農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告4篇

農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告4篇

農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告篇1

實(shí)習(xí)單位簡介：__銀行，全稱__銀行股份有限公司，總部設(shè)在北京，是五大國有商業(yè)銀行之一。在近百年輝煌的發(fā)展歷史中，__銀行以其穩(wěn)健的經(jīng)營、雄厚的實(shí)力、成熟的產(chǎn)品和豐富的經(jīng)驗(yàn)，深得廣大客戶信賴，并與客戶建立了長期穩(wěn)固的合作關(guān)系。__銀行將秉承“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向，強(qiáng)化公司治理，追求卓越效益，創(chuàng)建國際一流大銀行”的宗旨，依托其雄厚的實(shí)力、遍布全球的分支機(jī)構(gòu)、成熟的產(chǎn)品和豐富的經(jīng)驗(yàn)，在全球范圍內(nèi)為個(gè)人和公司客戶提供全方位、高品質(zhì)的金融服務(wù)。__銀行__分行西大街支行作為__分行的重要組成部分以其優(yōu)美的環(huán)境，豐富的金融產(chǎn)品，竭誠為各類企事業(yè)單位和城市個(gè)人客戶提供安全、快捷的全方位優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。并一直鼎立支持__經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著極其重要的作用。

實(shí)習(xí)過程：此次實(shí)習(xí)的目的在于通過在__銀行的實(shí)習(xí)，掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能，熟悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等，為今后的工作奠定基礎(chǔ)。

實(shí)習(xí)崗位：大堂經(jīng)理及綜合柜員

實(shí)習(xí)過程主要包括以下2個(gè)主要階段：

一、培訓(xùn)階段

(1)通過培訓(xùn)了解單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置，人員配備，企業(yè)文化和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全保衛(wèi)等。

(2)學(xué)習(xí)掌握人民幣的基本方法，鑒別鈔票真?zhèn)蔚闹饕椒ê蛿?shù)鈔的基本技巧及零售業(yè)務(wù)技能操作的訓(xùn)練。學(xué)習(xí)銀行卡及基本知識(shí)。

(3)學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程，主要包括以下方面：銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲(chǔ)蓄等。銀行的對公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，簽發(fā)銀行匯票等。銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡、準(zhǔn)貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等;聯(lián)行業(yè)務(wù);貸款業(yè)務(wù)等。

(3)學(xué)習(xí)銀行會(huì)計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會(huì)計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同。

(4)學(xué)習(xí)外匯英語及中行柜臺(tái)營銷技巧與服務(wù)禮儀。并進(jìn)行零售業(yè)務(wù)的綜合操作測試。

二、實(shí)習(xí)階段

(1)跟支行主任學(xué)習(xí)相應(yīng)的理論基礎(chǔ)知識(shí)及銀行相關(guān)各種文件

(2)跟綜合柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作

(3)跟大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)大堂營銷技巧及解答客戶咨詢

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容：

(一)跟支行主任學(xué)習(xí)相應(yīng)的理論基礎(chǔ)知識(shí)及銀行相關(guān)各種文件

在實(shí)習(xí)的前幾天里，我主要跟主任學(xué)習(xí)相應(yīng)的理論基礎(chǔ)知識(shí)及銀行相關(guān)各種文件。一方面要學(xué)習(xí)相關(guān)的實(shí)務(wù)操作，其中會(huì)計(jì)占決大多數(shù)，既要強(qiáng)化已有的知識(shí)，還要學(xué)習(xí)新的知識(shí)，另一方面，還要學(xué)習(xí)人民銀行下達(dá)的相關(guān)文件。結(jié)合中行金融報(bào)，金融研究等雜志刊物，了解銀行改革的方向，動(dòng)態(tài)。銀行的創(chuàng)新和進(jìn)步，是與國外銀行競爭的基本條件。所以銀行從上到下，都要樹立一種競爭意識(shí)，服務(wù)意識(shí)。對于4月在各支行開展的“ATM機(jī)競賽”活動(dòng)就是要提高銀行人員的服務(wù)意識(shí)，增強(qiáng)其服務(wù)理念，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)讓顧客滿意。同時(shí)通過實(shí)習(xí)還讓我們了解銀行的業(yè)務(wù)，中行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為多元化有公司業(yè)務(wù)，個(gè)人業(yè)務(wù)，資金業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)以及國際業(yè)務(wù)，西大街支行主要?jiǎng)澐钟?個(gè)板塊，有對公業(yè)務(wù)，對私業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)以及和平安保險(xiǎn)公司聯(lián)合的平保業(yè)務(wù)等。我實(shí)習(xí)的主要是對私業(yè)務(wù)，主要包括個(gè)人結(jié)算、銀行卡業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)類產(chǎn)品為主的個(gè)人中間業(yè)務(wù)體系。

(二)跟綜合柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作

在學(xué)習(xí)各種相關(guān)銀行知識(shí)的同時(shí)，我還積極向綜合柜員學(xué)習(xí)銀行基本業(yè)務(wù)操作。因?yàn)楝F(xiàn)在銀行是實(shí)行的柜員制，所以我并沒有機(jī)會(huì)去進(jìn)行實(shí)時(shí)操作，所以能做的就是把培訓(xùn)時(shí)的技能操作和綜合柜員的操作結(jié)合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業(yè)務(wù)類型的交易碼和分析碼及特殊業(yè)務(wù)的類型。但是就是從旁邊的學(xué)習(xí)中，我同樣學(xué)到了很多的東西。當(dāng)銀行提出從以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉(zhuǎn)變的原則時(shí)，就

是對業(yè)務(wù)員最大的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。業(yè)務(wù)員所要求的不僅是熟練的業(yè)務(wù)操作，更應(yīng)懂得如何同顧客交流，為顧客服務(wù)，服務(wù)優(yōu)于管理，一個(gè)好的管理者更是一個(gè)好的服務(wù)者。起初對于那種一張報(bào)紙，一杯茶的管理者的生活在這徹底改變，報(bào)紙是了解客戶，了解銀行的手段。茶是服務(wù)于客戶的?！皠?chuàng)建學(xué)習(xí)性組織，爭做學(xué)習(xí)性員工”每個(gè)員工勤奮學(xué)習(xí)的精神，帶動(dòng)著銀行業(yè)務(wù)的廣泛開展。通過與業(yè)務(wù)員的接觸，我還了解了銀行的操作流程及儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)方面的知識(shí)。儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制,就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù),即開戶,存取現(xiàn)金,掛失,解掛,大小鈔兌換,受理中間業(yè)務(wù)及外匯業(yè)務(wù)等.對于每一筆業(yè)務(wù),我都學(xué)習(xí)了其ABIS系統(tǒng)的交易代碼和操作流程,業(yè)務(wù)主要可分為單折子系統(tǒng)和信用卡字系統(tǒng)兩類.此外我還學(xué)習(xí)了營業(yè)終了時(shí)需要進(jìn)行的ABIS軋賬和中間業(yè)務(wù)軋庫,學(xué)習(xí)如何打印流水,平賬報(bào)告表,重要空白憑證銷號(hào)表,重要空白憑證明細(xì)核對表,審查傳票號(hào)是否連續(xù)金額是否準(zhǔn)確,憑證要素是否齊全等。以及明白了事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的重大意義。

(三)跟大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)大堂營銷技巧及解答客戶咨詢

在實(shí)習(xí)的大部分時(shí)間里，我除了跟綜合柜員學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經(jīng)理學(xué)習(xí)大堂營銷技巧，維持大堂的排隊(duì)秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重禮儀，禮儀是人們在交往活動(dòng)中形成的行為規(guī)范與準(zhǔn)則,成天與客戶打交道的大堂經(jīng)理，代表著企業(yè)的形象和名譽(yù)，所以一切都要小心謹(jǐn)慎。經(jīng)理告訴我要做好大堂的禮儀工作，就必須做到以下四個(gè)方面，干練、穩(wěn)重、自信、親和。營業(yè)中的禮儀主要有四大內(nèi)容：(1)解答客戶問題。(2)營業(yè)中分流客戶。(3)維護(hù)大堂秩序。(4)適當(dāng)理財(cái)產(chǎn)品的營銷。其中解答客戶問題就要求大堂經(jīng)理必須了解銀行的每一業(yè)務(wù)及其操作流程，所以要想做好一個(gè)大堂經(jīng)理，必須擁有豐富的知識(shí)面。因?yàn)橹行新氊?zé)有外匯類職能所以在中行做大堂經(jīng)理時(shí)我的主要任務(wù)就是負(fù)責(zé)引導(dǎo)外籍顧客的外幣儲(chǔ)蓄及兌換工作。

實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)：通過這次畢業(yè)前的實(shí)習(xí)，除了讓我對__銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會(huì)前的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

首先，我覺得在學(xué)校和單位的很大一個(gè)不同就是進(jìn)入社會(huì)以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心和扎實(shí)認(rèn)真的工作態(tài)度。在工作崗位上，我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對自己的崗位負(fù)責(zé)，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。比如：如果是一個(gè)柜員的匯款業(yè)務(wù)沒經(jīng)其他柜員審核，匯款就不會(huì)發(fā)出，柜員就會(huì)受到風(fēng)險(xiǎn)處罰。如果是不小心弄錯(cuò)了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。所以在辦理與銀行現(xiàn)金有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)一定要謹(jǐn)慎細(xì)心。

其次，我覺得盡快完成自己的角色轉(zhuǎn)變。對于我們這些即將踏上崗位的大學(xué)生來說，如何更快的完成角色轉(zhuǎn)變是非常重要和迫切的問題。走上社會(huì)之后，環(huán)境，生活習(xí)慣都會(huì)發(fā)生很大變化，如果不能盡快適應(yīng)，仍把自己能學(xué)生看待，必定會(huì)被殘酷的社會(huì)淘汰。既然走上社會(huì)就要以一名公司員工的身份要求自己，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第三，我覺得工作中每個(gè)人都必須要堅(jiān)守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)。比如，掛失業(yè)務(wù)辦理時(shí)需要本人親自持本人身份證件辦理。而在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)往往很多人因?yàn)樯矸葑C丟失而持本人戶口簿或他人持身份證為丟失人掛失等雖然可能明知是本人，這些都是不被允許的。而當(dāng)對方有所疑問時(shí)，也必須要耐心的解釋為什么必須得這么做?，F(xiàn)在銀行已經(jīng)類似于服務(wù)行業(yè)，所以職員的工作態(tài)度問題尤為重要對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認(rèn)識(shí)到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度并虛心向他人請教。

最后，還要有明確的職業(yè)規(guī)劃。所以今后在工作之余還要抓緊時(shí)間努力學(xué)習(xí)銀行相關(guān)知識(shí)，早日通過銀行理財(cái)師的考試，相信只有這樣才能在自己的工作崗位上得到更好的發(fā)展。

農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告篇2

實(shí)習(xí)目的：

為更好的掌握金融學(xué)的知識(shí)充分的把所學(xué)的知識(shí)運(yùn)用到現(xiàn)實(shí)生活中去，加強(qiáng)理論與實(shí)踐的有效結(jié)合，更加深刻的理解對所學(xué)知識(shí)，增長和擴(kuò)充知識(shí)面，增加對社會(huì)的接觸，我在中信銀行福州分行華林支行進(jìn)行畢業(yè)實(shí)習(xí)。希望通過本次實(shí)踐，能使自己對專業(yè)技能進(jìn)一步的了解，能為自己積累一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)，為畢業(yè)后能快速地融入社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

實(shí)習(xí)時(shí)間：__年_月_日-——__年_月_日

實(shí)習(xí)單位：中信銀行福州分行華林支行

一、中信銀行福州分行華林支行簡介

中信銀行福州分行華林支行是中信銀行的一個(gè)區(qū)域性分行.自1999年4月開業(yè)以來，我行遵循“穩(wěn)步發(fā)展,爭創(chuàng)一流”發(fā)展方針，立足與國際銀行經(jīng)營模式接軌，堅(jiān)持高起點(diǎn)經(jīng)營,高效率管理,高水準(zhǔn)服務(wù)，努力構(gòu)建“精品銀行”的良好形象，主要業(yè)務(wù)有人民幣存款,貸款,結(jié)算,貼現(xiàn)業(yè)務(wù);匯兌,旅行支票,信用卡業(yè)務(wù);代理收付和財(cái)產(chǎn)保管業(yè)務(wù);經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和信用見證業(yè)務(wù);經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù);外匯存款,匯款,放款,擔(dān)保業(yè)務(wù);在境內(nèi)外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價(jià)證券;貿(mào)易,非貿(mào)易結(jié)算;外幣票據(jù)的承兌和貼現(xiàn),買賣或代理買賣及外幣有價(jià)證券;外幣兌換;出口信貸等。

二、實(shí)習(xí)的主要工作內(nèi)容

在中信銀行福州分行華林支行的信貸部實(shí)習(xí)的主要工作有：參與銀行一些資料的整理，還有就是在和大堂經(jīng)理柜臺(tái)前，參觀一些存貸款的業(yè)務(wù)操作，還有就是和與信貸人員一起到企業(yè)進(jìn)行信貸的貸前調(diào)查工作。學(xué)習(xí)了中信銀行福州分行華林支行的信貸部信貸授信審批的流程，以及貸后的監(jiān)督預(yù)警工作。

在整個(gè)實(shí)習(xí)的過程中印象最深刻的就是對授信企業(yè)貸前的調(diào)查。在我實(shí)習(xí)期間剛好碰上對__鋼鐵股份有限公司3000萬元專項(xiàng)額度授信的調(diào)查及產(chǎn)品開發(fā)這個(gè)項(xiàng)目。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)已成為商業(yè)銀行所面臨的首要的戰(zhàn)略問題。而在我國國有商業(yè)銀行面臨上市的要求的同時(shí)，進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理更為重要。而中信銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，采取在對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和預(yù)警的基礎(chǔ)上，論述其有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的策略。

作為一名實(shí)習(xí)生我跟著中信銀行福州楊橋支行信貸部的信貸人員對于__鋼鐵股份有限公司的這個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了實(shí)地的調(diào)查。通過對該公司的貸前調(diào)查，讓我深刻明白了，貸前調(diào)查重要性和調(diào)查的主要內(nèi)容。

中信銀行福州分行華林支行信貸部的貸前調(diào)查主要是對借款人情況進(jìn)行分析包括企業(yè)基本情況，近年的成績及發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行調(diào)查;企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析主要的會(huì)計(jì)科目分析，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析;流動(dòng)資金需求的合理性分析。對上述方面進(jìn)行認(rèn)真貸前調(diào)查，分析是否對其進(jìn)行授信工作的依據(jù)。

中信銀行福州分行華林支行通過分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所對__鋼鐵股份有限公司審計(jì)出來的相關(guān)報(bào)表，來了解該公司近年的整體財(cái)務(wù)情況，然后進(jìn)行適當(dāng)?shù)挠懈鶕?jù)的預(yù)測未來的發(fā)展情況

__鋼鐵股份有限公司是福州一家較早建立的從事鋼材生產(chǎn)和有關(guān)鋼材方面的公司。公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍包括鋼鐵冶煉、加工，電力、煤炭、工業(yè)氣體生產(chǎn)，碼頭、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸?shù)扰c鋼鐵相關(guān)的業(yè)務(wù)，技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)和技術(shù)管理咨詢服務(wù)。公司實(shí)際業(yè)務(wù)主要從事高檔鋼材和其他鋼鐵產(chǎn)品的冶煉、加工和銷售。本公司是的一家發(fā)展?jié)摿艽蟮匿撹F企業(yè)。重組后公司生產(chǎn)和銷售多種規(guī)格的高檔鋼材和鋼坯，主要產(chǎn)品包括冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管、高速線材及鋼坯。

在金融危機(jī)給各行各業(yè)都帶來相當(dāng)大的沖擊的同時(shí)也個(gè)鋼鐵行業(yè)產(chǎn)生一定的影響，公司為了提高公司經(jīng)濟(jì)效益，決定采取加大生產(chǎn)，想要購買煤炭鋼材等原材料。所以想向銀行貸款3000萬。

四、個(gè)人對__鋼鐵股份有限公司的評(píng)價(jià)

(一)從企業(yè)基本情況看1、經(jīng)營環(huán)境：公司地理位置優(yōu)越，所在城市是海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)的中心地區(qū)，隨著海峽西岸的發(fā)展，公司所在地的工業(yè)、商貿(mào)和交通運(yùn)輸業(yè)都逐步發(fā)達(dá)起來。

2、經(jīng)營設(shè)施先進(jìn)性：公司圍繞技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè),努力提高創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的效率和效果。技術(shù)開發(fā)不斷，公司技術(shù)創(chuàng)新形成了加速發(fā)展的良好態(tài)勢。

3、市場拓展和銷售渠道：公司產(chǎn)品主要在國內(nèi)市場銷售，也有一些產(chǎn)品出口。本公司在國內(nèi)冷軋板卷、熱軋板卷、無縫鋼管等產(chǎn)品的制造和銷售方面處于領(lǐng)先地位。公司致力于生產(chǎn)高檔鋼材，實(shí)行替代進(jìn)口戰(zhàn)略，以更好地滿足國內(nèi)市場對高檔鋼材的需求。公司擁有先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備，是一個(gè)現(xiàn)代化的綜合性鋼鐵公司。

2、行業(yè)穩(wěn)定性和前景分析：20__年以來,世界鋼鐵業(yè)開始進(jìn)入新的增長發(fā)展階段,全球鋼鐵業(yè)供需兩旺,鋼材價(jià)格呈不斷上升之勢。CRU全球鋼材價(jià)格指數(shù)從20__ 年年底的94.6點(diǎn)上升至20__ 年年底的176.2點(diǎn),充分顯示了目前世界鋼鐵業(yè)所處長周期景氣特色。

3、擔(dān)保，擔(dān)保人是福州__汽車公司，擔(dān)保公司和本公司有業(yè)務(wù)上往來，主要是高級(jí)鋼材方面，該公司資產(chǎn)情況較好，注冊資本5000萬，信用度較高。

4、公司的領(lǐng)導(dǎo)能力分析，公司的法人代表陳_大學(xué)本科畢業(yè)，但是受過專業(yè)的管理課程培訓(xùn)，領(lǐng)導(dǎo)能力不錯(cuò)。

(二)短期償債能力分析

1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=116112391.3/94332510.18=1.230884。根據(jù)企業(yè)自信登記評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，流動(dòng)比率應(yīng)>1.5.最佳值應(yīng)為2。說明該企業(yè)流動(dòng)性較弱,可能短期償債能力較弱。

2、速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債=(116112391.3-33716565.55)/94332510.18=0.873462。

速動(dòng)比率更能準(zhǔn)確的反映企業(yè)的短期償債能力。最好是大于1，而這個(gè)企業(yè)小于1，說明短期償債能力較低。

3、現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù))/流動(dòng)負(fù)債=(16060770.12+0+0)/94332510.18=0.1703。

在評(píng)價(jià)企業(yè)變現(xiàn)比率時(shí)候，一般認(rèn)為現(xiàn)金比率不是很重要的指標(biāo)，因?yàn)橐话悴豢赡芤笃髽I(yè)全部用現(xiàn)金和短期證券來償還短期負(fù)債，但是當(dāng)企業(yè)的應(yīng)收賬款和存貨出現(xiàn)問題時(shí)候，現(xiàn)金比率就顯得尤為重要了?，F(xiàn)金比率是說明企業(yè)即可的變現(xiàn)能力。根據(jù)企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金比率應(yīng)大于0.2，而這家企業(yè)是0.1703，不符合要求。

(三)長期償債能力分析

1、資產(chǎn)負(fù)債率，是指企業(yè)負(fù)債總額同資產(chǎn)總額之比。該指標(biāo)反映企業(yè)在資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌措的，揭示了資產(chǎn)與負(fù)債的依存關(guān)系，也是衡量提供債權(quán)人得到企業(yè)資產(chǎn)的保證程度的重要指標(biāo)。即面臨破產(chǎn)清算企業(yè)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)=(流動(dòng)負(fù)債+長期負(fù)債)/資產(chǎn)總計(jì)=(94332510.18+413684070.7)/614891930.1=0.8262。

資產(chǎn)負(fù)債率的大小反映企業(yè)對債權(quán)人資金的利用程度。比率越大說明利用借入資金獲取利潤的機(jī)會(huì)越大，但另一個(gè)角度，負(fù)債越多，表明自身資金實(shí)力不強(qiáng)，債權(quán)人權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)比較大。從長期償債能力的角度來看，資產(chǎn)負(fù)債率越低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低。根據(jù)企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，資產(chǎn)負(fù)債率小于70%，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率為0.8262，不符合符合要求，表明該公司負(fù)擔(dān)償債能力較差。

2、權(quán)益比率=所有者權(quán)益/資產(chǎn)=106874640/614891930.1=0.1738

該比率反映了資產(chǎn)中股東提供的資金所占的比重，是資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)的反面，股東權(quán)益越大，資產(chǎn)負(fù)債率越低，企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，反映企業(yè)長期償債能力強(qiáng)。該公司所有者權(quán)益比率偏小，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。

3、產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債/所有者權(quán)益=(94332510.18+413684070.7)/106874640=4.7534

該指標(biāo)反映債權(quán)人提供的資本與股東提供的資本的相對關(guān)系，反映了企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，也反映了債權(quán)人投入的資本受到股東權(quán)益的保障程度。反映了所有者權(quán)益對債權(quán)人的保障程度。該指標(biāo)要求要<100%，由計(jì)算結(jié)果可知，該公司的產(chǎn)權(quán)比率指標(biāo)沒有達(dá)到要求，資本結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定，企業(yè)長期償債能力較弱。

4、利息保障倍數(shù)。又稱已獲利息保障倍數(shù)，是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得的息前利潤同利息費(fèi)用(財(cái)務(wù)費(fèi)用)的比率。它是衡量企業(yè)償付負(fù)債利息能力的指標(biāo)。

利息保障倍數(shù)=稅前利潤/債權(quán)利息費(fèi)用(財(cái)務(wù)費(fèi)用)=36606574.57/13653313.208=2.68

利息保障倍數(shù)越大，說明企業(yè)支付債務(wù)利息能力越強(qiáng)，究竟多大較好，這樣根據(jù)該企業(yè)的歷年經(jīng)驗(yàn)和本行業(yè)特點(diǎn)來判斷，一般以倍數(shù)較低的年度來作判斷，比較穩(wěn)健。根據(jù)企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，利息保障倍數(shù)大于4，顯然該公司不符合條件的。表明該公司負(fù)擔(dān)利息償債能力較弱。

(四)營運(yùn)能力分析

1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/應(yīng)收賬款=221000476.9/53030943.12=4.17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/4.17=86.33天

該比率要求6次以上，通過計(jì)算可知該比率不符合要求，該公司周轉(zhuǎn)率較差。

2、存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨=146431253.8/33716565.55=4.34

根據(jù)企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，周轉(zhuǎn)率要在六次以上，通過計(jì)算可知該比率不符合要求，該公司周轉(zhuǎn)率較差。

(五)盈利能力分析

1、銷售毛利率，表示企業(yè)每元銷售收入扣除成本后可獲多少利潤，有多少錢可用于支付期間費(fèi)用和形成盈利，反映了企業(yè)初始獲利能力。

銷售毛利率=銷售毛利/銷售收入凈額=72581548.16/921000476.9=7.88%

根據(jù)企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，銷售毛利率達(dá)25%以上即可，很明顯，該公司在此指標(biāo)上不符合要求。

2、凈資產(chǎn)收益率，也稱股東權(quán)益報(bào)酬率。從所有者角度來反映企業(yè)盈利水平的，具有很強(qiáng)的綜合性。指標(biāo)越高，說明所有者收益越大。

凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/所有者權(quán)益=8029810.69/106874640=7.51%

3、.資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn)=8029810.69/614891930.1=1.31%

根據(jù)企業(yè)資信等級(jí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，凈資產(chǎn)收益率在10%左右，資產(chǎn)凈利率9%左右，通過以上的計(jì)算，得出該股份公司的綜合利用率和總資產(chǎn)活力能力都不好。

通過以上的關(guān)于公司的發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展前景的分析，雖然該公司所處的行業(yè)

是一個(gè)前景很好的產(chǎn)業(yè)，但是通過公司的資產(chǎn)負(fù)債表，利率構(gòu)成、主營業(yè)務(wù)盈利能力變化分析表，和壞賬表的分析，可以看初該公司近年來發(fā)展?fàn)顩r不是很良好，未來發(fā)展前景還不確定。從公司的內(nèi)部看：擴(kuò)大生產(chǎn)的方式有很多，只是增加原材料來擴(kuò)大生產(chǎn)是不合理，更重要的是應(yīng)該提高資源利用率，提高勞動(dòng)效率。這樣的話，對公司的還款能力還要有進(jìn)一步的分析。集中以上的觀點(diǎn)，我本人認(rèn)為銀行不允許該公司貸款。

在中信銀行福州分行華林支行的信貸部實(shí)習(xí)期間，我深刻發(fā)現(xiàn)銀行為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，尤其是信貸方面，為了分散風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)授信流程中都貫穿著不同內(nèi)容，將整體信貸業(yè)務(wù)劃分為若干個(gè)子流程，進(jìn)行信貸從貸前調(diào)查，貸中審查，貸后檢查等全過程的審貸分離，全過程的風(fēng)險(xiǎn)防范，通過這樣來實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范及道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。

三、實(shí)習(xí)心得

本人在實(shí)習(xí)過程中也著實(shí)體會(huì)到了中信銀行福州分行華林支行的信貸部的工作人員的敬業(yè)精神，以及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖鳂I(yè)態(tài)度。為保證授信工作的順利進(jìn)行，保證良好的信貸服務(wù)質(zhì)量，必須認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，維護(hù)信貸操作流程紀(jì)律，信貸要符合支行的信貸部的信貸政策。這樣認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度使我認(rèn)識(shí)到工作不是之前想象的那么的簡單，我們要以十分的態(tài)度去對待每一分的工作。這對我以后無論參加什么工作都不失為一個(gè)重要的忠告：工作就是要用認(rèn)真的態(tài)度去對待每個(gè)小小的細(xì)節(jié)，還有就是每個(gè)方面。

畢業(yè)實(shí)習(xí)的時(shí)間雖短，只粗略解了經(jīng)手業(yè)務(wù)的大致情況，但獲得了許多寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和難得的鍛煉機(jī)會(huì)。使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面不再局限于書本，而是有了一個(gè)比較全面的了解。也讓自己的課本知識(shí)和社會(huì)實(shí)踐有了近一步的結(jié)合，不失為一次和好的經(jīng)歷，和學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)的好機(jī)會(huì)。

通過這次實(shí)習(xí)，為我以后走向社會(huì)有著積極的輔助作用，讓我對未來的工作更有信心。同時(shí)也感謝中信銀行福州分行華林支行給我一個(gè)這么好的學(xué)習(xí)實(shí)踐機(jī)會(huì)。

農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告篇3

根據(jù)學(xué)校畢業(yè)實(shí)習(xí)要求，本人于20__年_月底到_月底期間在__支行城關(guān)分理處進(jìn)行了為期__周的畢業(yè)實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)期間，在學(xué)校和單位指導(dǎo)老師的幫助下，我熟悉了金融機(jī)構(gòu)的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)并較好掌握了銀行會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作，理論水平和實(shí)際工作能力均得到了鍛煉和提高。現(xiàn)將畢業(yè)實(shí)習(xí)的具體情況及體會(huì)作一系統(tǒng)的總結(jié)。

一、實(shí)習(xí)單位簡介

__銀行是四大國有銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分，總行設(shè)在__。在國內(nèi)，__銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，資金實(shí)力雄厚，服務(wù)功能齊全，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國的銀行之一。在海外，__銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽(yù)，被《__》評(píng)為世界500強(qiáng)企業(yè)之一。__支行城關(guān)分理處是__縣支行直屬的一個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，一直鼎立支持__經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著極其重要的作用，以優(yōu)美的環(huán)境、豐富的金融產(chǎn)品，竭誠為各類企事業(yè)單位和城鎮(zhèn)個(gè)人客戶提供安全、快捷的全方位優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)。

二、實(shí)習(xí)過程

此次實(shí)習(xí)的目的在于通過在__銀行的實(shí)習(xí)，掌握銀行業(yè)務(wù)的基本技能，熟悉銀行日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等。實(shí)習(xí)過程主要包括以下幾個(gè)階段：

(一)了解實(shí)習(xí)單位基本情況和機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等。

(二)學(xué)習(xí)銀行的基本業(yè)務(wù)流程與交易代碼，主要包括以下方面：銀行業(yè)務(wù)基本技能訓(xùn)練，如點(diǎn)鈔、珠算、五筆字型輸入、捆扎等;銀行的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，如活期存款、整存整取、定活兩便等;銀行的對公業(yè)務(wù)，如受理現(xiàn)金支票、簽發(fā)銀行匯票等;銀行的信用卡業(yè)務(wù)，如貸記卡的開戶、銷戶、現(xiàn)金存取等。

(三)了解銀行會(huì)計(jì)核算方法，科目設(shè)置與賬戶設(shè)置，記賬方法的確定等。區(qū)別與比較銀行會(huì)計(jì)科目賬戶與企業(yè)的異同。

(四)總結(jié)實(shí)習(xí)經(jīng)過，并完成實(shí)習(xí)手冊、實(shí)習(xí)報(bào)告。

三、實(shí)習(xí)內(nèi)容

在正式學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)前，我在實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下首先學(xué)習(xí)銀行工作必需的基本技能，包括點(diǎn)鈔、捆鈔、珠算、五筆字型輸入法、數(shù)字小鍵盤使用等。這似乎給了我一個(gè)下馬威，本來自以為銀行業(yè)務(wù)相當(dāng)?shù)暮唵危瑓s沒發(fā)現(xiàn)我原來有這么多基本的技能不會(huì)操作?？粗率炀毜狞c(diǎn)鈔，真是又佩服又羨慕，而我只能笨拙的從一張一張數(shù)起。對于珠算，剛開始我一直無法理解為什么不用計(jì)算器，這不是更方便嗎?后來慢慢才了解，原來銀行柜員經(jīng)常需要查點(diǎn)現(xiàn)金，看是否能賬實(shí)相符，而人民幣有多種卷別，在點(diǎn)鈔時(shí)需要累加，這時(shí)使用算盤就要比計(jì)算器方便，因?yàn)橛?jì)算器顯示的結(jié)果超過一定時(shí)間便會(huì)消失。

經(jīng)過一個(gè)星期的“苦練”，我雖然還不能熟練操作銀行的基本技能，但大致也掌握了其中的技巧，所謂熟能生巧，主要是靠以后勤加練習(xí)了。于是接下來，實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師便讓我學(xué)習(xí)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。該分理處的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開戶、存取現(xiàn)金、掛失、解掛、大小鈔兌換、受理中間業(yè)務(wù)等。對于每一筆業(yè)務(wù)，我都學(xué)習(xí)了其ABIS系統(tǒng)的交易代碼和操作流程，業(yè)務(wù)主要可分為單折子系統(tǒng)和信用卡字系統(tǒng)兩類。此外我還學(xué)習(xí)了營業(yè)終了時(shí)需要進(jìn)行的ABIS軋賬和中間業(yè)務(wù)軋賬，學(xué)習(xí)如何打印流水、平賬報(bào)告表、重要空白憑證銷號(hào)表、重要空白憑證明細(xì)核對表，審查傳票號(hào)是否連續(xù)，金額是否準(zhǔn)確，憑證要素是否齊全等。

在銀行實(shí)習(xí)，學(xué)習(xí)柜員間每天交接工作時(shí)的對賬是必不可少的，對賬時(shí)除了要核對現(xiàn)金賬實(shí)是否相符外，還要查看重要空白憑證是否缺失，傳票是否連續(xù)等等。而柜員間對賬也是很有程序的，一般先清點(diǎn)現(xiàn)金，然后再是清點(diǎn)重要空白憑證如存折、銀行卡、存單等。

經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)并背記儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的交易代碼和操作流程后，我開始學(xué)習(xí)銀行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，即針對企業(yè)的業(yè)務(wù)。對公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個(gè)步驟，記賬、復(fù)核與出納。城關(guān)分理處的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票兩種。

對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記賬員審核無誤后記賬，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對賬后)。轉(zhuǎn)賬支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記賬員審核記賬，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。

四、實(shí)習(xí)收獲與體會(huì)

這次實(shí)習(xí)，除了讓我對__銀行的基本業(yè)務(wù)有了一定了解，并且能進(jìn)行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學(xué)校園的我，這次的畢業(yè)實(shí)習(xí)無疑成為了我踏入社會(huì)前的一個(gè)平臺(tái)，為我今后踏入社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

首先，我覺得在學(xué)校和單位的很大一個(gè)不同就是進(jìn)入社會(huì)以后必須要有很強(qiáng)的責(zé)任心。在工作崗位上，我們必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要對自己的崗位負(fù)責(zé)，要對自己辦理的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。如果沒有完成當(dāng)天應(yīng)該完成的工作，那職員必須得加班;如果是不小心弄錯(cuò)了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。

其次，我覺得工作后每個(gè)人都必須要堅(jiān)守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)。在這一點(diǎn)上我從實(shí)習(xí)單位同事那里深有體會(huì)。比如，有的業(yè)務(wù)辦理需要身份證件，雖然客戶可能是自己認(rèn)識(shí)的人，他們也會(huì)要求對方出示證件，而當(dāng)對方有所微詞時(shí)，他們也總是耐心的解釋為什么必須得這么做?，F(xiàn)在銀行已經(jīng)類似于服務(wù)行業(yè)，所以職員的工作態(tài)度問題尤為重要，這點(diǎn)我有親身感受。

在我實(shí)習(xí)快要結(jié)束時(shí)，基本業(yè)務(wù)流程我也算是掌握的差不多了，所以偶爾在空閑時(shí)指導(dǎo)老師讓我上崗操作。沒想到，看似簡單的業(yè)務(wù)處理，當(dāng)真正上崗時(shí)卻有這么多的細(xì)節(jié)需要注意，比如：對待客戶的態(tài)度，首先是要用敬語，如“您好、請簽字、請慢走”;其次與客戶傳遞資料時(shí)必須起立并且雙手接送，最后對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認(rèn)識(shí)到在真正的工作當(dāng)中要求的是我們嚴(yán)謹(jǐn)和細(xì)致的工作態(tài)度，這樣才能在自己的崗位上有所發(fā)展。

最后，我覺得到了實(shí)際工作中以后，學(xué)歷并不顯得最重要，主要看的是個(gè)人的業(yè)務(wù)能力和交際能力。任何工作，做得時(shí)間久了是誰都會(huì)做的，在實(shí)際工作中動(dòng)手能力更重要。因此，我體會(huì)到，如果將我們在大學(xué)里所學(xué)的知識(shí)與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來檢驗(yàn)真理，使一個(gè)本科生具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)，這才是我們實(shí)習(xí)的真正目的。

農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告篇4

__年12月到20__年3月，我有幸在中國工商銀行某支行實(shí)習(xí)，這是我第一次正式與社會(huì)接軌踏上工作崗位，開始與以往學(xué)生時(shí)代不一樣的體驗(yàn)。

實(shí)習(xí)單位簡介

中國工商銀行實(shí)行總分行制，為一級(jí)法人，總行是全行經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部監(jiān)督、財(cái)務(wù)核算以及人力資源管理的中心?？偡种C(jī)構(gòu)為非獨(dú)立核算單位，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開展其經(jīng)營管理活動(dòng)，對總行負(fù)責(zé)。中國工商銀行大力實(shí)施人才強(qiáng)行戰(zhàn)略，努力探索建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人力資源激勵(lì)與約束機(jī)制。高度重視人才的招聘，培養(yǎng)，選拔和應(yīng)用，不斷提高人力資源管理科學(xué)化，制度化和規(guī)范化水平。

中國工商銀行正式啟動(dòng)人才培養(yǎng)工程以來，制定了人才培養(yǎng)工程五年規(guī)劃，把建設(shè)三支隊(duì)伍(經(jīng)營管理，專業(yè)技術(shù)，崗位技能人才隊(duì)伍)，培養(yǎng)五類人才(決策人才，管理人才，專業(yè)技術(shù)人才，市場營銷人才，崗位操作人才)，作為全能人才隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)。著力構(gòu)建全員學(xué)習(xí)，全過程學(xué)習(xí)，終生學(xué)習(xí)的組織體系&管理制度，不斷改善員工對于整體素質(zhì)和結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)，努力建設(shè)學(xué)習(xí)型銀行。高度重視員工培訓(xùn)工作，不斷提高員工整體素質(zhì)。在組織開展全員培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)抓好中高級(jí)管理人才培訓(xùn)&專業(yè)技術(shù)人才培訓(xùn)，全面完成高級(jí)管理人員EMBA核心課程培訓(xùn)，精心組織高級(jí)管理人員赴境外培訓(xùn)，通過各種途徑豐富培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量，遠(yuǎn)程培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

二實(shí)習(xí)內(nèi)容與過程

__年12月1日到20__年3月31日期間，我有幸進(jìn)入中國工商銀行北京嘉美風(fēng)尚支行實(shí)習(xí)，雖然實(shí)習(xí)的時(shí)間不長，我卻在這寶貴的時(shí)間里學(xué)到了好多東西，豐富并實(shí)踐了大學(xué)的理論知識(shí)，同時(shí)也深感自己知識(shí)面的匱乏，堅(jiān)定了我積極學(xué)習(xí)的信念。在工作中，工作態(tài)度的轉(zhuǎn)變是我學(xué)到的重要的一筆人生財(cái)富。技術(shù)水平只能讓你達(dá)到一定的層次，而為人處事的態(tài)度及對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度才是提升你的真正法寶。在實(shí)習(xí)期間，我虛心學(xué)習(xí)，認(rèn)真工作，認(rèn)真完成工作任務(wù)，并與同事建立了良好的關(guān)系，得到了行里的員工的一致認(rèn)可。

經(jīng)過在工商銀行的4個(gè)月的實(shí)習(xí)，我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。我這次實(shí)習(xí)所涉及的內(nèi)容，主要是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)(對公業(yè)務(wù))，儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)對公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算(主要指票據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個(gè)步驟，記賬、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù)主要是指支票，包括轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是手工核對;再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無涂改，支票是否已經(jīng)超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記賬員審核無誤后記賬，然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對賬后)。轉(zhuǎn)帳支票的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記賬員審核記賬，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個(gè)入賬時(shí)間的問題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位的)都是要直接入賬的。而對于收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過票據(jù)交換后才能入賬，由于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開戶，在會(huì)計(jì)賬上就反映在存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)科目，而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用存放中央銀行款項(xiàng)科目。

而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一些科目如內(nèi)部往來，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如代企業(yè)發(fā)工資;存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)，指有隸屬關(guān)系的下級(jí)行存放于上級(jí)行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是存放中央銀行款項(xiàng)，則是與中央銀行直接往來的省級(jí)分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支取(一般是大于或等于5萬元)要登記大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽字后，方可支取。

一天之際在于晨，會(huì)計(jì)部門也是如此。負(fù)責(zé)記賬的會(huì)計(jì)每天早上的工作就是對的賬務(wù)進(jìn)行核對，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總賬表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記賬憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證等，檢查是否有退票。將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋收妥抵用章，交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳;打印流水軋差，檢查今日的賬務(wù)的借貸方是否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等，

然后裝訂憑證交予上級(jí)行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。

儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)儲(chǔ)蓄部門目前實(shí)行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都可以辦理所有的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開戶，存取現(xiàn)金，辦理儲(chǔ)蓄卡等，憑證已經(jīng)不是對公業(yè)務(wù)部門那樣在會(huì)計(jì)之間傳遞，而是每個(gè)柜員單獨(dú)進(jìn)行賬務(wù)處理，記賬。但是每個(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予相關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審核，然后再傳遞到上級(jí)行事后稽核。

信用卡業(yè)務(wù)信用卡按是否具有消費(fèi)信貸(透支)功能分為信用卡與借記卡。信用卡又按持卡人是否向發(fā)卡銀行交納準(zhǔn)備金分為貸記卡、準(zhǔn)貸記卡。貸記卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預(yù)先交納準(zhǔn)備金就可在這個(gè)額度內(nèi)進(jìn)行消費(fèi)，銀行每月會(huì)打印一張?jiān)摽蛻粝M(fèi)的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計(jì)。然而，準(zhǔn)貸記卡則是交納一定的準(zhǔn)備金，然后銀行再授予其一定的消費(fèi)額度的一種信用卡。借記卡是沒有透支功能的，但可以進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，存取，消費(fèi)的一種卡

信貸業(yè)務(wù)需要注意的是，銀行的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并