大力發(fā)展創(chuàng)新性高新技術(shù)加速改造傳統(tǒng)橡膠工業(yè)

高新技術(shù)企業(yè)認定辦法解讀

與申報注意事項

2009年提綱

一、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件二、申請書的填寫說明與注意事項三、企業(yè)研發(fā)投入的歸集四、申報程序2

一、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件3

《認定辦法》賦予了高新技術(shù)企業(yè)全新的定義——在國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，持續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。4二、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件51、在中國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。2、產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍；3、具有大學?？埔陨蠈W歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上；二、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件64、近三個會計年度的研究開發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例符合如下要求：（1）最近一年銷售收入小于5,000萬元的企業(yè)，比例不低于6%；（2）最近一年銷售收入在5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，比例不低于4%；（3）最近一年銷售收入在20,000萬元以上的企業(yè)，比例不低于3%。其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實際經(jīng)營年限計算；二、高新技術(shù)企業(yè)認定的條件75、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當年總收入的60%以上；6、企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標符合《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的要求（須達到70分以上）。序號指

標賦值1核心自主知識產(chǎn)權(quán)302科技成果轉(zhuǎn)化能力303研究開發(fā)的組織管理水平204成長性指標20合計100

二、申報書的填寫說明與注意事項8申報材料的組成企業(yè)注冊登記表（一）企業(yè)基本信息表（二）企業(yè)研究開發(fā)項目情況表（三）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況（四）近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表（五）企業(yè)年度研究開發(fā)費用結(jié)構(gòu)明細表（六）附件（一）企業(yè)基本信息表101、主營產(chǎn)品（服務(wù)）所屬技術(shù)領(lǐng)域：要對照《認定辦法》中的“八大領(lǐng)域”來填寫，可以選擇一個或一個以上技術(shù)領(lǐng)域，但提交材料填寫匯總表的時候只能選擇一個作為評審領(lǐng)域；2、近3年獲得的自主產(chǎn)權(quán)數(shù)：申報企業(yè)于2006年至申報日以前通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購獲得的，或2006年至2008年通過擁有５年以上的獨占許可等方式取得的，已授權(quán)并在中國法律的有效保護期內(nèi)的核心自主知識產(chǎn)權(quán)；（一）企業(yè)業(yè)基本信息息表113、人力資源源情況：大專以上的的科技人員員數(shù)占企業(yè)業(yè)當年職工工總數(shù)的30%以上研發(fā)人員占占企業(yè)當年年職工總數(shù)數(shù)的10%以上4、近3年每年銷售售收入、近近3年每年總資資產(chǎn)：與審計報告告一致2006年與2008年數(shù)據(jù)千萬萬不要互調(diào)調(diào)?。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)基本信息息表125、近1年高新技術(shù)術(shù)產(chǎn)品（服服務(wù)）收入入：指企業(yè)業(yè)2008年通過過技術(shù)術(shù)創(chuàng)新新、開開展研研發(fā)活活動，，形成成符合合《重點領(lǐng)域域》要求的產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）收收入與技技術(shù)性收收入的總總和；技術(shù)性收收入包括括技術(shù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓收入入、技術(shù)術(shù)承包收收入、技技術(shù)服務(wù)務(wù)收入、、接受委委托科研研收入；；此項數(shù)據(jù)據(jù)需提供供專項審審計報告告，填寫寫時必須須與審計計報告中中的數(shù)據(jù)據(jù)一致；；必須達到到企業(yè)2008年總收入的60%才符合認認定條件件。（一）企企業(yè)基本本信息表表136、近3年研究開開發(fā)費用用總額：：此項數(shù)據(jù)據(jù)需提供供專項審審計報告告，填寫寫是應(yīng)和和審計報報告中數(shù)數(shù)據(jù)一致致；根據(jù)2008年的銷售售收入來來確定近近3年的研發(fā)發(fā)費用總總額占銷銷售收入入總額的的比例需需達到3%、4%或6%；企業(yè)的研研究開發(fā)發(fā)費用是是以各個個研發(fā)項項目為基基本單位位分別進進行測度度并加總總計算的的；其中，企企業(yè)在中中國境內(nèi)內(nèi)發(fā)生的的研發(fā)費費用總額額占全部部研發(fā)費費用總額額的比例例不低于于60%才符合認認定條件件。（一）企企業(yè)基本本信息表表147、管理與與研究開開發(fā)人員員情況、、科技成成果轉(zhuǎn)化化及研究究開發(fā)管管理情況況：填寫的數(shù)數(shù)據(jù)和內(nèi)內(nèi)容體現(xiàn)現(xiàn)達到條條件；人員情況況要計算算出條件件中規(guī)定定的兩個個比例；；科技成果果轉(zhuǎn)化要要有近三三年轉(zhuǎn)化化的數(shù)量量和簡單單概述；；研究開發(fā)發(fā)管理情情況要體體現(xiàn)制定定了研究究開發(fā)項項目立項項報告、、建立了了研發(fā)投投入核算算體系、、開展了了產(chǎn)學研研合作的的研發(fā)活活動、設(shè)設(shè)有研發(fā)發(fā)機構(gòu)并并具備相相應(yīng)的設(shè)設(shè)施和設(shè)設(shè)備、建建立了研研發(fā)人員員的績效效考核獎獎勵制度度等五個個方面進進行概述述；同時時可補充充體現(xiàn)企企業(yè)創(chuàng)新新管理的的情況等等。（二）企企業(yè)研究究開發(fā)項項目情況況表15近3年執(zhí)行的的項目，，按單一一項目填填報；研究開發(fā)發(fā)項目是是指“不不重復(fù)的的，具有有獨立時時間、財財務(wù)安排排和人員員配置的的研究開開發(fā)活動動”；；項目編號號為RD01、RD02、RD03……，盡量將將級別高高的項目目列在前前面；項目起止止時間只只要含有有2006年至2008年即可，，可以是是2006年之前開開始的，，也可以以是在2008年之后結(jié)結(jié)束的。。項目的技技術(shù)領(lǐng)域域應(yīng)符合合《重點領(lǐng)域域》；（二）企企業(yè)研究究開發(fā)項項目情況況表16項目的名名稱一般般為“……的研發(fā)（（開發(fā)、、研制、、產(chǎn)業(yè)化化等），，建議不不要出現(xiàn)現(xiàn)型號、、代號；；“立項項目的的及組組織實實施方方式””：立項目目的：說明明該項項目為為什么么要立立項，，該項項目要要解決決什么么問題題，有有什么么意義義等。。組織實實施方方式：該項項目采采用何何種方方式進進行研研究，，如獨獨立研研究、、合作作研究究、部部分委委托研研究、、產(chǎn)學學研結(jié)結(jié)合等等，研研發(fā)組組織架架構(gòu)、、人員員、資資金、、設(shè)施施等。。（二））企業(yè)業(yè)研究究開發(fā)發(fā)項目目情況況表17“核心技技術(shù)及及創(chuàng)新新點””：核心技技術(shù)：說明明該項項目采采用了了哪些些核心心技術(shù)術(shù)，著著重從從工藝藝、方方法、、過程程等技技術(shù)方方面敘敘述。。創(chuàng)新點點：著重重描述述該項項目有有哪些些創(chuàng)新新之處處，不不能寫寫得太太多，，需要要準確確、突突出。?！叭〉玫碾A段段性成果”：逐項列示取取得的階段性性成果，包括括產(chǎn)生了哪幾幾項科技成果果、分別轉(zhuǎn)化化成哪些新產(chǎn)產(chǎn)品（服務(wù)））、樣品、樣樣機；獲得了了的核心自主主知識產(chǎn)權(quán)以以及成果鑒定定、標準、獲獲獎情況、論論文等。以上均要求文文字簡練、突突出要點，并并分段分點敘敘述。（三）上年度度高新技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)品（服務(wù)））情況18按單一產(chǎn)品（（服務(wù)）填報報，只填寫2008年度的;產(chǎn)品必須符合合《重點領(lǐng)域》，編號為PS01、PS02、PS03………；“關(guān)鍵技術(shù)及及主要技術(shù)指指標”：關(guān)鍵技術(shù)：首先說明該該產(chǎn)品屬于《重點領(lǐng)域》的哪個技術(shù)領(lǐng)領(lǐng)域。類似核核心技術(shù)，著著重從技術(shù)方方面描寫；主要技術(shù)指標標：應(yīng)盡量量化化，應(yīng)突出能能充分體現(xiàn)技技術(shù)先進性的的指標。（三）上年度度高新技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)品（服務(wù)））情況19“與同類產(chǎn)品品（服務(wù)）的的競爭優(yōu)勢””：與市場同類類產(chǎn)品相比，，本產(chǎn)品具有有的技術(shù)優(yōu)勢勢、技術(shù)性能能指標的先進進性、成本、、價格優(yōu)勢等等；“產(chǎn)品（服務(wù)務(wù)）獲得知識識產(chǎn)權(quán)情況””：逐項列示獲獲得的產(chǎn)權(quán)情情況，包括：：獲得知識產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的時間、、通過何種方方式獲得、擁擁有何種自主主知識產(chǎn)權(quán)、、授權(quán)號等（（只要是與該該產(chǎn)品有關(guān)的的產(chǎn)權(quán)情況均均可填寫，不不限于近三年年之內(nèi)）。（四）近3年內(nèi)獲得的自自主知識產(chǎn)權(quán)權(quán)匯總表20“知識產(chǎn)權(quán)類類別”：已授權(quán)的專利利（發(fā)明、實實用新型、外外觀設(shè)計）、、軟件著作權(quán)權(quán)、集成電路路布圖設(shè)計專專有權(quán)、植物物新品種?！爸R產(chǎn)權(quán)獲獲得方式”：自主研發(fā)、、受讓、受贈贈、并購，或或擁有５年以以上的獨占許許可?！八鶎夙椖烤幘幪枴保杭丛撝R產(chǎn)產(chǎn)權(quán)與申請表表中“二、企企業(yè)研究開發(fā)發(fā)項目情況表表”的哪個項項目（編號RD01、RD02、RD03………），或者“三三、上年度高高新技術(shù)產(chǎn)品品（服務(wù)）情情況”的哪個個產(chǎn)品（編號號PS01、PS02、PS03………）有關(guān)。（五）企業(yè)年年度研究開發(fā)發(fā)費用結(jié)構(gòu)明明細表(按近3年每年分別填填報)21見“研發(fā)費用用的歸集”部部分必須有符合資資質(zhì)的中介機機構(gòu)簽字蓋章章（六）附件目目錄(供參考)22第一部分企企業(yè)業(yè)資質(zhì)證明材材料第二部分近近三三年財務(wù)審計計報告第三部分人人員員情況說明第四部分科科研研立項證明材材料第五部分知知識識產(chǎn)權(quán)資料第六部分科科技技成果轉(zhuǎn)化資資料第七部分研研究究開發(fā)組織管管理水平資料料第八部分其其他他證明材料23第一部分企企業(yè)資質(zhì)質(zhì)證明材料1.1營業(yè)執(zhí)照副本本1.2國稅登記證、、地稅登記證24第二部分近近三年財財務(wù)審計報告告1、提供經(jīng)審計計的2006-2008年度財務(wù)報表表（含資產(chǎn)負負債表、利潤潤及利潤分配配表、現(xiàn)金流流量表）2、2006-2008年度企業(yè)所得得稅納稅申報報表3、2006-2008年度研發(fā)開發(fā)費用用審計報告及2008年度高新技術(shù)產(chǎn)品品（服務(wù)）收收入審計報告告（由符合資質(zhì)的的中介機構(gòu)出出具的）注：如企業(yè)已已完成審計的的2006、2007、2008三個年度財務(wù)務(wù)報表，可不不必重新審計計。必須是以以申報企業(yè)為為獨立法人的的審計報告，，非合并報表表。25第三部分人人員情況況說明企業(yè)職工人數(shù)數(shù)、學歷結(jié)構(gòu)構(gòu)以及研發(fā)人人員占企業(yè)職職工的比例說說明材料。對對于職工人數(shù)數(shù)不多的建議議提供花名冊冊，人員較多多的企業(yè)備好好花名冊。注：今年將提供統(tǒng)統(tǒng)一格式26第四部分科科研立項項證明材料逐一提供相關(guān)關(guān)附件證明《申請書》中“二、企業(yè)業(yè)研究開發(fā)項項目情況表””中所列項目目，包括政府府資助科技項項目立項批文文及合同、企企業(yè)科研項目目立項報告、、橫向委托科科研合同等。。27第五部分知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)資料近三年內(nèi)獲得得授權(quán)的專利利證書；通過受讓、受受贈獲得的自自主知識產(chǎn)權(quán)權(quán)必須經(jīng)國家家有關(guān)部門（（知識產(chǎn)權(quán)局局、農(nóng)業(yè)部、、林業(yè)部等））備案登記后后才生效（其其中軟件著作作權(quán)的受讓和和受贈可以不不備案）；通過并購方式式獲得的自主主知識產(chǎn)權(quán)可可附上企業(yè)獲獲得主管部門門并購批文；；通過獨占許可可式獲得的自自主知識產(chǎn)權(quán)權(quán)需附上符合合5年以上、全球球范圍內(nèi)的相相關(guān)合同。同同時需到主管管部門辦理備備案。28第五部分知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)資料填寫的外觀專專利必須是非非簡單改變產(chǎn)產(chǎn)品圖案和形形狀的外觀設(shè)設(shè)計（主要是是指運用科學學和工程技術(shù)術(shù)的方法，經(jīng)經(jīng)過研究與開開發(fā)過程得到到的外觀設(shè)計計），除提供供專利授權(quán)書書外，需同時時提供專利說說明書。兩個或兩個以以上企業(yè)共同同發(fā)明的專利利技術(shù)，有共共同享受該專專利的權(quán)利，，可分別計算算。29第六部分科科技成果轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化資料6.1近三年科技成成果轉(zhuǎn)化匯總總表（成果可可以不在近三三年，但轉(zhuǎn)化化一定要在近近三年）序號成果名稱成果來源轉(zhuǎn)化結(jié)果轉(zhuǎn)化時間證明材料306.2逐一提供各項項科技成果轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化的證明材材料：包括成成果來源說明明及成果所形形成的產(chǎn)品、、服務(wù)、樣品品、樣機的說說明和證明；；6.2.1成果來源的可可以考慮提供供的材料：如如三年內(nèi)購入入或出售技術(shù)術(shù)成果的正式式技術(shù)合同、、近三年研發(fā)發(fā)項目編號（（取自申報表表中二項目編編號）、三年年之前的成果果、專利等；；6.2.2成果形成的產(chǎn)產(chǎn)品可考慮提提供的材料：：如新產(chǎn)品證證書、新產(chǎn)品品檢測報告、、新產(chǎn)品新技技術(shù)鑒定驗收收證書、新產(chǎn)產(chǎn)品查新報告告、新產(chǎn)品銷銷售證明、生生產(chǎn)登記批準準書等；6.2.3成果形成服務(wù)務(wù)可考慮提供供的材料：如如銷售合同、、發(fā)票、用戶戶意見、收入入證明等；6.2.4成果形成樣品品、樣機可考考慮提供的材材料：如檢測測報告、實物物照片等。一項新產(chǎn)品可可能是多項科科技成果的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化結(jié)果，可可逐一填寫。。31第七部分研研究開發(fā)發(fā)組織管理水水平資料7.1企業(yè)關(guān)于科研研項目立項的的管理制度、、立項報告；；7.2企業(yè)關(guān)于研發(fā)發(fā)投入核算財財務(wù)管理制度度，如研發(fā)投投入投資管理理辦法等；7.3開展產(chǎn)學研活活動材料證明明：如產(chǎn)學研研合作協(xié)議、、與高校院所所共建研發(fā)中中心、共同申申報項目協(xié)議議等合作文件件；7.4研究究開開發(fā)發(fā)機機構(gòu)構(gòu)及及設(shè)設(shè)施施：：如如各各級級工工程程中中心心、、研研發(fā)發(fā)中中心心、、研研發(fā)發(fā)部部門門等等，，可可以以用用各各級級政政府府關(guān)關(guān)于于建建立立研研究究開開發(fā)發(fā)機機構(gòu)構(gòu)的的批批文文，，或或企企業(yè)業(yè)建建立立相相關(guān)關(guān)部部門門的的文文件件等等；；研究究開開發(fā)發(fā)設(shè)設(shè)施施可可以以包包含含中中試試車車間間、、設(shè)設(shè)備備等等，，列列出出清清單單，，附附兩兩張張照照片片；；7.5研究究開開發(fā)發(fā)人人員員考考核核獎獎勵勵制制度度：：如如研研發(fā)發(fā)部部門門績績效效考考評評制制度度、、企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部科科技技激激勵勵制制度度、、科科研研獎獎勵勵發(fā)發(fā)放放文文件件等等。。32第八部分分其其他資資料如：高新新技術(shù)產(chǎn)產(chǎn)品證書書、科技技獎勵證證書等。。備注：按按以上各各部分內(nèi)內(nèi)容提供供相關(guān)材材料，無無關(guān)材料料建議不不要提供供，各部部分材料料用彩紙紙分開，，方便專專家評審審。三、企業(yè)業(yè)研究開開發(fā)費用用的歸集集3334各研發(fā)項項目費用用的歸集集科目內(nèi)部研究開發(fā)投入額人員人工直接投入折舊費用與長期費用攤銷設(shè)計費設(shè)備調(diào)試費無形資產(chǎn)攤銷其他費用委托外部研究開發(fā)投入額境內(nèi)的外部研發(fā)投入額按每個項項目、每每年發(fā)生生的研發(fā)發(fā)投入進進行歸集集和填寫寫。各項費用用科目的的歸集范范圍35人員人工工：從事研究究開發(fā)活活動人員員（也稱稱研發(fā)人人員）全全年工資資薪金，，包括基基本工資資、獎金金、津貼貼、補貼貼、年終終加薪、、加班工工資以及及與其任任職或者者受雇有有關(guān)的其其他支出出。直接投入入：企業(yè)為實實施研究究開發(fā)項項目而購購買的原原材料等等相關(guān)支支出。如如：水和和燃料（（包括煤煤氣和電電）使用用費等；；用于中中間試驗驗和產(chǎn)品品試制達達不到固固定資產(chǎn)產(chǎn)標準的的模具、、樣品、、樣機及及一般測測試手段段購置費費、試制制產(chǎn)品的的檢驗費費等；用用于研究究開發(fā)活活動的儀儀器設(shè)備備的簡單單維護費費；以經(jīng)經(jīng)營租賃賃方式租租入的固固定資產(chǎn)產(chǎn)發(fā)生的的租賃費費等。各項費費用科科目的的歸集集范圍圍36折舊費費用與與長期期待攤攤費用用：包括為為執(zhí)行行研究究開發(fā)發(fā)活動動而購購置的的儀器器和設(shè)設(shè)備以以及研研究開開發(fā)項項目在在用建建筑物物的折折舊費費用，，包括括研發(fā)發(fā)設(shè)施施改建建、改改裝、、裝修修和修修理過過程中中發(fā)生生的長長期待待攤費費用。。設(shè)計費費用：：為新產(chǎn)產(chǎn)品和和新工工藝的的構(gòu)思思、開開發(fā)和和制造造，進進行工工序、、技術(shù)術(shù)規(guī)范范、操操作特特性方方面的的設(shè)計計等發(fā)發(fā)生的的費用用。各項費費用科科目的的歸集集范圍圍37裝備調(diào)調(diào)試費費：主要包包括工工裝準準備過過程中中研究究開發(fā)發(fā)活動動所發(fā)發(fā)生的的費用用（如如研制制生產(chǎn)產(chǎn)機器器、模模具和和工具具，改改變生生產(chǎn)和和質(zhì)量量控制制程序序，或或制定定新方方法及及標準準等））。為大規(guī)規(guī)模批批量化化和商商業(yè)化化生產(chǎn)產(chǎn)所進進行的的常規(guī)規(guī)性工工裝準準備和和工業(yè)業(yè)工程程發(fā)生生的費費用不不能計計入。。無形資資產(chǎn)攤攤銷：：因研究究開發(fā)發(fā)活動動需要要購入入的專專有技技術(shù)（（包括括專利利、非非專利利發(fā)明明、許許可證證、專專有技技術(shù)、、設(shè)計計和計計算方方法等等）所所發(fā)生生的費費用攤攤銷。。各項費費用科科目的的歸集集范圍圍38委托外外部研研究開開發(fā)費費用：：是指企企業(yè)委委托境境內(nèi)其其他