審計應提供資料清單

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一、法律性文件及公司基本資料1、公司及分支機構的營業(yè)執(zhí)照副本2、公司章程3、公司簡介、公司組織機構圖4、相關年的年度審計報告5、最后一次驗資報告6、公司及分支機構的稅務登記證7、公司法人代碼證書8、公司各項資產(chǎn)權屬證明，如車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地征等。9、公司治理層、管理層、財務人員清單及簡介

10、企業(yè)資質(zhì)、資格證件的復印件

二、有關內(nèi)部控制制度方面的資料1、相關年度公司重大事項的會議紀要及相關文件2、財務管理制度3、財產(chǎn)管理制度4、倉庫管理制度5、銷售管理制度6、預算管理制度7、合同、發(fā)票管理制度8、生產(chǎn)管理制度9、施工管理制度10、采購管理制度11、投資、融資管理制度12、資金使用、費用審批管理制度13、印鑒使用管理制度14、票據(jù)領用制度15、對外擔保管理制度16、計算機信息系統(tǒng)管理制度17、其他與內(nèi)部控制相關的管理制度

三、報表審計所需提供資料清單1、報表資料：（1）本年度合并及母公司會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、所有者權益增減變動表、資產(chǎn)減值準備及資產(chǎn)損失情況表、報表附注、財務情況說明書，其他報表附表等）（2）報表合并或匯總過程的底稿、本年度及上一年度報表合并抵銷分錄（3）現(xiàn)金流量表編制的工作底稿2、本年度賬簿、憑證資料3、各科目明細余額表（年初數(shù)、本年借方累計數(shù)、本年貸方累計數(shù)、年末數(shù)）（如年報表格能達到此要求可不要余額表）4、報表日集團公司內(nèi)部的往來款項核對紀錄，金額記錄不一致的注明原因，根據(jù)相關原因做相應的調(diào)整。5、貨幣資金（1）現(xiàn)金盤點表（2）銀行及各非金融機構對賬單；（3）所有銀行存款賬戶的詢證函；6、短期投資（1）以公司名義直接進行股票投資的，應取得其交易所在證券營業(yè)部的資金對賬單、資產(chǎn)流水賬及截至2008年12月31日止的股票余額證明；（2）委托其他單位進行投資或其他短期投資的，應提供雙方的協(xié)議、余額證明等相關資料。7、應收款項（包括應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款和其他應收款）（1）與債務人的書面對賬記錄；（2）企業(yè)詢證函；（3）賬齡分析表；（4）主要客戶或工程項目的合同；（5）個別認定法計提壞賬準備的應收款項明細及采用此方法計提壞賬準備的原因。8、存貨（1）成本核算流程圖；（2）存貨盤點計劃；（3）存貨盤點情況表；（4）盤虧、盤盈、積壓、毀損、待報廢的數(shù)量和金額明細表；（5）三年以上存貨的明細及品質(zhì)狀況；（6）大宗存貨的采購、購建合同；（7）未完施工提供工程的相關合同、協(xié)議。9、長期投資（1）股權投資應提供投資協(xié)議或合同、被投資單位的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、2008年度會計報表及審計報告，法人股投資應提供股權證；（2）股票投資應提供的資料同短期投資；（3）債券投資應提供相關債券的盤點記錄、市價資料。（4）對外投資項目的清理要提供立項審批過程、投資單位及股本構成、投資時間、分年及累計投資金額、決策人、經(jīng)辦人員、投資單位歷年盈虧及分紅、分年及累計取得的投資收益、歷史演變、被投資單位凈資產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營狀況等基本情況。并提供清理原因說明及相關部門的審批意見；（5）提供賬外投資清理的相關資料；10、固定資產(chǎn)（1）提供主要固定資料的產(chǎn)權證明文件，如房產(chǎn)的產(chǎn)權證、車輛的行駛證及發(fā)票、大型設備的購入發(fā)票；（2）租出固定資產(chǎn)的出租協(xié)議及回收情況；對沒有登記入賬的租出資產(chǎn)，應通過清查與租入方進行核對后重新由租出方登記入賬；對借出和未按規(guī)定手續(xù)批準轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要通過清理組織收回或補辦手續(xù)；（3）融資租入的固定資產(chǎn)提供相關租賃協(xié)議；（4）固定資產(chǎn)的劃分標準、折舊計提政策。11、在建工程（1）利用各種資金渠道安排的各項固定資產(chǎn)投資項目、計劃內(nèi)和計劃外的項目應提供相關工程項目的立項批文及總公司的計劃文件；（2）已完工未交付使用（包括試車）、交付使用未驗收轉(zhuǎn)資入賬的項目明細及未轉(zhuǎn)原因說明；（3）未納入“在建工程”核算的計劃外工程的明細資料；（4）未完工程的工程進度情況說明；（5）未納入“在建工程”核算的計劃外工程的相關清理資料；（6）爛尾工程的明細資料、產(chǎn)生原因說明、及相關部門鑒定文件；12、無形資產(chǎn)（1）提供各類無形資產(chǎn)的產(chǎn)權證明文件：商標證書、專利權證書、特許權使用合同、版權證書、商譽評估報告、土地使用權證等，如屬自創(chuàng)的無形資產(chǎn)，則應提供有關自創(chuàng)過程、已投入成本及技術領先程度的相關說明，屬于購入的還應提供相關的合同、發(fā)票、許可證等資料；13、長期待攤費用及其它資產(chǎn)提供各類長期待攤費用及其他資產(chǎn)的原始發(fā)生額及攤銷政策，各公司對同類長期待攤費用及其他資產(chǎn)攤銷方法、攤銷年限應保持一致。14、待處理財產(chǎn)損益、固定資產(chǎn)清理提供形成原因、詳細說明及有關部門鑒定意見。15、負債清查（1）應提供應付賬款、預收賬款、其他應付款（含系統(tǒng)內(nèi)外往來）主要單位的書面對賬資料、主要供貨單位相關合同，對于對賬不符的應說明原因，考慮是否應作出調(diào)整。（2）企業(yè)詢證函；（3）提供貸款證（卡）查詢明細、貸款合同等資料；（4）納稅申報表；（5）提供稅務部門對本年度納稅情況的檢查報告或納稅鑒定文件。16、以前年度損益調(diào)整逐筆說明以前年度損益調(diào)整的原因和金額17、或有負債或有負債的種類、形成過程及潛在損失的預計依據(jù)、計算過程等資料。具體如下：（1）對外擔保A．被擔保單位目前的生產(chǎn)經(jīng)營情況說明B．當年12月31日的審計報告及會計報表，判斷履行擔保責任的可能性并估計可能的損失金額C．如果已經(jīng)涉及訴訟，還應提供相關的訴訟的明細表、訴訟文件、判決書、調(diào)解書及實際執(zhí)行情況D．擔保合同E．對外擔保的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀要或決定等書面資料（2）抵押A.提供抵押情況明細，包括抵押物名稱、價值、抵押金額等；B.抵押合同C.抵押的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀要或決定等書面資料（3）質(zhì)押A．提供質(zhì)押情況明細，包括質(zhì)押物名稱、價值、質(zhì)押金額等；B．質(zhì)押合同C.質(zhì)押的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀要或決定等書面資料（4）其他A.對外承諾的具體情況說明，包括承諾金額、期限等；B.承諾合同、協(xié)議或其他書面證據(jù)C.承諾的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或