國際貿(mào)易支付方式分析及風險防范課件

信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范4承兌交單（DA）之風險防范賒銷（OA）之風險防范目錄信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范1LC風險及控制——LC實務流程開證行2開證申請通知行出口商進口商1進出口合同3開證4通知5出運6交單7交單8交單9付款10付款11付款LC風險及控制——LC實務流程開證行2開證申請通知行出口商進2案例1：“荒唐”的開證行2012年5月,浙江A公司向孟加拉買方公司出運5票燈芯絨面料，合同金額30余萬美元，支付方式為L/C60天；在安排貨物出運后，A公司立即通過中國銀行向開證行J交單。然而三周過后，中行仍然沒有得到來自開證行的任何反饋，A公司查詢DHL遞送記錄發(fā)現(xiàn)，全套單證早已送達開證行；1個月后，開證行發(fā)來電文，稱A提交的單據(jù)存在不符點，拒絕承兌。后經(jīng)中國信保核實，貨物到港后買家與銀行串通，已憑正本單據(jù)提貨。思考是什么導致了A公司的損失？開證行的擅自放單行為！案例1：“荒唐”的開證行2012年5月,浙江A公司向孟加拉買3案件延伸：還有哪些是高危地區(qū)？

南亞、中東、拉美、非洲等地區(qū)開證銀行信用差，占LC結(jié)算方式的已決賠案70%-80%。孟加拉、巴基斯坦等國部分銀行包括國有銀行，屢次在進行以信用證方式貿(mào)易結(jié)算時，一味地袒護其進口商利益，而不遵守國際結(jié)算慣例履行其信用證項下付款義務。中東國家部分銀行經(jīng)常不遵守國際貿(mào)易慣例違規(guī)操作，即使受益人單證一致、單單一致也常因進口商不付款贖單而拒付，個別銀行甚至在法院判決付款情形下仍然拒付。案件延伸：還有哪些是高危地區(qū)？南亞、中東、拉美、非洲等地4案件啟示：注意開證行的資信風險點：開證行資信差控制方式：選擇資信較好的開證行關(guān)注點：1.國際信用評級；2.全球資信排名；3.國內(nèi)資信排名；4.制裁名單；5.地區(qū)風險狀況。例外：個別低信用和高風險國家/地區(qū)，部分銀行國內(nèi)排名第一，但在世界排數(shù)千名之后，仍屬于資信不良的銀行。建議：可選擇在進口國設立的信譽較好的外資銀行分支案件啟示：注意開證行的資信風險點：開證行資信差5案例2：軟條款陷阱到底有多深2012年6月6日，A公司同巴西買家B公司簽訂了空調(diào)出口的銷售合同。6月20日，B公司根據(jù)合同要求向韓國C銀行申請開立了即期信用證。信用證中注明：“受益人應于發(fā)貨前一周通知開證申請人裝船計劃，開證申請人將通過開證行確認該計劃并通知船只名稱，且以上兩份電文原件均為信用證要求提供的單據(jù)?！盇公司對信用證條款無異議，貨物出運后，A公司憑信用證向銀行議付，銀行以開證申請人提出無船只名稱，撤銷了信用證為由，拒絕議付。思考A公司的業(yè)務過程中存在什么漏洞？A公司忽視了軟條款，輕易接受了LC條款案例2：軟條款陷阱到底有多深2012年6月6日，A公司同巴西6案件啟示：警惕信用證軟條款風險點：軟條款陷阱（核心：賣方受制于買方）常見的軟條款：

1.生效條款——為信用證生效上鎖，鑰匙掌握在開證行手中；

2.付款條款——破壞單證相符下銀行無條件付款的基本原則；

3.單據(jù)條款——在信用證中加列申請人控制出單的單據(jù)，使受益人無法依靠自己的能力做到單證相符；

4.運輸條款——在信用證中加列申請人控制裝船的條件，使受益人無法自主發(fā)送貨物。案件啟示：警惕信用證軟條款風險點：軟條款陷阱（核心：賣方受制7案件啟示：軟條款的防范控制方式：謹慎審證、及時改證關(guān)注點：

1.信用證條款是否與合同條款一致；

2.信用證條款之間是否存在矛盾之處；

3.信用證的條款是否適當、能否實現(xiàn)；

4.如有不妥，及時溝通，爭取開證行改證；審單原則：信用證單據(jù)的出具應該完全由受益人控制，而不應由信用證申請人控制。

案件啟示：軟條款的防范控制方式：謹慎審證、及時改證8案例3:“舊船票”能否登上LC“客船”出口商向日本出口一批貨物，合同規(guī)定，如果承運船的船齡超過15年，出口商需要承擔相應的保險費。日方開來信用證中規(guī)定“船齡超過15年的保險費由受益人承擔”。受益人以船齡16年的船出貨，交單后，開證行拒付，理由為未收到受益人已支付超過規(guī)定船齡保險費的證明，而存在不符點。受益人反復向開證行抗辯：信用證中并未要求受益人提交證明滿足該項保險承擔要求的單據(jù)，因此該條款可以不被理會，不存在不符點。思考此案出口商的主張能否成立？不可以，因為信用證約定了運費承擔條款。案例3:“舊船票”能否登上LC“客船”出口商向日本出口一9案件啟示：不符點的產(chǎn)生及防范風險點：濫用單證不符——銀行的“尚方寶劍”單證相符的原理：

1.信用證單據(jù)交易，銀行處理的是單據(jù)，而不是合同；

2.銀行向信用證收益人付款的唯一條件是單單相符單證相符；

3.單證不符情況下，銀行就可以有權(quán)拒付?？刂品绞剑?/p>

1.及時開證申請人溝通，要求接受不符點（本質(zhì)：銀行信用轉(zhuǎn)化為買家信用）；

2.據(jù)理力爭，反駁開證行濫用單證不符，無理取鬧的行為案件啟示：不符點的產(chǎn)生及防范風險點：濫用單證不符——銀行的“10常見不符點——有時并非無中生有信用證過有效期遲期裝運過交單期超過信用證金額短裝、溢裝等發(fā)票貨物的描述、數(shù)量和金額與信用證規(guī)定不符運輸提單收貨人、裝運港和卸貨港等內(nèi)容與信用證規(guī)定不符、提單未注明承運人名稱及簽發(fā)人身份表述保險單據(jù)類型、險別與信用證規(guī)定不符、保額不足常見不符點——有時并非無中生有信用證過有效期11L/C類別交單方式運輸方式支付方式變更為L/C全套單據(jù)寄銀行海運L/C背對背L/C全套單據(jù)寄銀行海運L/CL/C1/3提單自寄、貨代提單海運OAL/C全套寄銀行的擔保結(jié)匯（有不符點,有買家書面承諾）海運D/P或DA

L/C全套單據(jù)寄銀行空運

OA可轉(zhuǎn)讓L/C全套單據(jù)寄轉(zhuǎn)讓銀行海運極高風險延伸閱讀：LC的可能性演變L/C類別交單方式運輸方式12延伸閱讀：背對背信用證

供貨商中間商實際使用商

開出不可轉(zhuǎn)讓信用證A以A為保證，開出信用證B背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨背對背信用證與原證則是兩個獨立的信用證，同時并存。

背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。開立背對信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔開證行責任。延伸閱讀：背對背信用證開出不可轉(zhuǎn)讓信用證A以A為保證，13延伸閱讀：可轉(zhuǎn)讓信用證

供貨商中間商實際采購商（第二受益人）（第一受益人）開出Transferable信用證A以A基礎，從A中分開出信用證小A受益人可以要求信用證中的授權(quán)銀行（轉(zhuǎn)讓行），向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔付款責任第二受益人（Transferee）承擔交貨的職責，向轉(zhuǎn)讓行提交單據(jù)，但是其受讓的權(quán)利是受限制的，能否獲得償付取決于開證行和第一受益人謹慎選擇可轉(zhuǎn)讓信用證延伸閱讀：可轉(zhuǎn)讓信用證開出Transferable信用證14

項目費用出口商出單的成本通知費0.1%-USD50.00修改通知費USD25.00議付費0.125%驗單費(每次交單）RMB200.00不符點費（每套單）USD60.00-USD150.00電報費USD60.00-USD150.00償付行費用USD30.00-USD60.00開證行處理費USD50.00-USD150.00申請人開證的成本開證費0.1%修改費（每次）USD50.00電報費USD60.00-USD150.00開證保證金不等，視買家實力而定，許多國家一般為100%以上信信用用證手續(xù)費用項目費用出通知費0.1%-USD50.00修改通知費USD信用證支付方式風險防范-小結(jié)交易前做好開證行和買家信用風險評估工作；收到買家信用證申請書或信用證復印件后，及時做好信用證審查工作，如有不妥尋求解決方案；掌握交單前的貨權(quán)，盡量避免選擇FOB貿(mào)易術(shù)語；依約履行義務，避免履行瑕疵，以免買家吹毛求疵；貨物出運后，密切關(guān)注買家和開證行的風險變化；信保產(chǎn)品的多種配套，信用證投保安排信用證支付方式風險防范-小結(jié)交易前做好開證行和買家信用風險評16風險轉(zhuǎn)嫁方案：LC投保投保LC風險：1、開證行破產(chǎn)、停業(yè)、被接管；拖欠；拒絕承兌2、開證行因為政治風險（戰(zhàn)爭、暴亂、外匯管制、延期付款令等）導致無法承擔付款義務投保LC+OA風險-如果出現(xiàn)不符點，在買家收貨的情況下，如投保LC+OA風險，信保同時承擔開證行風險和買家商業(yè)風險風險轉(zhuǎn)嫁方案：LC投保投保LC風險：17信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范4承兌交單（DA）之風險防范賒銷（OA）之風險防范目錄信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范18DP風險及控制——何為DP出口商托收行進口商代收行進出口合同托收委托書轉(zhuǎn)交單證支付貨款轉(zhuǎn)移貨款委托收款傳遞單據(jù)支付貨款交付單據(jù)交付貨物DP風險及控制——何為DP出口商托收行進口商代收行進出口合同19理想下的DPDocumentsagainstpayment字面含義：單據(jù)對抗付款，也就是說一手付款、一手交單（貨權(quán)單據(jù)），錢貨兩訖。因此理論上，出口商不但有物權(quán)的保障，而且有票據(jù)法的保護，相對而言比較安全。眾多企業(yè)認為DP項下通過國外代收行付款交單或自控提單方式結(jié)算，買家不付款，企業(yè)或代收行就不交單，特別是存在一定比例預付款的情況下，自己控制貨權(quán)，掌握主動，看上去應該沒有什么風險。理想下的DPDocumentsagainstpaymen20實踐中的DP代收行擅自放單承運人無單放貨進口商無理拒收單據(jù)選擇之失誤

實踐中的DP代收行擅自放單21案例1：代收行擅自放單

1、廣州某出口企業(yè)A公司向希臘買方出口一批貨物，銷售合同中約定付款條件為即期付款贖單。隨后買方通知A公司代收行信息并提出寄單時注明具體收件人，以方便單據(jù)交接。2011年3月初A公司出運貨物后通過銀行進行交單，并按照買方指示在寄單時注明具體收件人。

2、3月中旬，買方郵件通知A公司由于只有2/3正本提單，銀行不予安排辦理付款贖單手續(xù)，并要求A公司寄出第三份提單。

3、4月初貨物到港后，買方提走貨物，但A公司并未收到相應貨款。

4、4月下旬，代收行以買方非其客戶為由將單據(jù)退回交單行，但退回單據(jù)中已無正本提單。經(jīng)交單行問詢，代收行表示退回的是全套單據(jù)，且寄單時所注明的收件人并非其雇員。

5、被保險人以OA30天的付款方式向中國信保申請限額并投保。

思考DP中，代收行的身份和責任是什么？此案中，A可以向代收行追索嗎？案例1：代收行擅自放單

1、廣州某出口企業(yè)A公司向希臘買方出22【案件分析及建議】

1、本案中買方在沒有付款的情況下拿到提單提貨的情況可能有兩種：一是具體收件人并非銀行職員，其將提單取走后交給買方；二是托收行操作不規(guī)范,未收到款項即放單。

2、托收方式下的風險分析:

(1)托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務時，既沒有檢查貨運單據(jù)正確與否或是否完整的義務，也沒有承擔付款人必須付款的責任。托收雖然是通過銀行辦理，但銀行只是作為賣方的受托人行事，并沒有承擔付款的責任，買方不付款與銀行無關(guān)。賣方向買方收取貨款靠的仍是買方的商業(yè)信用。

(2)代收行信用、操作問題帶來的風險:擅自放單【案件分析及建議】23

【案件分析及建議】

3、出口企業(yè)在貿(mào)易中可留意買方提出的與正常貿(mào)易操作不符的要求，警惕買方風險。如本案中買方提出A公司需在寄單時注明具體收件人，以方便單據(jù)交接；買方郵件通知由于只有2/3正本提單，銀行不予安排付款，需要求A公司寄出第三份提單等。

4、托收方式下，出口企業(yè)如因第三方的原因在未收到貨款的情況下即喪失對貨權(quán)的控制，可通過申請OA限額并按OA方式投保來轉(zhuǎn)嫁此類風險?！景讣治黾敖ㄗh】24案例啟示：選擇代收行也需謹慎代收行擅自放單原因：

1.代收行無國際結(jié)算經(jīng)驗；

2.買方指定代收行并與之勾結(jié)；

3.買方向代收行擔保提貨；

4.一些國家銀行習慣上將DP當作承兌交單處理。控制方式：

1.選擇選擇信譽良好、熟悉國際慣例的代收行；

2.明確托收指示；

3.了解進口國法律對DP性質(zhì)的認定。

4.提示代收行必憑正本提單，否則保留對代收行的訴訟權(quán)利；案例啟示：選擇代收行也需謹慎代收行擅自放單原因：25案例2：承運人無單放貨

2011年11月，出口企業(yè)A與海外客戶B簽訂合同，D/P即期，F(xiàn)OB深圳，25萬美元；

2012年2月28日：A出運，按照B指示貨發(fā)最終買家C；

2012月3月12日：A通過中行寄單至買家B指定銀行；

2012年3月15日：貨物已到，提單未到；

2012年3月17日：B指示承運人放貨給C；

2012年3月28日：C收貨，由于經(jīng)營不善，無力付款。思考承運人、B和C，誰要對A的損失承擔責任?誰的責任最大？A的漏洞在哪里？案例2：承運人無單放貨

2011年11月，出口企業(yè)A與海外26案例啟示：如何應對承運人風險？承運人無單放貨的原因：

1.運輸過程快而提單流轉(zhuǎn)慢造成提單延遲；

2.出口商未能及時交單；

3.FOB貿(mào)易術(shù)語下涉嫌欺詐的無單放貨?？刂品椒ǎ?/p>

1.可以自主選擇情況下，選擇信譽較好的承運人；

2.避免選擇F組貿(mào)易術(shù)語，可考慮C組貿(mào)易術(shù)語；

3.出運后及時交單。案例啟示：如何應對承運人風險？承運人無單放貨的原因：27延伸閱讀：INCOTERMS術(shù)語的分類INCOTERMS2000INCOTERMS?2010

E組：啟運術(shù)語[EXW]F組：主運費未付術(shù)語[FCA、FAS、FOB]C組：主運費已付術(shù)語[CFR、CIF、CPT、CIP]D組：到達術(shù)語[DAF、DES、DEQ、DDU、DDP]延伸閱讀：INCOTERMS術(shù)語的分類INCOTERMS228延伸閱讀：F組貿(mào)易術(shù)語交貨：FCA：指定地點交承運人/買方指定的人FAS：裝運港買方指定的船邊

（將貨物置于碼頭或駁船上）FOB：裝運港買方指定的船上賣方買方運輸√保險√出口報關(guān)√進口清關(guān)√延伸閱讀：F組貿(mào)易術(shù)語交貨：FCA：指定地點交承運人/買方指29延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語CFR：CostandFreight(…namedportofdestination)成本加運費（……指定目的港）

CIF

：Cost,InsuranceandFreight(…namedportofdestination)成本、保險費加運費（……指定目的港）

CPT：CarriagePaidto(…namedplaceofdestination)運費付至（……指定目的地）

CIP

：Carriage,InsurancePaidto(…namedplaceofdestination)運費、保險費付至（……指定目的地）延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語CFR：CostandFreigh30延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語交貨：CFR、CIF：在出口國裝運港的船上CPT、CIP：在出口國交付承運人賣方買方運輸√保險CIF、CIPCFR、CPT出口報關(guān)√進口清關(guān)√延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語交貨：CFR、CIF：在出口國裝運港31案例3：進口商無理拒收

珠海某國有出口企業(yè)與巴西買家A（華人企業(yè)）08年開始合作，30%預付，70%貨到付款，歷史合作中付款及時，從未拖欠；

2011年6月30日，雙方簽訂162萬美元合同，17%預付，83%貨到付款，分兩次發(fā)貨；7月25日，珠海企業(yè)發(fā)貨82萬美元，共9個貨柜；9月1日貨物到港，進口商表示市場不好，匯率變動暫無法支付貨款；10月30日，進口商仍無法支付貨款，要求出口商退還定金后辦理退貨手續(xù)，而離清關(guān)時限僅1個月……思考A企業(yè)應否退回定金？后續(xù)如何處理？案例3：進口商無理拒收

珠海某國有出口企業(yè)與巴西買家A（華人32案例啟示：拒收風險的應對

買家拒收原因：

1.市場行情發(fā)生變化；

2.買方銷售渠道受阻；

3.買方經(jīng)營不善或財務困難或破產(chǎn)無力付款贖單；

4.進口國外匯短缺，購匯困難，影響進口資金籌措；

5.當?shù)剡M口及退運手續(xù)繁瑣(如印度NoObjectionCertificate）控制方法：

1.增加預付款比例，以降低拒收風險（20%-70%）；

2.了解進口國的海關(guān)、法律及匯率變動情況；

3.控制發(fā)貨節(jié)奏，避免前款不清、后貨續(xù)發(fā)；

4.買家明確拒收，主動聯(lián)系新買方

5.出口產(chǎn)品為買方“量身定制”的產(chǎn)品或是涉及知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)賣性較差，此類產(chǎn)品轉(zhuǎn)賣需要事先在合同有約定案例啟示：拒收風險的應對買家拒收原因：33單據(jù)選擇之失誤

Documentsagainstpayment=單據(jù)對抗付款如何選擇單據(jù)？海運提單是物權(quán)憑證原則的例外：記名提單、海運單當采用非海運運輸方式時，DP實則變?yōu)镺A單據(jù)選擇之失誤

Documentsagainstpaym34案例4：“海運單”愛你不容易2011年初，A公司按照B公司指示將50萬美元貨物，以D/PATSIGHT直接發(fā)往最終買家澳洲C公司。應付款日后B稱由于C破產(chǎn)，未向其付款，因此拒絕對A履行付款義務。在B遲遲不付款，A準備退運時，得知C早已提貨，貨物已被列為破產(chǎn)財產(chǎn)。A委托律師要求B付款，B卻稱，按照原本設計的貿(mào)易流程，C在向其付款之前不會得到正本貨運單據(jù)，更不可能提貨，而由于A在發(fā)貨時使用了“海運單”，導致C不需出示正本單據(jù)就把貨提走。故B主張，是A的過失導致其失去對貨權(quán)的控制，難以收到貨款，并因此拒絕承擔付款責任。思考B的主張是否成立？案例4：“海運單”愛你不容易2011年初，A公司按照B公司指35案例啟示：物權(quán)憑證的重要性本案貿(mào)易雙方約定的付款方式為D/PATSIGHT，A在合同中設定此付款方式的目的在于把控貨權(quán)，控制交易風險。但由于出口企業(yè)在出貨時簽發(fā)的不是提單而是“海運單”，便導致C不需付款即可提貨，最終錢貨兩空。海運單是指證明海上貨物運輸合同和承運人接收貨物或者已將貨物裝船的不可轉(zhuǎn)讓的單證。海運單不具有物權(quán)效力，海運單上載明的收貨人無需憑正本單據(jù)，只需出示適當?shù)纳矸葑C明就可以提取貨物。案例啟示：物權(quán)憑證的重要性本案貿(mào)易雙方約定的付款方式為D/P36案例5：都是記名提單惹的禍A公司向新加坡B公司出口貨物一批，并通過代理商辦理托運，承運人為美國C公司。發(fā)運后，C簽發(fā)了兩票記名提單，提單承運人為C，收貨人為B。貨到目的港后，B沒有依約向A付款，其在沒有正本提單情況下，以C出具保函的方式提走了貨物。其后，A將C告上法庭，要求其承擔無單放貨責任，該案最終由最高人民法院做出判決。該案最終適用美國1936年《海上貨物運輸發(fā)》及1916年《聯(lián)邦提單法》；根據(jù)美國相關(guān)法律，記名提單不具有物權(quán)憑證效力；承運人有理由將貨物交付給記名提單上記名的收貨人，且承運人向記名提單的記名收貨人交付貨物時，不負有要求記名收貨人出示或提交記名提單的義務。案例5：都是記名提單惹的禍A公司向新加坡B公司出口貨物一批，37案例啟示：提單的選擇適用提單：記名提單、指示提單、不記名提單；不同提單的定義和法律性質(zhì)：指示提單、不記名提單具有物權(quán)效力；記名提單不具有物權(quán)效力；在使用記名提單的情況下，要留意考察提單背面的法律適用條款以及目的港的相關(guān)法律規(guī)定；與貨運代理、承運人等運輸責任人進行約定，讓其明確承諾要憑正本提單放貨，使約定優(yōu)于有關(guān)法律規(guī)定的使用；要審慎考慮是否使用記名提單。案例啟示：提單的選擇適用提單：記名提單、指示提單、不記名提單38延伸閱讀：運輸單據(jù)性質(zhì)一覽表種類英文名稱運輸合同貨物收據(jù)物權(quán)憑證航空運單AirWaybillOOX鐵路運單RailWaybillOOX公路運單RoadWaybillOOX快遞和郵寄收據(jù)Courier&PostReceiptOOX海運提單OceanorMarineB/LOO√延伸閱讀：運輸單據(jù)性質(zhì)一覽表種類英文名稱運輸合同貨物收據(jù)物權(quán)39DP風險防范-小結(jié)選擇信譽較好的承運人；選擇信譽較好、有國際結(jié)算經(jīng)驗的代收行；正確選擇單據(jù)，以物權(quán)單證為首；關(guān)注買方市場情況變化及買方情況變化；接到買方明確的拒收函后，立即主動聯(lián)系新買方，不必立刻回應買方函電，讓已方無論是否能夠正常轉(zhuǎn)賣都處于有利地位；了解所在國海關(guān)清關(guān)及退運規(guī)定；警惕DP遠期風險風險轉(zhuǎn)嫁-投保DP風險DP風險防范-小結(jié)選擇信譽較好的承運人；40DP投保的意義1、DP以賣家控制貨權(quán)為基礎，DP主要承保的是買家拒收貨物風險，以下直接損失可以得到經(jīng)濟補償：海關(guān)倉儲費滯港費回程運費等由買家承擔的直接損失貨物轉(zhuǎn)賣的差價損失（轉(zhuǎn)賣方案需事先征得信保同意）2、假如DP項下不能保證控制物權(quán)，擔心買家拿貨后的付款風險，怎么辦？在與中國信保事先溝通的前提下，可以選擇OA承保，信保按照OA收取費用，承擔OA項下買家商業(yè)風險DP投保的意義1、DP以賣家控制貨權(quán)為基礎，DP主要承保的是41信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范4承兌交單（DA）之風險防范賒銷（OA）之風險防范無憂行天下，有信興中華目錄信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范42DA風險及控制——何為DA出口商進口商進出口合同發(fā)貨，在買家承諾付款后交付單據(jù)DA風險及控制——何為DA出口商進口商進出口合同發(fā)貨，在買家43DA的實質(zhì)及風險防范1、DA：承兌交單，在買家承兌到期付款的前提下，將貨物單據(jù)提交給買家，到期等待買家付款2、DA的實質(zhì)就是OA3、DA的存在價值-個別國家（如巴基斯坦）要求進口合同只能以DA作為支付方式4、DA風險防范-參照OA進行DA的實質(zhì)及風險防范1、DA：承兌交單，在買家承兌到期付款的44信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范4承兌交單（DA）之風險防范賒銷（OA）之風險防范無憂行天下，有信興中華目錄信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范45OA風險及控制——何為OA出口商進口商進出口合同發(fā)貨等候到期付款OA風險及控制——何為OA出口商進口商進出口合同發(fā)貨等候到46——風險比較容易識別，且無可變更性

OA的風險特征：——風險程度較高，需要轉(zhuǎn)嫁OA的本質(zhì)：對貿(mào)易對象的一項投資——簡化交易方式，從而降低交易成本——間接給買家的無息融資——鞏固客戶關(guān)系，獲得競爭優(yōu)勢

OA的商業(yè)價值及風險特征——風險比較容易識別，且無可變更性OA的風險特征：——風險47——交易主體風險

OA的主要風險：——買家破產(chǎn)、買家拖欠如何防范OA風險——辨別買家資信實力——完善交易合同（選擇有實力買方、前TT、抗辯權(quán)）——全程控制交易風險

賒銷風險防范——交易主體風險OA的主要風險：——買家破產(chǎn)、買家拖欠如何48如何找準買家？買家實力怎么樣？交易方案怎么設計？合同注意哪些地方？應收賬款如何管理？買家拖欠了怎么辦？買家提出爭議拒付怎么辦？買家破產(chǎn)了怎么辦？記得找中國信保信用交易的全程風險控制如何找準買家？買家實力怎么樣？交易方案怎么設計？合同注意哪些49演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！50信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范4承兌交單（DA）之風險防范賒銷（OA）之風險防范目錄信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范51LC風險及控制——LC實務流程開證行2開證申請通知行出口商進口商1進出口合同3開證4通知5出運6交單7交單8交單9付款10付款11付款LC風險及控制——LC實務流程開證行2開證申請通知行出口商進52案例1：“荒唐”的開證行2012年5月,浙江A公司向孟加拉買方公司出運5票燈芯絨面料，合同金額30余萬美元，支付方式為L/C60天；在安排貨物出運后，A公司立即通過中國銀行向開證行J交單。然而三周過后，中行仍然沒有得到來自開證行的任何反饋，A公司查詢DHL遞送記錄發(fā)現(xiàn)，全套單證早已送達開證行；1個月后，開證行發(fā)來電文，稱A提交的單據(jù)存在不符點，拒絕承兌。后經(jīng)中國信保核實，貨物到港后買家與銀行串通，已憑正本單據(jù)提貨。思考是什么導致了A公司的損失？開證行的擅自放單行為！案例1：“荒唐”的開證行2012年5月,浙江A公司向孟加拉買53案件延伸：還有哪些是高危地區(qū)？

南亞、中東、拉美、非洲等地區(qū)開證銀行信用差，占LC結(jié)算方式的已決賠案70%-80%。孟加拉、巴基斯坦等國部分銀行包括國有銀行，屢次在進行以信用證方式貿(mào)易結(jié)算時，一味地袒護其進口商利益，而不遵守國際結(jié)算慣例履行其信用證項下付款義務。中東國家部分銀行經(jīng)常不遵守國際貿(mào)易慣例違規(guī)操作，即使受益人單證一致、單單一致也常因進口商不付款贖單而拒付，個別銀行甚至在法院判決付款情形下仍然拒付。案件延伸：還有哪些是高危地區(qū)？南亞、中東、拉美、非洲等地54案件啟示：注意開證行的資信風險點：開證行資信差控制方式：選擇資信較好的開證行關(guān)注點：1.國際信用評級；2.全球資信排名；3.國內(nèi)資信排名；4.制裁名單；5.地區(qū)風險狀況。例外：個別低信用和高風險國家/地區(qū)，部分銀行國內(nèi)排名第一，但在世界排數(shù)千名之后，仍屬于資信不良的銀行。建議：可選擇在進口國設立的信譽較好的外資銀行分支案件啟示：注意開證行的資信風險點：開證行資信差55案例2：軟條款陷阱到底有多深2012年6月6日，A公司同巴西買家B公司簽訂了空調(diào)出口的銷售合同。6月20日，B公司根據(jù)合同要求向韓國C銀行申請開立了即期信用證。信用證中注明：“受益人應于發(fā)貨前一周通知開證申請人裝船計劃，開證申請人將通過開證行確認該計劃并通知船只名稱，且以上兩份電文原件均為信用證要求提供的單據(jù)。”A公司對信用證條款無異議，貨物出運后，A公司憑信用證向銀行議付，銀行以開證申請人提出無船只名稱，撤銷了信用證為由，拒絕議付。思考A公司的業(yè)務過程中存在什么漏洞？A公司忽視了軟條款，輕易接受了LC條款案例2：軟條款陷阱到底有多深2012年6月6日，A公司同巴西56案件啟示：警惕信用證軟條款風險點：軟條款陷阱（核心：賣方受制于買方）常見的軟條款：

1.生效條款——為信用證生效上鎖，鑰匙掌握在開證行手中；

2.付款條款——破壞單證相符下銀行無條件付款的基本原則；

3.單據(jù)條款——在信用證中加列申請人控制出單的單據(jù)，使受益人無法依靠自己的能力做到單證相符；

4.運輸條款——在信用證中加列申請人控制裝船的條件，使受益人無法自主發(fā)送貨物。案件啟示：警惕信用證軟條款風險點：軟條款陷阱（核心：賣方受制57案件啟示：軟條款的防范控制方式：謹慎審證、及時改證關(guān)注點：

1.信用證條款是否與合同條款一致；

2.信用證條款之間是否存在矛盾之處；

3.信用證的條款是否適當、能否實現(xiàn)；

4.如有不妥，及時溝通，爭取開證行改證；審單原則：信用證單據(jù)的出具應該完全由受益人控制，而不應由信用證申請人控制。

案件啟示：軟條款的防范控制方式：謹慎審證、及時改證58案例3:“舊船票”能否登上LC“客船”出口商向日本出口一批貨物，合同規(guī)定，如果承運船的船齡超過15年，出口商需要承擔相應的保險費。日方開來信用證中規(guī)定“船齡超過15年的保險費由受益人承擔”。受益人以船齡16年的船出貨，交單后，開證行拒付，理由為未收到受益人已支付超過規(guī)定船齡保險費的證明，而存在不符點。受益人反復向開證行抗辯：信用證中并未要求受益人提交證明滿足該項保險承擔要求的單據(jù)，因此該條款可以不被理會，不存在不符點。思考此案出口商的主張能否成立？不可以，因為信用證約定了運費承擔條款。案例3:“舊船票”能否登上LC“客船”出口商向日本出口一59案件啟示：不符點的產(chǎn)生及防范風險點：濫用單證不符——銀行的“尚方寶劍”單證相符的原理：

1.信用證單據(jù)交易，銀行處理的是單據(jù)，而不是合同；

2.銀行向信用證收益人付款的唯一條件是單單相符單證相符；

3.單證不符情況下，銀行就可以有權(quán)拒付。控制方式：

1.及時開證申請人溝通，要求接受不符點（本質(zhì)：銀行信用轉(zhuǎn)化為買家信用）；

2.據(jù)理力爭，反駁開證行濫用單證不符，無理取鬧的行為案件啟示：不符點的產(chǎn)生及防范風險點：濫用單證不符——銀行的“60常見不符點——有時并非無中生有信用證過有效期遲期裝運過交單期超過信用證金額短裝、溢裝等發(fā)票貨物的描述、數(shù)量和金額與信用證規(guī)定不符運輸提單收貨人、裝運港和卸貨港等內(nèi)容與信用證規(guī)定不符、提單未注明承運人名稱及簽發(fā)人身份表述保險單據(jù)類型、險別與信用證規(guī)定不符、保額不足常見不符點——有時并非無中生有信用證過有效期61L/C類別交單方式運輸方式支付方式變更為L/C全套單據(jù)寄銀行海運L/C背對背L/C全套單據(jù)寄銀行海運L/CL/C1/3提單自寄、貨代提單海運OAL/C全套寄銀行的擔保結(jié)匯（有不符點,有買家書面承諾）海運D/P或DA

L/C全套單據(jù)寄銀行空運

OA可轉(zhuǎn)讓L/C全套單據(jù)寄轉(zhuǎn)讓銀行海運極高風險延伸閱讀：LC的可能性演變L/C類別交單方式運輸方式62延伸閱讀：背對背信用證

供貨商中間商實際使用商

開出不可轉(zhuǎn)讓信用證A以A為保證，開出信用證B背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和開證行的意旨背對背信用證與原證則是兩個獨立的信用證，同時并存。

背對背信用證的第二受益人不能獲得原證開證行的付款保證，只能得到背對背開證行的付款保證。開立背對信用證的銀行就是該證的開證行，一經(jīng)開立，該行就要承擔開證行責任。延伸閱讀：背對背信用證開出不可轉(zhuǎn)讓信用證A以A為保證，63延伸閱讀：可轉(zhuǎn)讓信用證

供貨商中間商實際采購商（第二受益人）（第一受益人）開出Transferable信用證A以A基礎，從A中分開出信用證小A受益人可以要求信用證中的授權(quán)銀行（轉(zhuǎn)讓行），向第二受益人開出新證，新證由原開證行承擔付款責任第二受益人（Transferee）承擔交貨的職責，向轉(zhuǎn)讓行提交單據(jù)，但是其受讓的權(quán)利是受限制的，能否獲得償付取決于開證行和第一受益人謹慎選擇可轉(zhuǎn)讓信用證延伸閱讀：可轉(zhuǎn)讓信用證開出Transferable信用證64

項目費用出口商出單的成本通知費0.1%-USD50.00修改通知費USD25.00議付費0.125%驗單費(每次交單）RMB200.00不符點費（每套單）USD60.00-USD150.00電報費USD60.00-USD150.00償付行費用USD30.00-USD60.00開證行處理費USD50.00-USD150.00申請人開證的成本開證費0.1%修改費（每次）USD50.00電報費USD60.00-USD150.00開證保證金不等，視買家實力而定，許多國家一般為100%以上信信用用證手續(xù)費用項目費用出通知費0.1%-USD50.00修改通知費USD信用證支付方式風險防范-小結(jié)交易前做好開證行和買家信用風險評估工作；收到買家信用證申請書或信用證復印件后，及時做好信用證審查工作，如有不妥尋求解決方案；掌握交單前的貨權(quán)，盡量避免選擇FOB貿(mào)易術(shù)語；依約履行義務，避免履行瑕疵，以免買家吹毛求疵；貨物出運后，密切關(guān)注買家和開證行的風險變化；信保產(chǎn)品的多種配套，信用證投保安排信用證支付方式風險防范-小結(jié)交易前做好開證行和買家信用風險評66風險轉(zhuǎn)嫁方案：LC投保投保LC風險：1、開證行破產(chǎn)、停業(yè)、被接管；拖欠；拒絕承兌2、開證行因為政治風險（戰(zhàn)爭、暴亂、外匯管制、延期付款令等）導致無法承擔付款義務投保LC+OA風險-如果出現(xiàn)不符點，在買家收貨的情況下，如投保LC+OA風險，信保同時承擔開證行風險和買家商業(yè)風險風險轉(zhuǎn)嫁方案：LC投保投保LC風險：67信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范4承兌交單（DA）之風險防范賒銷（OA）之風險防范目錄信用證（LC）之風險防范31233付款交單（DP）之風險防范68DP風險及控制——何為DP出口商托收行進口商代收行進出口合同托收委托書轉(zhuǎn)交單證支付貨款轉(zhuǎn)移貨款委托收款傳遞單據(jù)支付貨款交付單據(jù)交付貨物DP風險及控制——何為DP出口商托收行進口商代收行進出口合同69理想下的DPDocumentsagainstpayment字面含義：單據(jù)對抗付款，也就是說一手付款、一手交單（貨權(quán)單據(jù)），錢貨兩訖。因此理論上，出口商不但有物權(quán)的保障，而且有票據(jù)法的保護，相對而言比較安全。眾多企業(yè)認為DP項下通過國外代收行付款交單或自控提單方式結(jié)算，買家不付款，企業(yè)或代收行就不交單，特別是存在一定比例預付款的情況下，自己控制貨權(quán)，掌握主動，看上去應該沒有什么風險。理想下的DPDocumentsagainstpaymen70實踐中的DP代收行擅自放單承運人無單放貨進口商無理拒收單據(jù)選擇之失誤

實踐中的DP代收行擅自放單71案例1：代收行擅自放單

1、廣州某出口企業(yè)A公司向希臘買方出口一批貨物，銷售合同中約定付款條件為即期付款贖單。隨后買方通知A公司代收行信息并提出寄單時注明具體收件人，以方便單據(jù)交接。2011年3月初A公司出運貨物后通過銀行進行交單，并按照買方指示在寄單時注明具體收件人。

2、3月中旬，買方郵件通知A公司由于只有2/3正本提單，銀行不予安排辦理付款贖單手續(xù)，并要求A公司寄出第三份提單。

3、4月初貨物到港后，買方提走貨物，但A公司并未收到相應貨款。

4、4月下旬，代收行以買方非其客戶為由將單據(jù)退回交單行，但退回單據(jù)中已無正本提單。經(jīng)交單行問詢，代收行表示退回的是全套單據(jù)，且寄單時所注明的收件人并非其雇員。

5、被保險人以OA30天的付款方式向中國信保申請限額并投保。

思考DP中，代收行的身份和責任是什么？此案中，A可以向代收行追索嗎？案例1：代收行擅自放單

1、廣州某出口企業(yè)A公司向希臘買方出72【案件分析及建議】

1、本案中買方在沒有付款的情況下拿到提單提貨的情況可能有兩種：一是具體收件人并非銀行職員，其將提單取走后交給買方；二是托收行操作不規(guī)范,未收到款項即放單。

2、托收方式下的風險分析:

(1)托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務時，既沒有檢查貨運單據(jù)正確與否或是否完整的義務，也沒有承擔付款人必須付款的責任。托收雖然是通過銀行辦理，但銀行只是作為賣方的受托人行事，并沒有承擔付款的責任，買方不付款與銀行無關(guān)。賣方向買方收取貨款靠的仍是買方的商業(yè)信用。

(2)代收行信用、操作問題帶來的風險:擅自放單【案件分析及建議】73

【案件分析及建議】

3、出口企業(yè)在貿(mào)易中可留意買方提出的與正常貿(mào)易操作不符的要求，警惕買方風險。如本案中買方提出A公司需在寄單時注明具體收件人，以方便單據(jù)交接；買方郵件通知由于只有2/3正本提單，銀行不予安排付款，需要求A公司寄出第三份提單等。

4、托收方式下，出口企業(yè)如因第三方的原因在未收到貨款的情況下即喪失對貨權(quán)的控制，可通過申請OA限額并按OA方式投保來轉(zhuǎn)嫁此類風險?！景讣治黾敖ㄗh】74案例啟示：選擇代收行也需謹慎代收行擅自放單原因：

1.代收行無國際結(jié)算經(jīng)驗；

2.買方指定代收行并與之勾結(jié)；

3.買方向代收行擔保提貨；

4.一些國家銀行習慣上將DP當作承兌交單處理?？刂品绞剑?/p>

1.選擇選擇信譽良好、熟悉國際慣例的代收行；

2.明確托收指示；

3.了解進口國法律對DP性質(zhì)的認定。

4.提示代收行必憑正本提單，否則保留對代收行的訴訟權(quán)利；案例啟示：選擇代收行也需謹慎代收行擅自放單原因：75案例2：承運人無單放貨

2011年11月，出口企業(yè)A與海外客戶B簽訂合同，D/P即期，F(xiàn)OB深圳，25萬美元；

2012年2月28日：A出運，按照B指示貨發(fā)最終買家C；

2012月3月12日：A通過中行寄單至買家B指定銀行；

2012年3月15日：貨物已到，提單未到；

2012年3月17日：B指示承運人放貨給C；

2012年3月28日：C收貨，由于經(jīng)營不善，無力付款。思考承運人、B和C，誰要對A的損失承擔責任?誰的責任最大？A的漏洞在哪里？案例2：承運人無單放貨

2011年11月，出口企業(yè)A與海外76案例啟示：如何應對承運人風險？承運人無單放貨的原因：

1.運輸過程快而提單流轉(zhuǎn)慢造成提單延遲；

2.出口商未能及時交單；

3.FOB貿(mào)易術(shù)語下涉嫌欺詐的無單放貨?？刂品椒ǎ?/p>

1.可以自主選擇情況下，選擇信譽較好的承運人；

2.避免選擇F組貿(mào)易術(shù)語，可考慮C組貿(mào)易術(shù)語；

3.出運后及時交單。案例啟示：如何應對承運人風險？承運人無單放貨的原因：77延伸閱讀：INCOTERMS術(shù)語的分類INCOTERMS2000INCOTERMS?2010

E組：啟運術(shù)語[EXW]F組：主運費未付術(shù)語[FCA、FAS、FOB]C組：主運費已付術(shù)語[CFR、CIF、CPT、CIP]D組：到達術(shù)語[DAF、DES、DEQ、DDU、DDP]延伸閱讀：INCOTERMS術(shù)語的分類INCOTERMS278延伸閱讀：F組貿(mào)易術(shù)語交貨：FCA：指定地點交承運人/買方指定的人FAS：裝運港買方指定的船邊

（將貨物置于碼頭或駁船上）FOB：裝運港買方指定的船上賣方買方運輸√保險√出口報關(guān)√進口清關(guān)√延伸閱讀：F組貿(mào)易術(shù)語交貨：FCA：指定地點交承運人/買方指79延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語CFR：CostandFreight(…namedportofdestination)成本加運費（……指定目的港）

CIF

：Cost,InsuranceandFreight(…namedportofdestination)成本、保險費加運費（……指定目的港）

CPT：CarriagePaidto(…namedplaceofdestination)運費付至（……指定目的地）

CIP

：Carriage,InsurancePaidto(…namedplaceofdestination)運費、保險費付至（……指定目的地）延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語CFR：CostandFreigh80延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語交貨：CFR、CIF：在出口國裝運港的船上CPT、CIP：在出口國交付承運人賣方買方運輸√保險CIF、CIPCFR、CPT出口報關(guān)√進口清關(guān)√延伸閱讀：C組貿(mào)易術(shù)語交貨：CFR、CIF：在出口國裝運港81案例3：進口商無理拒收

珠海某國有出口企業(yè)與巴西買家A（華人企業(yè)）08年開始合作，30%預付，70%貨到付款，歷史合作中付款及時，從未拖欠；

2011年6月30日，雙方簽訂162萬美元合同，17%預付，83%貨到付款，分兩次發(fā)貨；7月25日，珠海企業(yè)發(fā)貨82萬美元，共9個貨柜；9月1日貨物到港，進口商表示市場不好，匯率變動暫無法支付貨款；10月30日，進口商仍無法支付貨款，要求出口商退還定金后辦理退貨手續(xù)，而離清關(guān)時限僅1個月……思考A企業(yè)應否退回定金？后續(xù)如何處理？案例3：進口商無理拒收

珠海某國有出口企業(yè)與巴西買家A（華人82案例啟示：拒收風險的應對

買家拒收原因：

1.市場行情發(fā)生變化；

2.買方銷售渠道受阻；

3.買方經(jīng)營不善或財務困難或破產(chǎn)無力付款贖單；

4.進口國外匯短缺，購匯困難，影響進口資金籌措；

5.當?shù)剡M口及退運手續(xù)繁瑣(如印度NoObjectionCertificate）控制方法：

1.增加預付款比例，以降低拒收風險（20%-70%）；

2.了解進口國的海關(guān)、法律及匯率變動情況；

3.控制發(fā)貨節(jié)奏，避免前款不清、后貨續(xù)發(fā)；

4.買家明確拒收，主動聯(lián)系新買方

5.出口產(chǎn)品為買方“量身定制”的產(chǎn)品或是涉及知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)賣性較差，此類產(chǎn)品轉(zhuǎn)賣需要事先在合同有約定案例啟示：拒收風險的應對買家拒收原因：83單據(jù)選擇之失誤

Documentsagainstpayment=單據(jù)對抗付款如何選擇單據(jù)？海運提單是物權(quán)憑證原則的例外：記名提單、海運單當采用非海運運輸方式時，DP實則變?yōu)镺A單據(jù)選擇之失誤

Documentsagainstpaym84案例4：“海運單”愛你不容易2011年初，A公司按照B公司指示將50萬美元貨物，以D/PATSIGHT直接發(fā)往最終買家澳洲C公司。應付款日后B稱由于C破產(chǎn)，未向其付款，因此拒絕對A履行付款義務。在B遲遲不付款，A準備退運時，得知C早已提貨，貨物已被列為破產(chǎn)財產(chǎn)。A委托律師要求B付款，B卻稱，按照原本設計的貿(mào)易流程，C在向其付款之前不會得到正本貨運單據(jù)，更不可能提貨，而由于A在發(fā)貨時使用了“海運單”，導致C不需出示正本單據(jù)就把貨提走。故B主張，是A的過失導致其失去對貨權(quán)的控制，難以收到貨款，并因此拒絕承擔付款責任。思考B的主張是否成立？案例4：“海運單”愛你不容易2011年初，A公司按照B公司指85案例啟示：物權(quán)憑證的重要性本案貿(mào)易雙方約定的付款方式為D/PATSIGHT，A在合同中設定此付款方式的目的在于把控貨權(quán)，控制交易風險。但由于出口企業(yè)在出貨時簽發(fā)的不是提單而是“海運單”，便導致C不需付款即可提貨，最終錢貨兩空。海運單是指證明海上貨物運輸合同和承運人接收貨物或者已將貨物裝船的不可轉(zhuǎn)讓的單證。海運單不具有物權(quán)效力，海運單上載明的收貨人無需憑正本單據(jù)，只需出示適當?shù)纳矸葑C明就可以提取貨物。案例啟示：物權(quán)憑證的重要性本案貿(mào)易雙方約定的付款方式為D/P86案例5：都是記名提單惹的禍A公司向新加坡B公司出口貨物一批，