基本能做到，對任何一個獲準擔保的項目，總能找到適當?shù)姆磽＝M合方案，充分體現(xiàn)風險控制的柔性。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法70風險轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)嫁和分散方法一是分散擔保資本投資主體，以

風險控制方法風險控制方法自留風險控制，適應(yīng)各類中小企業(yè)特點。一是各種主控險措施，重點從對價原則上進行控制風險、對沖擔保風險。從形式看，有反擔保保證、反擔保抵押、反擔保質(zhì)押、反擔保定金、聯(lián)保以及各種組合反擔保等，從物質(zhì)內(nèi)容看：有地產(chǎn)、房產(chǎn)、設(shè)備、債權(quán)、股權(quán)、退稅、預算撥款、信用及其各種組合等；二是各種輔助控險措施，重點從心理動機上控制道德風險。包括：保證金、委托銀行劃款書、法人代表家庭財產(chǎn)保證并附配偶承諾等。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法71風險控制方法風險控制方法風險管理

風險測試方法客戶的關(guān)聯(lián)交易人反擔保意愿測試，以測試客戶市場信用水平；現(xiàn)金支付能力或即期籌資信用測試，要求新客戶保前按綜合風險等級交納10～20%的履約保證金；內(nèi)幕人員反擔保意愿測試，根據(jù)內(nèi)幕人員的信息對稱性條件，測試中小企業(yè)業(yè)主的歷史信用記錄。評審費測試：應(yīng)當收１％或一定固定費用。一般應(yīng)當提交評審報告．意義：配比成本，堵住投機風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法72風險測試方法風險管理正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金履約保證作用，加大違約成本對沖風險測試風險降低流動性風險合規(guī)性：《擔保法》、《合同法》、《擔保會計辦法》、國家關(guān)于互助擔保原理。規(guī)范操作：10%以內(nèi)、保前收影響擔保定價防止變相融資，加大金融風險。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法73正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金履約保證作用，加大違約成本

風險決策方法業(yè)務(wù)人員的有限決策程序。五級權(quán)限。在三級權(quán)限及其以下，總經(jīng)理有雙向否決權(quán)，但否決時應(yīng)書面陳述理由；四、五兩級權(quán)根，總經(jīng)理只有單向（只能否定“同意擔?！保┓駴Q權(quán)。在審保小組中，實行德爾菲法決策，即背靠背記名負責地書面表決。決策成員根據(jù)決策能力和擁有信息量不同而被賦予不同權(quán)重．風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法74風險決策方法業(yè)務(wù)人員的有限決策程序。保后風險監(jiān)控方法報表調(diào)查：定期收集客戶財務(wù)報表及其他信息資料。實地調(diào)查：定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對象包括主辦會計、財務(wù)負責人或主管、企業(yè)負責人、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價格、銷售合同計劃、應(yīng)收帳款、流動負債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機構(gòu)人事、經(jīng)營機制、其他情況等。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法75保后風險監(jiān)控方法報表調(diào)查：風險保后風險監(jiān)控方法銀行調(diào)查：定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。反擔保調(diào)查：定期對反擔保財產(chǎn)、反擔保人的變動情況調(diào)查了解。相關(guān)調(diào)查：定期到法院、稅務(wù)部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟糾紛訴訟、稅務(wù)糾紛、擔保事項等。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法76保后風險監(jiān)控方法銀行調(diào)查：風保后風險監(jiān)控方法工作要求：包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預控制客戶行為的方案。權(quán)利行使：包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結(jié)資金帳戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進《委托擔保協(xié)議》，有條件行使。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法77保后風險監(jiān)控方法工作要求：風險

逾期和代償管理逾期管理逾期前管理期，為擔保到期前1個月，項目經(jīng)理分析和評估，提前制定預案，嚴防信用破損。預案內(nèi)容包括制定資金計劃；是良性逾期應(yīng)及時和貸款銀行聯(lián)系，商量展期方案；幫助客戶籌措還貸資金等。代償前管理期。從逾期日起至代償前5日止，主要責任人為項目經(jīng)理，責任部門為擔保業(yè)務(wù)部，具體要求：項目經(jīng)理經(jīng)常與擔?？蛻袈?lián)系，督促其履行債務(wù)，查找逾期原因，分析客戶償債意愿和償債能力，了解反擔保措施的穩(wěn)定性，提出相關(guān)對策，擬定代償、續(xù)?；蚱渌A案，每周不少于兩次向擔保業(yè)務(wù)部和總經(jīng)理報告督促情況,原則上為周二和周五。

風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法78逾期和代償管理逾期管理風險管追償管理

協(xié)議追償。追償責任人為項目經(jīng)理，風險評審部負責指導和配合。具體要求：項目經(jīng)理要嚴格按照追償方案督促債務(wù)人還款，要求債務(wù)人制作還款計劃書，每周檢查一次債務(wù)人經(jīng)營情況，了解債務(wù)人的現(xiàn)金流量，計劃還款情況，關(guān)注各項反擔保措施的穩(wěn)定性和有效性，要分析、檢查原因，特別要掌握債務(wù)人有無逃債跡象。要及時將檢查情況向風險評審部報告，風險評審部視情況重要性程度報告總經(jīng)理，若協(xié)議追償無效，由風險評審部確認后報總經(jīng)理批準，可中止協(xié)議追償方案，轉(zhuǎn)為通過訴訟途徑進行追償。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法79追償管理協(xié)議追償。風險管理概論八追償管理

訴訟追償。責任人為風險評審部，項目經(jīng)理要積極配合，各部門予以必要協(xié)助。具體要求：項目經(jīng)理要及時向風險評審部移交項目檔案及代償憑證，介紹項目有關(guān)情況。同時要繼續(xù)加大債務(wù)人和反擔保人的還款壓力。風險評審部要在一周內(nèi)進一步核實債務(wù)人還款意愿及能力，現(xiàn)有債權(quán)、財產(chǎn)狀況；與反擔保人協(xié)商，了解反擔保人代償意愿及能力；與債權(quán)人進行必要溝通，在此基礎(chǔ)上擬定訴訟方案，報請總經(jīng)理審批后認真執(zhí)行，力爭追回全部損失。風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法80追償管理訴訟追償。風險管理補償管理內(nèi)部補償,擔保機構(gòu)應(yīng)當建立內(nèi)部風險準備制度。其內(nèi)容包括：一是按收入的50%建立未到期責任準備金，差額轉(zhuǎn)提；二是按年末在保余額的1%提取擔保賠償準備金，累計提至在保余額的10%時可停止；三是本著自愿原則按末分配利潤的一定比例，提取一般風險準備金。

風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法81補償管理內(nèi)部補償,風險管理概補償管理外部補償,各級政府財政部門根據(jù)財力情況建立擔保風險補償資金（財政部03年88號文）。補償方式：以獎代補定額補助定率限補限率核補風險管理概論八、擔保機構(gòu)的風險管理方法82補償管理外部補償,風險管理概如何對擔保收費的風險定價？對５０％利率水平的看法．在沒有政府補貼條件下，偏低．風險收益沒有貼近風險特點，簡單．擔保定價水平公式：擔保收費＝行業(yè)平均風險成本+行業(yè)平均營運成本+適度利潤--擔保風險補償擔保定價具體公式：擔保費=(基本費率+風險増率×風險度×期限)×調(diào)節(jié)系數(shù)×擔保額擔保收費的難題．習慣思維，非盈利定位，風險成本難以定價．

風險管理概論九、擔保收費的風險定價83如何對擔保收費的風險定價？對５０％利率水平的看法．在沒有政府如何對擔保收費的風險定價？擔保服務(wù)的增值．測算資金邊際利潤率,取費<其50%收費的精算設(shè)計.時點和頻度,算基,權(quán)益換算,保證金.防止逆向選擇.取之有度，履約獎勵，優(yōu)質(zhì)客戶收費優(yōu)惠．提前履約返還．分期還款，提前還款．擔保定價的影響．調(diào)節(jié)需求，影響競爭力，影響風險大小風險管理概論九、擔保收費的風險定價84如何對擔保收費的風險定價？擔保服務(wù)的增值．關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)意義的討論：17號文要求披露的或有資產(chǎn)。盡管沒有將擔保業(yè)務(wù)納入表內(nèi)核算，但在表外設(shè)計了“擔保余額變動表”和會計報表附注中的“資產(chǎn)負債表表外項目”或有資產(chǎn)計價標準：指在核保評估的基礎(chǔ)上，簽訂正式反擔保合同的反擔保資產(chǎn)?；蛴匈Y產(chǎn)核算。分“擔保項目”和“反擔保人”二級明細核算，現(xiàn)規(guī)定：重點項目表外反映。或有資產(chǎn)計價范圍：應(yīng)包括反擔保物價值和反擔保權(quán)利價值，風險管理概論十、關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量85關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)意義的討論：關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量或有資產(chǎn)計價方法：反擔保權(quán)利價值，按反擔保人自有資產(chǎn)或凈資產(chǎn)和風險系數(shù)評定；反擔保物價值，按評估價或市價確定（市價法、貼現(xiàn)法、重置法）或有資產(chǎn)匯總方法。分兩類:缺口類和剩余類（反擔保對擔保額）。缺口類反擔保價值按評估值匯總，剩余類反擔保價值按擔保額的1.5倍匯總。匯總的或有資產(chǎn)是擔保機構(gòu)一筆重要的衍生金融資產(chǎn)，可以反映擔保風險的控制程度。風險管理概論十、關(guān)于反擔保或有資產(chǎn)的評估和計量86關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量風險管理概關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量關(guān)于或有負債的討論：或有負債計價：是指正式簽訂擔保合同標的擔保債務(wù)金額。應(yīng)扣除：客戶交存的履約保證金其他擔保機構(gòu)分保的業(yè)務(wù)金額銀行分擔的風險責任金額。但包括：借款期內(nèi)的應(yīng)計貸款利息指擔保機構(gòu)承擔的凈風險風險管理概論十、關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量87關(guān)于反擔保或有資產(chǎn)的評估和計量關(guān)于或有負債的討論：關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量關(guān)于或有凈資產(chǎn)的討論：或有凈資產(chǎn)：指或有資產(chǎn)與或有負債的差額或有凈資產(chǎn)反映擔保機構(gòu)的或有資產(chǎn)對沖或有負債風險留有的余地。風險管理概論十、關(guān)于反擔保或有資產(chǎn)的評估和計量88關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量關(guān)于或有凈資產(chǎn)的討論：結(jié)束語：擔保剛興起，探索無止盡

專業(yè)擔保事業(yè)在中國的發(fā)展才剛剛開始，需要總結(jié)和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)規(guī)律還很多。如：擔保對象的違約概率如何分布？１．違約概率與中小企業(yè)的信用等級、擔保項目風險度以及反擔保強度有什么樣的函數(shù)相關(guān)關(guān)系？２．擔保機構(gòu)總體風險如何把握和控制？３．擔?？傮w風險度和擔保機構(gòu)風險承受能力有什么樣的函數(shù)相關(guān)關(guān)系？這些都直接關(guān)系到擔保機構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展。希望與廣大合作銀行朋友加強交流，共同探索和發(fā)現(xiàn)擔保業(yè)務(wù)規(guī)律，指導擔保事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

風險管理概論結(jié)束語89結(jié)束語：擔保剛興起，探索無止盡專業(yè)擔保事業(yè)在中國的發(fā)展演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！中小企業(yè)信用擔保

風險管理概論

風險管理概論91中小企業(yè)信用擔保

風險管理概論中小企業(yè)信用擔保風險管理概論

內(nèi)容提綱第一部分：擔?；A(chǔ)知識與盈利模式1、對信用擔保的戰(zhàn)略認識；2、擔保機構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部管理；3、擔保機構(gòu)與政府的關(guān)系；4、擔保機構(gòu)與銀行的關(guān)系；5、對擔保機構(gòu)的風險認識；6、擔保機構(gòu)盈利模式。第二部分：擔保業(yè)務(wù)操作實務(wù)7、擔保機構(gòu)的風險管理流程；8、擔保業(yè)務(wù)的風險管理方法；9、擔保收費的風險定價；10、關(guān)于反擔?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量。風險管理概論92中小企業(yè)信用擔保風險管理概論

擔保機構(gòu)是干什么的？擔保機構(gòu)的定位：整合、加工中小企業(yè)信用資源，經(jīng)營、出售信用產(chǎn)品。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識93擔保機構(gòu)是干什么的？擔保機構(gòu)的定位：市場需要信用產(chǎn)品？為什么？信用是商品交易的催化劑．任何市場交易，都必須具備信用要素，否則市場交易難以成功，即使是錢貨兩清的交易也不例外．市場交易為什么必須具備信用要素呢？原因在于商品內(nèi)部固有的矛盾，即商品的價值和使用價值的在時間和空間上的分離。信用產(chǎn)品的長期性。源于商品經(jīng)濟、市場交換的長期性，擔保機構(gòu)不會是一個短期過渡階段的產(chǎn)物。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識94市場需要信用產(chǎn)品？為什么？信用是商品交易的催化劑．如何認識信用概念？理解信用概念的意義．信用是一個古老具體概念，也是一個現(xiàn)代抽象概念，弄清信用概念本質(zhì)對理解信用意義非常重要。1.我國古代的說法．“人之道德有誠篤不欺，有約必踐，夙為人所信任者，為之信用”。道德規(guī)范，講話算數(shù)，履行諾言。2.從信用交易形式看．有銀行信用、商業(yè)信用、消費信用等。3.經(jīng)濟學認為．信用就是一種以還本付息為條件的特殊的價值運動。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識95如何認識信用概念？理解信用概念的意義．如何認識信用概念？4.從信用特征上看．信用是債權(quán)債務(wù)關(guān)系的總和。5.從信用交易手段上看．信用是一種書面憑證，如債券，信用卡等。傳統(tǒng)描述的局限性．所有類似這些的描述，沒有揭示信用的本質(zhì)，沒有揭示信用的主體和客體。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識96如何認識信用概念？4.從信用特征上看．信用的本質(zhì)信用的定義信用是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值（成本）和使用價值（增信、守約、化險）。對“信”字的感悟．“信”，觀其形，乃“人言”也，需要“自己言”,更賴“他人言”；究其質(zhì)，則是“有諾必踐，有力可踐”?！靶拧辈煌凇傲x”．“信”講究遵守規(guī)則，不失自我人格和獨立意識；“義”講究思想統(tǒng)一，人身依附，不講規(guī)則．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識97信用的本質(zhì)信用的定義風險管理概論

信用與一般商品相比的特點

1.信用的形成．需要很多的信息，較長的時間，需要一點一滴的積累。2.信用的破壞．只要很少的信息，很短的時間，而且破壞程度很大。即毀信容易建信難，猶如搭積木，信用風險很大。3.信用的構(gòu)成要素．不僅包括物質(zhì)要素，還包括很多精神要素，如道德、性格、習慣、思維能力等，因此信用價值波動性很大。4.信用能調(diào)節(jié)財富時空．信用能把現(xiàn)在的財富放到未來作增值使用，也能把未來的財富調(diào)到現(xiàn)在使用．能把不同主體的財富調(diào)劑使用．5.信用具有公共產(chǎn)品性質(zhì)。一個主體信用高，所有市場交易者都降低交易成本。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識98信用與一般商品相比的特點1.信用的形成．

信用形成規(guī)律信用形成規(guī)律的總結(jié)．信用是一種無形資產(chǎn)，是在物質(zhì)財產(chǎn)基礎(chǔ)上的精神范疇，其形成是一個搭積木式的正反饋過程。影響信用形成的主要因素．信用資源：財富水平，能力大小，社會的信任；歷史紀錄：時間長度，空間半徑，信息量大??；游戲規(guī)則：法律法規(guī)，征信體系，失信成本．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識99信用形成規(guī)律信用形成規(guī)律的總結(jié)．風

信用形成過程信用和記錄變化是一個正反饋過程：良好記錄能增加信用，增加的信用又促進記錄更加良好；不良記錄會降低其信用，并會造成授信者恐慌，恐慌行動會造成更多的授信者恐慌．“見到恐慌就應(yīng)該恐慌”的真理．從而迅速降低信用主體在財產(chǎn)基礎(chǔ)上履約能力，又大量增加不良信用記錄。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識100信用形成過程信用和記錄變化是一個正反饋過程：

信用形成過程時間和財富的積累．個體信用建立是一點一滴地積累起來的，與財產(chǎn)積累過程基本同步，不可能在很短時間內(nèi)一下子達到一定的信用水平。履約意愿的歷史記錄．僅有財產(chǎn)還不行，還要看履約意愿，這就需要時間和記錄。意愿是精神范疇，是可變性很大。類似搭積木現(xiàn)象信用遞增正反饋是一點一滴地遞增，信用遞減正反饋是“雪崩式”地遞減，和搭積木現(xiàn)象類似。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識101信用形成過程時間和財富的積累．

社會信用體系形成的決定因素社會信用體系建立是一個漸進的過程，它取決于生產(chǎn)力的發(fā)展水平。正如恩格斯在《資本論》中說過：“資本主義生產(chǎn)過程越發(fā)展，它就越不能采用作為它早期階段特征的那些小的哄騙和欺詐手段這些狡猾的手腕在大市場上已經(jīng)不合算了，那里時間就是金錢，那里商業(yè)道德必須發(fā)展到一定水平，其所以如此，并不是出于對倫理的狂熱，而純粹是為了不白費時間和辛勞。”風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識102社會信用體系形成的決定因素社會信用體系建立是一個漸進的過程

社會信用體系形成的決定因素社會信用體系還取決于法律的健全和穩(wěn)定．信用交易是價值在時間、空間上非對價地單向讓渡，若價值出讓者不能必然地預期未來的價值回流，則信用交易難以進行，這“必然地預期”的依據(jù)就是法律規(guī)定的市場游戲規(guī)則。如果這種市場游戲規(guī)則遭到破壞，則整個社會信用體系也將迅速崩潰。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識103社會信用體系形成的決定因素社會信用體系還取決于法律的健全和擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？

一個中小企業(yè)只要存在，就必定有一定的信用資源，也就必定能加工成一定的信用產(chǎn)品。信用資源可以按價值量化。信用資源有質(zhì)量優(yōu)劣之分。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識104擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？一個中小企業(yè)只要存在，就必定擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？

中小企業(yè)的信用資源一般有：1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單、倉單、提單等有價證券；4、商標、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；5、應(yīng)收帳款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益；

風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識105擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？中小企業(yè)的信用資源一般有：擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？

中小企業(yè)的信用資源一般有：6、關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證；7、企業(yè)的應(yīng)退稅款、應(yīng)收貼息等應(yīng)收款項；8、法人代表及其配偶的家庭財產(chǎn)；9、企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證；10、企業(yè)其他一切財產(chǎn)、權(quán)益、社會支持等信用資源。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識106擔保機構(gòu)加工的信用資源有哪些？中小企業(yè)的信用資源一般有：

擔保是一種信用衍生產(chǎn)品擔保概念的外延．歷史范疇，法律范疇，信用范疇。擔保概念的內(nèi)涵．擔保是為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約保證，保障債權(quán)人利益的經(jīng)濟行為。擔保是一種或有債權(quán)債務(wù)．擔保人憑借自己的信用，為保證債務(wù)人履行債務(wù)責任向債權(quán)人提供一種預期選擇權(quán)．或有債權(quán)，或有債務(wù)．擔保產(chǎn)品的基本特征．增信功能，代償義務(wù)，追償權(quán)利．風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識107擔保是一種信用衍生產(chǎn)品擔保概念的外延．

擔保的相關(guān)概念擔保方式．是指擔保人所憑借的信用的物質(zhì)基礎(chǔ)．包括：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。擔保責任形式．是指擔保人承擔法律責任的具體形式。包括：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。擔保品種．是指適應(yīng)不同擔保主合同交易特點而設(shè)計的具體化、標準化的擔保方法。大類有：借款合同擔保、商業(yè)票據(jù)擔保、買賣合同擔保、工程履約擔保、招投標擔保、租賃合同擔保、投資合同擔保、訴前保全擔保、其他合同擔保等。風險管理概論一、對信用擔保的戰(zhàn)略認識108擔保的相關(guān)概念擔保方式．風險管理信用擔保的期權(quán)概念期權(quán)概念．期權(quán)的本質(zhì)是一種選擇權(quán)．“鋼繩麻繩”理論擔保期權(quán)．擔保機構(gòu)對銀行出具擔保合同，實際上就是出售一種期權(quán)．擔保期權(quán)比較簡單，它是以擔保資本和風險控制能力等無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的衍生金融產(chǎn)品，尤如一根“鋼繩”去控制貸款風險．反擔保期權(quán)．中小企業(yè)對擔保機構(gòu)的反擔保，實際上也是一種期權(quán)，只不過反擔保期權(quán)比較復雜，它是以