商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識課件

2022/12/17商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識2022/12/17商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識1提綱貨幣信用、銀行及業(yè)務銀行盈利模式如何計算利息討論與練習題提綱貨幣2貨幣小測試：下列哪些物品曾做過貨幣？

動物？石頭？貝殼？金屬？紙張？電脈沖？簿記賬戶？貨幣小測試：下列哪些物品曾做過貨幣？3貨幣石幣之島---摘自MiltonFriedman所著《MONEYMISCHIEF貨幣的危害》

太平洋上加羅林群島最西端的雅浦島石幣（費Fei）=島上貨幣大額交易=在石幣上做上記號就成1898年，德國政府的“妙法”島上住戶的感覺貨幣石幣之島4貨幣貨幣功能

流通手段：實現(xiàn)買與賣分離，交換功能價值尺度：計算單位儲藏功能：一般購買力的數(shù)量貨幣演化史

實物貨幣（物物交換、易貨貿(mào)易）金屬貨幣（銀元、金幣）信用貨幣（紙幣、電子貨幣、虛擬貨幣）貨幣貨幣功能5商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識課件6貨幣貨幣的概念：人們普遍接受，無論何處都可用以交換商品和服務的載體。可接受性不是指貨幣是一個可用于消費的物品，而是指一種代表了能用于購買其他商品和服務的購買力。

問題：人們?yōu)槭裁茨軌蚱毡榻邮苄庞秘泿牛?/p>

貨幣貨幣的概念：7信用、銀行及業(yè)務信用“遵守諾言、實踐成約，從而取得別人信任”。---《辭?！贰把员匦?，行必果”、“君子一言，駟馬難追”---儒家文化的行為規(guī)范

經(jīng)濟學意義

信用=信任+時間信用、銀行及業(yè)務信用8信用、銀行及業(yè)務信用發(fā)展歷程賒銷，一種延期支付的方式---信用關系貨幣進入信用交易過程，產(chǎn)生借貸活動金融初期，延期付款---商業(yè)信用成熟期，資金借貸---銀行信用信用、銀行及業(yè)務信用發(fā)展歷程9信用、銀行及業(yè)務銀行Banque柜子(法語)Banca凳子(意大利語)銀行的詞義體現(xiàn)了銀行的兩個基本功能銀行=柜子+凳子=保管或風險控制職能+交易職能銀行=處理和傳遞信息的網(wǎng)絡關系實體=交流+數(shù)據(jù)處理+咨詢服務+執(zhí)行決策信用、銀行及業(yè)務銀行10信用、銀行及業(yè)務商業(yè)銀行的主要功能吸收存款發(fā)放貸款銀行生態(tài)圈生態(tài)圈=客戶+銀行+中央銀行客戶=家庭+公司+公眾部門“任何地方、任何時間、以任何方式”---花旗銀行為顧客提供服務的理念中央銀行信用、銀行及業(yè)務商業(yè)銀行的主要功能11銀行A、B、CTongjiMiniBank中央銀行零售業(yè)務公司業(yè)務公眾部門零售業(yè)務公司業(yè)務公眾部門圖1銀行的資金流吸收存款貸出資金償還貸款儲戶取款拆入資金拆出資金存款準備金再貸款銀行A、B、CTongji中央銀行零售業(yè)務零售業(yè)務圖112銀行盈利模式資產(chǎn)負債表2007.3.31資產(chǎn)單位：百萬RMB負債和所有者權益單位：百萬RMB在央行的準備金787,776存款6,560,019貸款3,696,433同業(yè)存款581,343同業(yè)貸款138,787其他負債249,491債券與投資3,076,682股本334,019固定資產(chǎn)181,128公積與未分配利潤155,934合計7,880,806合計7,880,806銀行盈利模式資產(chǎn)負債表2007.3.31資產(chǎn)單位：百萬RM13銀行盈利模式表外業(yè)務公司資金需求方投資者資金提供方工商銀行擔保方擔保函提供資金銀行盈利模式表外業(yè)務公司投資者工商銀行擔保函提供資金14銀行盈利模式利潤表2007.1M-3M項目單位：百萬RMB說明利息收入78,477貸款和債券的利息收入+服務費凈收入6,418手續(xù)費、傭金、投資收益、其他-利息支出30,374對存款支付的利息-壞賬準備金7,355資產(chǎn)減值損失營業(yè)支出19,212業(yè)務管理費,營業(yè)稅,其他收支凈額稅前利潤27,954-所得稅9,06132.4%所得稅率稅后利潤18,893銀行盈利模式利潤表2007.1M-3M項目單位：百萬RMB15銀行盈利模式中介過程及金融債權的產(chǎn)生圖解借款人資金需求方存款人資金提供方銀行中介資金流向資金流向存款人對銀行有一項債權。存款對銀行來講是一項負債，對存款人來講是一項資產(chǎn)替存款人擔當對借款人的“被委派的監(jiān)管者”銀行對借款人有一項債權，該債權對銀行來講是一項資產(chǎn)，對借款人來講是一項負債銀行盈利模式中介過程及金融債權的產(chǎn)生圖解借款人存款人銀行資金16銀行盈利模式金融債權的財務報表表示（T型賬戶）借款人銀行存款人現(xiàn)金(+)債務(+)(貸款)貸款(+)存款(+)存款(+)現(xiàn)金(-)銀行盈利模式金融債權的財務報表表示（T型賬戶）借款人銀行存款17銀行盈利模式現(xiàn)金在賬戶間的運動情況（多賬戶）開發(fā)商C銀行（A,B,C賬戶)存款人A買房人B現(xiàn)金A(+)貸款紀錄A貸款紀錄A存款紀錄A存款紀錄A現(xiàn)金A(-)現(xiàn)金A(+)貸款紀錄B貸款紀錄B貸款紀錄A-B房產(chǎn)A房產(chǎn)B貸款紀錄A-B房產(chǎn)A-B銀行盈利模式現(xiàn)金在賬戶間的運動情況（多賬戶）開發(fā)商C銀行存18銀行盈利模式銀行經(jīng)營的目標流動性+安全性+盈利性+=資產(chǎn)負債管理=價值創(chuàng)造+風險控制銀行平賬生態(tài)圈=(客戶+銀行)市場+中央銀行銀行盈利模式銀行經(jīng)營的目標19利息的計算利率：金融市場上，貨幣的價格名義利率和實際利率名義利率與實際利率的轉換=計息期轉換i(實際)=[1+(i(名義)/m)]^m式中：i(實際)實際利率i(名義)名義利率m計息周期小思考：計息期228月=235月？哈同做到了?。?！利息的計算利率：金融市場上，貨幣的價格20利息的計算年利率6%，名義利率，實際利率要考慮計息期。舉例：1000元，年利率12%，計息期為一年、一個月和一天。本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元本利（壹月）=1000*（1+12%/12）^12=1126.83元，實際利率12.68%本利（壹天）=1000*（1+12%/360）^360=1127.47元，實際利率12.75%利息的計算年利率6%，名義利率，實際利率要考慮計息期。21利息的計算復利計算基本公式：

P現(xiàn)值、F終值、A等額年值、i利率、n計息期數(shù)1.一次支付復利公式F=P(1+i)^n2.一次支付現(xiàn)值公式P=F[1/(1+i)^n]3.等額支付系列復利公式F=A[(1+i)^n-1]/i4.等額支付系列積累基金公式A=F[i/(1+i)^n-1]5.等額支付系列資金恢復公式A=P[i(1+i)^n/(1+i)^n-1]6.等額支付系列現(xiàn)值公式P=A[(1+i)^n-1/i(1+i)^n]利息的計算復利計算基本公式：22利息的計算小故事壹：假若印第安人會投資？1626年10月25日，荷蘭人以24美元珠寶從印第安人手中買下整個曼哈頓島375年后，曼哈頓島估價2.5萬億美元荷蘭人、英國人以及后來的美國人做了一筆合算的買賣?。?！

真的是這樣嗎？利息的計算小故事壹：假若印第安人會投資？23利息的計算小故事壹：假若印第安人會投資？假設：印第安人1626年24美元投資，7%年復利率，到2000年，完全能夠買回整個曼哈頓島。計算式：

24*(1+7%)^(2000-1626+1)=

2.68萬億美元利息的計算小故事壹：假若印第安人會投資？24利息的計算小故事貳：西班牙人的遺憾！1492年，西班牙國王斐迪南二世和女王Lsabella

資助意大利航海家哥倫布3萬美元1492年8月3日清晨，西班牙巴羅斯港哥倫布+87名水手+3艘帆船，起航人類史上首次橫渡大西洋1492年10月11日，哥倫布發(fā)現(xiàn)了美洲新大陸西班牙人的成就和榮耀?。?！利息的計算小故事貳：西班牙人的遺憾！25利息的計算小故事貳：西班牙人的遺憾！假設，1492年Lsabella女王及王室投資3萬美元按照5%年復利率，到2007年，西班牙將獲得2704萬億美元世界首富國家?!西班牙人的遺憾和失望復利是世界第八大奇觀------愛因斯坦利息的計算小故事貳：西班牙人的遺憾！復利是世界第八大奇觀26小結現(xiàn)行流通中的貨幣均屬于信用貨幣銀行是依靠其信用，經(jīng)營貨幣（特殊商品）的企業(yè)銀行盈利的基本模式是存貸差銀行資產(chǎn)負債管理面臨協(xié)調(diào)流動性、風險性和盈利性三者關系利息基礎公式：

本利和=本金x(1+利率)^期數(shù)

小結現(xiàn)行流通中的貨幣均屬于信用貨幣272022/12/17商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識2022/12/17商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識28提綱貨幣信用、銀行及業(yè)務銀行盈利模式如何計算利息討論與練習題提綱貨幣29貨幣小測試：下列哪些物品曾做過貨幣？

動物？石頭？貝殼？金屬？紙張？電脈沖？簿記賬戶？貨幣小測試：下列哪些物品曾做過貨幣？30貨幣石幣之島---摘自MiltonFriedman所著《MONEYMISCHIEF貨幣的危害》

太平洋上加羅林群島最西端的雅浦島石幣（費Fei）=島上貨幣大額交易=在石幣上做上記號就成1898年，德國政府的“妙法”島上住戶的感覺貨幣石幣之島31貨幣貨幣功能

流通手段：實現(xiàn)買與賣分離，交換功能價值尺度：計算單位儲藏功能：一般購買力的數(shù)量貨幣演化史

實物貨幣（物物交換、易貨貿(mào)易）金屬貨幣（銀元、金幣）信用貨幣（紙幣、電子貨幣、虛擬貨幣）貨幣貨幣功能32商業(yè)銀行業(yè)務基礎知識課件33貨幣貨幣的概念：人們普遍接受，無論何處都可用以交換商品和服務的載體?？山邮苄圆皇侵肛泿攀且粋€可用于消費的物品，而是指一種代表了能用于購買其他商品和服務的購買力。

問題：人們?yōu)槭裁茨軌蚱毡榻邮苄庞秘泿牛?/p>

貨幣貨幣的概念：34信用、銀行及業(yè)務信用“遵守諾言、實踐成約，從而取得別人信任”。---《辭?！贰把员匦牛斜毓?、“君子一言，駟馬難追”---儒家文化的行為規(guī)范

經(jīng)濟學意義

信用=信任+時間信用、銀行及業(yè)務信用35信用、銀行及業(yè)務信用發(fā)展歷程賒銷，一種延期支付的方式---信用關系貨幣進入信用交易過程，產(chǎn)生借貸活動金融初期，延期付款---商業(yè)信用成熟期，資金借貸---銀行信用信用、銀行及業(yè)務信用發(fā)展歷程36信用、銀行及業(yè)務銀行Banque柜子(法語)Banca凳子(意大利語)銀行的詞義體現(xiàn)了銀行的兩個基本功能銀行=柜子+凳子=保管或風險控制職能+交易職能銀行=處理和傳遞信息的網(wǎng)絡關系實體=交流+數(shù)據(jù)處理+咨詢服務+執(zhí)行決策信用、銀行及業(yè)務銀行37信用、銀行及業(yè)務商業(yè)銀行的主要功能吸收存款發(fā)放貸款銀行生態(tài)圈生態(tài)圈=客戶+銀行+中央銀行客戶=家庭+公司+公眾部門“任何地方、任何時間、以任何方式”---花旗銀行為顧客提供服務的理念中央銀行信用、銀行及業(yè)務商業(yè)銀行的主要功能38銀行A、B、CTongjiMiniBank中央銀行零售業(yè)務公司業(yè)務公眾部門零售業(yè)務公司業(yè)務公眾部門圖1銀行的資金流吸收存款貸出資金償還貸款儲戶取款拆入資金拆出資金存款準備金再貸款銀行A、B、CTongji中央銀行零售業(yè)務零售業(yè)務圖139銀行盈利模式資產(chǎn)負債表2007.3.31資產(chǎn)單位：百萬RMB負債和所有者權益單位：百萬RMB在央行的準備金787,776存款6,560,019貸款3,696,433同業(yè)存款581,343同業(yè)貸款138,787其他負債249,491債券與投資3,076,682股本334,019固定資產(chǎn)181,128公積與未分配利潤155,934合計7,880,806合計7,880,806銀行盈利模式資產(chǎn)負債表2007.3.31資產(chǎn)單位：百萬RM40銀行盈利模式表外業(yè)務公司資金需求方投資者資金提供方工商銀行擔保方擔保函提供資金銀行盈利模式表外業(yè)務公司投資者工商銀行擔保函提供資金41銀行盈利模式利潤表2007.1M-3M項目單位：百萬RMB說明利息收入78,477貸款和債券的利息收入+服務費凈收入6,418手續(xù)費、傭金、投資收益、其他-利息支出30,374對存款支付的利息-壞賬準備金7,355資產(chǎn)減值損失營業(yè)支出19,212業(yè)務管理費,營業(yè)稅,其他收支凈額稅前利潤27,954-所得稅9,06132.4%所得稅率稅后利潤18,893銀行盈利模式利潤表2007.1M-3M項目單位：百萬RMB42銀行盈利模式中介過程及金融債權的產(chǎn)生圖解借款人資金需求方存款人資金提供方銀行中介資金流向資金流向存款人對銀行有一項債權。存款對銀行來講是一項負債，對存款人來講是一項資產(chǎn)替存款人擔當對借款人的“被委派的監(jiān)管者”銀行對借款人有一項債權，該債權對銀行來講是一項資產(chǎn)，對借款人來講是一項負債銀行盈利模式中介過程及金融債權的產(chǎn)生圖解借款人存款人銀行資金43銀行盈利模式金融債權的財務報表表示（T型賬戶）借款人銀行存款人現(xiàn)金(+)債務(+)(貸款)貸款(+)存款(+)存款(+)現(xiàn)金(-)銀行盈利模式金融債權的財務報表表示（T型賬戶）借款人銀行存款44銀行盈利模式現(xiàn)金在賬戶間的運動情況（多賬戶）開發(fā)商C銀行（A,B,C賬戶)存款人A買房人B現(xiàn)金A(+)貸款紀錄A貸款紀錄A存款紀錄A存款紀錄A現(xiàn)金A(-)現(xiàn)金A(+)貸款紀錄B貸款紀錄B貸款紀錄A-B房產(chǎn)A房產(chǎn)B貸款紀錄A-B房產(chǎn)A-B銀行盈利模式現(xiàn)金在賬戶間的運動情況（多賬戶）開發(fā)商C銀行存45銀行盈利模式銀行經(jīng)營的目標流動性+安全性+盈利性+=資產(chǎn)負債管理=價值創(chuàng)造+風險控制銀行平賬生態(tài)圈=(客戶+銀行)市場+中央銀行銀行盈利模式銀行經(jīng)營的目標46利息的計算利率：金融市場上，貨幣的價格名義利率和實際利率名義利率與實際利率的轉換=計息期轉換i(實際)=[1+(i(名義)/m)]^m式中：i(實際)實際利率i(名義)名義利率m計息周期小思考：計息期228月=235月？哈同做到了！??！利息的計算利率：金融市場上，貨幣的價格47利息的計算年利率6%，名義利率，實際利率要考慮計息期。舉例：1000元，年利率12%，計息期為一年、一個月和一天。本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元本利（壹月）=1000*（1+12%/12）^12=1126.83元，實際利率12.68%本利（壹天）=1000*（1+12%/360）^360=1127.47元，實際利率12.75%利息的計算年利率6%，名義利率，實際利率要考慮計息期。48利息的計算復利計算基本公式：

P現(xiàn)值、F終值、A等額年值、i利率、n計息期數(shù)1.一次支付復利公式F=P(1+i)^n2.一次支付現(xiàn)值公式P=F[1/(1+i)^n]3.等額支付系列復利公式F=A[(1+i)^n-1]/i4.等額支付系列積累基金公式A=F[i/(1+i)^n-1]5.等額支付系列資金恢復公式A=P[i(1+i)^n/(1+i)^n-1]6.等額支付系列現(xiàn)值公式P=A[(1+i)^n-1/i(1+i)^n]利息的計算復利計算基本公式：49利息的計算小故事壹：假若印第安人會投資？1626年10月25日，荷蘭人以24美元珠寶從印第安人手中買下整個曼哈頓島375年后，曼哈頓島估價2