資金調(diào)撥管理制度

PAGE8PAGE9資金調(diào)撥管理制度第一章總那么第一條為了保證資金的調(diào)撥平安、準(zhǔn)確、高效，提高資金管理水平，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制訂本制度。第二條公司實(shí)行資金集中管理原那么。第三條公司資金管理實(shí)行收支兩條線原那么。第四條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)集團(tuán)資金調(diào)撥管理工作。第五條各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本公司資金調(diào)撥具體執(zhí)行工作第六條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬分、子公司間的資金往來業(yè)務(wù)，不包括因商品調(diào)撥等購銷業(yè)務(wù)引起的資金往來。第二章資金調(diào)撥管理第七條各公司財(cái)務(wù)部為資金調(diào)撥的執(zhí)行和責(zé)任部門。第八條各分、子公司之間不允許直接進(jìn)行資金往來，必須通過集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一調(diào)撥。第九條新公司開業(yè)前的資金調(diào)撥管理：新設(shè)公司向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立〔開業(yè)〕登記，收到公司名稱核準(zhǔn)通知書后，應(yīng)按提交的公司章程申請(qǐng)調(diào)撥注冊(cè)資金；當(dāng)?shù)仄髽I(yè)登記機(jī)關(guān)有要求的，按要求在指定銀行設(shè)立驗(yàn)資賬戶；對(duì)于沒有要求的，應(yīng)書面上報(bào)財(cái)務(wù)本部，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部審批同意后，按要求在指定銀行設(shè)立驗(yàn)資賬戶。運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)調(diào)撥注冊(cè)資本金至驗(yàn)資賬戶。新公司注冊(cè)完畢，由開設(shè)人員向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部提出申請(qǐng)開設(shè)根本存款賬戶。根本戶開立成功后將驗(yàn)資款轉(zhuǎn)入該賬戶〔如果原為驗(yàn)資賬戶，那么不必轉(zhuǎn)入〕。第十條日常業(yè)務(wù)資金調(diào)撥管理：公司資金調(diào)撥管理實(shí)行“收支兩條線〞原那么；集團(tuán)公司和各分、子公司應(yīng)分設(shè)收入和支出賬戶。各公司收到貨幣資金，除特殊情況外，都必須存入指定的收入賬戶，不得擅自挪用；各公司預(yù)期出現(xiàn)資金缺口時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫?資金申請(qǐng)單?，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、本公司負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部申請(qǐng)調(diào)撥；集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部在2個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見；各授權(quán)部門和人員按照?內(nèi)部資金調(diào)撥授權(quán)表?所授權(quán)限簽批?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?；集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部資金主管將簽批完畢的?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?傳真至調(diào)出、調(diào)入公司作為收付款憑據(jù)，原件留存?zhèn)錂n；調(diào)出公司收到審批通過的?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?，按審批意見進(jìn)行資金劃撥。同時(shí)將?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?傳真件和付款單據(jù)作為原始憑證，及時(shí)入賬；調(diào)入公司收到內(nèi)部調(diào)撥的資金，應(yīng)將?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?傳真件和銀行進(jìn)賬單作為原始憑證，及時(shí)入賬。第十一條?資金申請(qǐng)單?必須以紙質(zhì)形式傳遞，嚴(yán)禁口頭、電話等無痕形式進(jìn)行資金調(diào)撥申請(qǐng)與審批。如遇特殊情況，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總裁同意可先進(jìn)行資金調(diào)撥，后補(bǔ)?資金申請(qǐng)單?。第十二條資金調(diào)撥核算。集團(tuán)公司與各分子公司以及分子公司之間資金往來，必須實(shí)行往來核算，明確資金權(quán)屬關(guān)系。第三章資金調(diào)撥方案管理第十三條資金調(diào)撥必須建立資金預(yù)測(cè)和收支方案。各公司按年、季、月、周編制本公司?收支方案表?并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部。運(yùn)營管理部審查修訂各公司資金收支方案，匯總并綜合平衡，按年、季、月、周編制全集團(tuán)資金收支方案并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)副總裁審批。第十四條資金調(diào)撥嚴(yán)格按照方案執(zhí)行。運(yùn)營管理部有權(quán)拒絕審批方案外的資金開支工程。如遇特殊情況，可由申請(qǐng)單位辦理追加資金方案手續(xù)，由運(yùn)營管理部根據(jù)當(dāng)時(shí)資金情況安排支付。為了確保資金方案的順暢和經(jīng)營活動(dòng)的順利開展，在付款程序上實(shí)行方案內(nèi)資金優(yōu)先審批支付原那么。第十五條資金調(diào)撥、資金信息必須集中于運(yùn)營管理部。各公司應(yīng)將涉及資金收付、結(jié)余的所有信息以?資金日?qǐng)?bào)表?形式及時(shí)反響給運(yùn)營管理部，由運(yùn)營管理部對(duì)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，供決策使用。第十六條資金調(diào)撥必須事先申請(qǐng)。各公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)本公司業(yè)務(wù)需求和資金狀況及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心提出資金使用申請(qǐng)，由運(yùn)營管理部審核。審核通過后，由運(yùn)營管理部根據(jù)資金方案和輕重緩急進(jìn)行調(diào)撥。第十七條當(dāng)支付金額在本公司資金方案、授權(quán)額度以內(nèi)，經(jīng)本公司各級(jí)審核審批后，由支付賬戶直接支出。支付賬戶金額缺乏的，由財(cái)務(wù)部門向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)調(diào)撥補(bǔ)入，補(bǔ)入金額不超過批準(zhǔn)金額。對(duì)超方案、方案外和超出本公司授權(quán)額度的資金支付必須經(jīng)過集團(tuán)審批方能支付。第十八條嚴(yán)禁各公司間代收代付資金。如有特殊情況，需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心核算管理部和運(yùn)營管理部共同審批方可。第十九條資金調(diào)撥的稽核。各公司應(yīng)于年、季、月、周末編制本公司?資金支出方案執(zhí)行情況表?，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部。運(yùn)營管理部匯總審核方案執(zhí)行情況，分析偏離方案的原因，提出解決問題的方法。并不定期對(duì)各單位資金收支情況進(jìn)行核查。第四章資金調(diào)撥簿記與備查第二十條資金調(diào)出公司出納依據(jù)簽字完整的?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，在ERP系統(tǒng)中做“支出調(diào)配〞確認(rèn)調(diào)出，同時(shí)登記個(gè)人銀行日記賬。每日下班前應(yīng)進(jìn)行ERP系統(tǒng)資金賬、個(gè)人銀行日記賬和銀行存款明細(xì)賬三方核對(duì)，保證資金調(diào)撥數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。第二十一條資金調(diào)入公司出納依據(jù)簽字完整的?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?查詢資金是否到賬。假設(shè)已到賬，須在ERP系統(tǒng)中做“收入調(diào)配〞確認(rèn)資金到賬，同時(shí)登記個(gè)人銀行日記賬。每日下班前應(yīng)進(jìn)行ERP系統(tǒng)資金賬、個(gè)人銀行日記賬和銀行存款明細(xì)賬三方核對(duì)，保證資金調(diào)撥數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。第二十二條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部應(yīng)妥善保管?資金申請(qǐng)單?和?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?原件，按月裝訂成冊(cè)存放備查。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將?資金申請(qǐng)單?和?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?傳真件連同收付款憑證一起作為記賬憑證保存。第二十三條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部不定期對(duì)資金調(diào)撥執(zhí)行和檔案保管情況抽查。第五章禁止行為和罰那么第二十四條在資金調(diào)撥中嚴(yán)禁以下行為：未使用?資金申請(qǐng)單?申請(qǐng)資金；未使用?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?進(jìn)行資金調(diào)撥；未嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行資金調(diào)撥審批；未按照?資金內(nèi)部調(diào)撥審批單?審批意見執(zhí)行資金劃轉(zhuǎn)；未經(jīng)允許，分、子公司之間代收代付資金；未按照本制度要求及時(shí)上報(bào)有關(guān)資金調(diào)撥報(bào)表；其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。第二十五條對(duì)違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處分。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或局部賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第五章附那么第二十六條本制度由財(cái)務(wù)中心運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。返回附件1資金申請(qǐng)單申請(qǐng)日期：____年____月____日申請(qǐng)公司申請(qǐng)金額申請(qǐng)事由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人〔簽批〕公司負(fù)責(zé)人〔簽批〕運(yùn)營管理部〔簽批〕財(cái)務(wù)總監(jiān)〔審批意見〕財(cái)務(wù)副總裁〔審批意見〕備注返回附件2資金內(nèi)部調(diào)撥審批單日期：____年____月____日調(diào)入公司調(diào)出公司調(diào)撥金額調(diào)撥事由經(jīng)辦人運(yùn)營管理部〔簽批〕財(cái)務(wù)總監(jiān)〔審批意見〕財(cái)務(wù)副總裁〔審批意見〕備注返回附件3內(nèi)部資金調(diào)撥授權(quán)表經(jīng)營性款項(xiàng)調(diào)撥審核簽字權(quán)金額資金主管運(yùn)營管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總裁0-30萬〔含〕Y30萬-100萬〔含〕YY100萬-500萬〔含〕YYY500萬以上YYYY經(jīng)營性費(fèi)用調(diào)撥審核簽字權(quán)金額資金主管運(yùn)營管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總裁0-5000元〔含〕YY5000-10000〔含〕YYY10000元以上YYYY非經(jīng)營性費(fèi)用審核簽字權(quán)金額資金主管運(yùn)營管理部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)副總裁0-10000元YY10000-40000〔含〕YYY40000以上YYYY返回附件4XX公司X年〔季、月、周〕收支方案表項(xiàng)目上期余額本期預(yù)計(jì)收入本期預(yù)計(jì)支出本期預(yù)計(jì)結(jié)余備注1.經(jīng)營性現(xiàn)金收入〔①〕主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入其他業(yè)務(wù)收入2.經(jīng)營性現(xiàn)金支出〔②〕主營業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用〔手續(xù)費(fèi)〕3.投資活動(dòng)〔③〕4.籌資活動(dòng)〔④〕短期借款長期借款財(cái)務(wù)利息5.現(xiàn)金凈結(jié)余〔⑤=①-②-③+④〕單位：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：填表人：返回附件5XX公司X年X月資金調(diào)撥方案執(zhí)行表單位：X月X日方案用款工程審批金額〔元〕實(shí)用金額〔元〕剩余金額〔元〕超支金額〔元〕備注