新編會(huì)計(jì)信息化實(shí)訓(xùn)教程(金蝶K3版)-第6章-現(xiàn)金管理系統(tǒng)課件

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第六章現(xiàn)金管理系統(tǒng)AccountingInformationSystem會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第六章現(xiàn)金管理系統(tǒng)AccountingInf1本章概覽精品課程“現(xiàn)金”的概念主要包括現(xiàn)金和銀行存款，現(xiàn)金管理系統(tǒng)也包括對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表、系統(tǒng)維護(hù)等內(nèi)容，同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。本章概覽精品課程“現(xiàn)金”的概念主要包括現(xiàn)金和銀行存款，現(xiàn)金管2教學(xué)目的與要求了解現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能與模塊結(jié)構(gòu)理解現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的初始設(shè)置掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作掌握庫(kù)存現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理操作。精品課程教學(xué)目的與要求了解現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能與模塊結(jié)構(gòu)精品課程3本章重點(diǎn)與難點(diǎn)重點(diǎn)：現(xiàn)金系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理銀行存款業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金期末處理難點(diǎn)：現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理銀行存款業(yè)務(wù)處理精品課程本章重點(diǎn)與難點(diǎn)重點(diǎn)：難點(diǎn)：精品課程4第一節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)概述一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系

現(xiàn)金管理系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的組成部分之一。它既可同總賬等系統(tǒng)聯(lián)合起來(lái)使用，也可單獨(dú)提供給出納人員使用。與其他系統(tǒng)配合使用能形成完整的出納和整體的K/3管理體系。第一節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)概述一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系5圖6-1圖6-16二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)功能模塊現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能模塊主要分為：初始設(shè)置，日常業(yè)務(wù)和期末處理。圖6-2二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)功能模塊現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能模塊主要分為：初7三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金管理的應(yīng)用流程主要包括初始化、日常業(yè)務(wù)和期末處理三個(gè)階段。圖6-3三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金管理的應(yīng)用流程主要包括初始化、8第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、基礎(chǔ)資料維護(hù)

基礎(chǔ)資料是系統(tǒng)進(jìn)行管理所必需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)的綜合，具體包括科目、賬號(hào)、幣別、憑證字、計(jì)量單位、結(jié)算方式、倉(cāng)位、貸款用途、各種核算項(xiàng)目和輔助資料等。和現(xiàn)金管理系統(tǒng)緊密相關(guān)的基礎(chǔ)資料主要包括科目、幣別、銀行賬號(hào)、結(jié)算方式等。相關(guān)設(shè)置內(nèi)容參見(jiàn)前面的內(nèi)容。第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、基礎(chǔ)資料維護(hù)9第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置二、系統(tǒng)設(shè)置

系統(tǒng)設(shè)置就是設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)的參數(shù)，在運(yùn)行系統(tǒng)之前，應(yīng)該設(shè)置系統(tǒng)所需的系統(tǒng)參數(shù)，系統(tǒng)將根據(jù)設(shè)定的參數(shù)來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，操作方法如下。在主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)設(shè)置”｜“系統(tǒng)設(shè)置”｜“現(xiàn)金管理”｜“系統(tǒng)參數(shù)”，系統(tǒng)彈出“系統(tǒng)參數(shù)”窗口。單擊“現(xiàn)金管理”頁(yè)簽，單擊選中“結(jié)賬與總賬期間同步”選項(xiàng)，即可設(shè)置相關(guān)參數(shù)。第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置二、系統(tǒng)設(shè)置在主界10第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置圖6-4第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置圖6-411第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置三、初始余額錄入

如果第一次使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)，為了保證系統(tǒng)業(yè)務(wù)的連續(xù)性，必須將現(xiàn)金、銀行存款的期初余額和累計(jì)發(fā)生額、銀行未達(dá)賬和企業(yè)未達(dá)賬均錄入到系統(tǒng)中去，操作方法如下：圖6-5第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置三、初始余額錄入圖12第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在K/3主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)設(shè)置”｜“初始化”｜“現(xiàn)金管理”｜“初始數(shù)據(jù)錄入”.在科目類(lèi)別下拉框選擇“現(xiàn)金”，單擊“引入”按鈕，系統(tǒng)彈出“從總賬引入科目”對(duì)話(huà)框。在“從總賬引入科目”對(duì)話(huà)框，選擇時(shí)間參數(shù)，選中“從總賬引入期初余額和發(fā)生額”復(fù)選框，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金初始余額。圖6-6第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在K/3主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)13第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置四、結(jié)束初始化

初始數(shù)據(jù)錄入完畢后，就可以結(jié)束初始化，開(kāi)始日常業(yè)務(wù)了。結(jié)束初始化之前，要確認(rèn)現(xiàn)金、銀行存款及相關(guān)未達(dá)賬的期初余額和累計(jì)發(fā)生額輸入正確，并且已經(jīng)通過(guò)“平衡檢查”了。在結(jié)束初始化之后，系統(tǒng)自動(dòng)將所引入的科目默認(rèn)為啟用狀態(tài)，如果暫不需要使用，可以對(duì)其進(jìn)行禁用，操作方法如下：第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置四、結(jié)束初始化14第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在“初始據(jù)數(shù)據(jù)錄入”窗口，單擊“編輯”｜“結(jié)束初始化”菜單。輸入期間參數(shù)，單擊“確定”按鈕，初始化結(jié)束。圖6-7第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在“初始據(jù)數(shù)據(jù)錄入”窗口，單擊15第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理初始化完成之后，就可以展開(kāi)日常業(yè)務(wù)了。日常業(yè)務(wù)主要包括總賬數(shù)據(jù)處理、現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理、銀行業(yè)務(wù)處理、票據(jù)管理、報(bào)表及憑證管理、往來(lái)結(jié)算等。圖6-8第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理初始化完成之后，就可以展開(kāi)16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、總賬數(shù)據(jù)處理

1.復(fù)核記賬

復(fù)核記賬是出納人員對(duì)總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證所進(jìn)行的復(fù)核記賬的過(guò)程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。還可以通過(guò)復(fù)核憑證的方式登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬的操作，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、總賬數(shù)據(jù)處理17第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“復(fù)核記賬”，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊【確定】，進(jìn)入復(fù)核記賬主界面。圖6-9第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“18第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理單擊“文件”｜“登賬設(shè)置”菜單。設(shè)置相關(guān)參數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。選中需要登賬的記錄，單擊工具條上的“登賬”即可，也可以雙擊該條記錄，進(jìn)行登賬的操作。圖6-10第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理單擊“文件”｜“登賬設(shè)置”19第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.引入日記賬

引入日記賬包括引入現(xiàn)金日記賬和引入銀行存款日記賬。操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.引入日記賬20第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“引入日記賬”，選擇相關(guān)參數(shù)，單擊“引入”按鈕。即可引入相關(guān)日記賬。圖6-11第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“21第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.與總賬對(duì)賬

與總賬對(duì)賬是指現(xiàn)金管理系統(tǒng)中的現(xiàn)金、銀行存款日記賬與總賬中的日記賬進(jìn)行核對(duì)。以保證現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日記賬和總賬登賬的一致性。與總賬對(duì)賬之前，應(yīng)保證總賬的相對(duì)日期之前所有現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬已經(jīng)復(fù)核完畢或引入完畢，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.與總賬對(duì)賬22第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“與總賬對(duì)賬”，選擇輸入相關(guān)參數(shù)，即可進(jìn)入到“與總賬對(duì)賬”主界面。在“與總賬對(duì)賬”主界面，顯示現(xiàn)金管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)，查看后，單擊“對(duì)賬報(bào)告”，彈出“對(duì)賬報(bào)告”提示框。圖6-12第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“23第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

現(xiàn)金模塊的管理是企事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)按照國(guó)家的政策和規(guī)定，對(duì)現(xiàn)金收入、付出和庫(kù)存進(jìn)行預(yù)算、監(jiān)督和控制，是財(cái)務(wù)管理中資金管理的重要內(nèi)容，也是出納會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要工作?，F(xiàn)金部分的各種業(yè)務(wù)管理包括：現(xiàn)金日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)賬、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表等。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)24第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬，是用來(lái)逐日逐筆反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，以便于對(duì)現(xiàn)金的保管、使用及現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的日常監(jiān)督及核算的賬簿?，F(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是經(jīng)過(guò)復(fù)核無(wú)誤的收款記賬憑證和付款記賬憑證。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬25第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)中的現(xiàn)金業(yè)務(wù)的增加方式主要有三種。1直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)憑證記錄可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)方科目或銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行引入2通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行登賬3直接逐筆新增日記賬可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入登記現(xiàn)金日記賬的方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬26第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日記賬”，在“現(xiàn)金日記賬”對(duì)話(huà)框，選擇相應(yīng)參數(shù)默認(rèn)，單擊“新增”按鈕，可以逐一增加現(xiàn)金日記賬的內(nèi)容。圖6-13第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“27第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

要保證庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符就必須要定期進(jìn)行嚴(yán)格的賬實(shí)核對(duì)，賬實(shí)核對(duì)實(shí)際上是現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，即現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。通過(guò)賬實(shí)核對(duì)，如果現(xiàn)金實(shí)有數(shù)大于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤(pán)盈；如果盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)小于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤(pán)虧。在盤(pán)點(diǎn)單的底部會(huì)清楚地顯示，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)28第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”，進(jìn)入“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”窗口。在“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”窗口，單擊“新增”按鈕。即可顯示現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。圖6-14第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“29第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬

現(xiàn)金對(duì)賬實(shí)際是現(xiàn)金管理系統(tǒng)出納賬與總賬日記賬的對(duì)賬?？梢愿鶕?jù)借貸方發(fā)生額的核對(duì)，找到一些差異的線(xiàn)索。現(xiàn)金對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，并生成對(duì)賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬30第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬

現(xiàn)金對(duì)賬實(shí)際是現(xiàn)金管理系統(tǒng)出納賬與總賬日記賬的對(duì)賬。可以根據(jù)借貸方發(fā)生額的核對(duì)，找到一些差異的線(xiàn)索。現(xiàn)金對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，并生成對(duì)賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬31第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日記賬”。在“現(xiàn)金對(duì)賬”對(duì)話(huà)框，選擇相應(yīng)參數(shù)后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“現(xiàn)金對(duì)賬”窗口，如圖。圖6-15第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)32第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表

為了及時(shí)掌握貨幣資金的流動(dòng)情況，企業(yè)的管理當(dāng)局一般都要求財(cái)務(wù)部門(mén)每日提供現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表。系統(tǒng)的現(xiàn)金部分提供了現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，通過(guò)當(dāng)日現(xiàn)金收支及賬面余額的輸出，不僅為企業(yè)現(xiàn)金的管理提供了方便，而且為管理則及時(shí)了解和掌握本企業(yè)的資金狀況和合理運(yùn)用資金提供了參考數(shù)據(jù)。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表33第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”。在“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”對(duì)話(huà)框，錄入相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕即可進(jìn)行對(duì)賬。圖6-16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)34第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、銀行存款業(yè)務(wù)

銀行部分的各種業(yè)務(wù)管理包括：銀行日記賬記賬，銀行對(duì)賬單，銀行存款對(duì)賬，余額調(diào)節(jié)表，銀行存款日?qǐng)?bào)表等，基本流程如下。圖6-16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、銀行存款業(yè)務(wù)35第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.銀行存款日記賬

銀行存款日記賬，是用來(lái)逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。通常，銀行存款日記賬由出納人員進(jìn)行登記。通過(guò)銀行存款日記賬，可以序時(shí)詳盡提供每一筆銀行存款收付的具體信息，全面反映銀行存款的增減變化與結(jié)存情況?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)中的銀行存款的增加方式主要有三種：1直接從總賬引入銀行存款類(lèi)憑證記錄可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)方科目或銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行引入2通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對(duì)方科目或銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行登賬3直接逐筆新增日記賬可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.銀行存款日記賬36第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行存款日記賬”，系統(tǒng)彈出“銀行存款日記賬”對(duì)話(huà)框，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行存款日記賬”窗口。單擊“新增”按鈕，進(jìn)入“銀行存款日記賬錄入”窗口，即可逐一錄入銀行存款記錄。圖6-17第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“37第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.銀行對(duì)賬單

銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)核對(duì)賬務(wù)的聯(lián)系單，是證實(shí)企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)往來(lái)的紀(jì)錄，也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)。企業(yè)需要定期將銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行相互核對(duì)，檢查未達(dá)賬項(xiàng)和可能發(fā)生的舞弊現(xiàn)象。銀行對(duì)賬單可以逐筆登記，也可以從外部直接進(jìn)入文檔，由銀行出具的對(duì)賬單均在此處進(jìn)行管理。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.銀行對(duì)賬單38第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行對(duì)賬單”，選擇相應(yīng)的參數(shù)，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對(duì)賬單”窗口。單擊“新增”按鈕，即可錄入相關(guān)的銀行賬信息。圖6-18第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“39第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.銀行存款對(duì)賬

銀行存款對(duì)賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行出具的銀行對(duì)賬單之間的核對(duì)。銀行對(duì)賬是企業(yè)銀行出納員的最基本工作之一，企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分要通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算，但由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間的不一致，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面不一致的情況。為了防止記賬發(fā)生差錯(cuò)，準(zhǔn)確掌握銀行存款的實(shí)際金額，企業(yè)必須定期將企業(yè)銀行存款日記賬與銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.銀行存款對(duì)賬40第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行存款對(duì)賬”，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕，在“銀行存款對(duì)賬”窗口，單擊“自動(dòng)”按鈕。選擇對(duì)賬條件，即可進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬，選擇完畢之后，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)執(zhí)行自動(dòng)對(duì)賬，對(duì)賬完畢，系統(tǒng)提示“自動(dòng)對(duì)賬完畢”。圖6-19第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“41第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表

對(duì)賬完畢，為檢查對(duì)賬結(jié)果是否正確、查詢(xún)對(duì)賬結(jié)果，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。系統(tǒng)提供的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表功能就是自動(dòng)完成本工作的。操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表42第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“余額調(diào)節(jié)表”，在“余額調(diào)節(jié)表”對(duì)話(huà)框，輸入查詢(xún)條件，選擇完畢，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入到“余額調(diào)節(jié)表”窗口。圖6-20第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“43第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理5.銀行存款與總賬對(duì)賬

銀行存款與總賬對(duì)賬是指系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期銀行存款發(fā)生額、余額進(jìn)行核對(duì)，并生成對(duì)賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理5.銀行存款與總賬對(duì)賬44第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行存款與總賬對(duì)賬”，在“銀行存款與總賬對(duì)賬”對(duì)話(huà)框，輸入相關(guān)條件，單擊“確定”按鈕，顯示對(duì)賬結(jié)果。圖6-21第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“45第四節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理為了總結(jié)會(huì)計(jì)期間（如月度和年度）資金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況，必須定期進(jìn)行結(jié)賬。會(huì)計(jì)期末結(jié)賬，結(jié)出本會(huì)計(jì)期間借，貸發(fā)生額，期末余額，并將其結(jié)轉(zhuǎn)到下期會(huì)計(jì)期間。單擊【開(kāi)始】，將自動(dòng)結(jié)賬。本系統(tǒng)同時(shí)提供反結(jié)賬功能，但只有系統(tǒng)管理員組的成員才有權(quán)力進(jìn)行此操作。執(zhí)行期末結(jié)賬后，當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單、銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單的數(shù)據(jù)將不能再進(jìn)行修改。因此在結(jié)賬之前應(yīng)確保當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的所有業(yè)務(wù)已正確處理完畢。操作方法如下：第四節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理為了總結(jié)會(huì)計(jì)期間（如月度和年度46第四節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“期末處理”｜“期末結(jié)賬”，在“期末結(jié)賬”對(duì)話(huà)框，選中“結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)賬”復(fù)選項(xiàng)，單擊“開(kāi)始”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行結(jié)賬處理。圖6-22第四節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)47教學(xué)小結(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)包括對(duì)“現(xiàn)金”和“銀行存款”的管理。本章主要介紹了現(xiàn)金管理系統(tǒng)的相關(guān)概念、內(nèi)容、功能及其操作步驟，包括了現(xiàn)金管理系統(tǒng)的初始化、現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常處理和期末處理。教學(xué)小結(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)包括對(duì)“現(xiàn)金”和“銀行存款”的管48

思考題1．現(xiàn)金管理系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的關(guān)系如何？2．現(xiàn)金日記賬的數(shù)據(jù)來(lái)源有哪幾個(gè)？3．銀行存款日記賬的數(shù)據(jù)來(lái)源有哪幾個(gè)？4．銀行對(duì)賬的方式有哪幾個(gè)？5．自動(dòng)銀行對(duì)賬的條件有什么？

思考題49會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第六章現(xiàn)金管理系統(tǒng)AccountingInformationSystem會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第六章現(xiàn)金管理系統(tǒng)AccountingInf50本章概覽精品課程“現(xiàn)金”的概念主要包括現(xiàn)金和銀行存款，現(xiàn)金管理系統(tǒng)也包括對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報(bào)表、系統(tǒng)維護(hù)等內(nèi)容，同時(shí)會(huì)計(jì)人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。本章概覽精品課程“現(xiàn)金”的概念主要包括現(xiàn)金和銀行存款，現(xiàn)金管51教學(xué)目的與要求了解現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能與模塊結(jié)構(gòu)理解現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的初始設(shè)置掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)操作掌握庫(kù)存現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理操作。精品課程教學(xué)目的與要求了解現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能與模塊結(jié)構(gòu)精品課程52本章重點(diǎn)與難點(diǎn)重點(diǎn)：現(xiàn)金系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理銀行存款業(yè)務(wù)處理現(xiàn)金期末處理難點(diǎn)：現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理銀行存款業(yè)務(wù)處理精品課程本章重點(diǎn)與難點(diǎn)重點(diǎn)：難點(diǎn)：精品課程53第一節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)概述一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系

現(xiàn)金管理系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的組成部分之一。它既可同總賬等系統(tǒng)聯(lián)合起來(lái)使用，也可單獨(dú)提供給出納人員使用。與其他系統(tǒng)配合使用能形成完整的出納和整體的K/3管理體系。第一節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)概述一、現(xiàn)金管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系54圖6-1圖6-155二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)功能模塊現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能模塊主要分為：初始設(shè)置，日常業(yè)務(wù)和期末處理。圖6-2二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)功能模塊現(xiàn)金管理系統(tǒng)的功能模塊主要分為：初56三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金管理的應(yīng)用流程主要包括初始化、日常業(yè)務(wù)和期末處理三個(gè)階段。圖6-3三、現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)用流程現(xiàn)金管理的應(yīng)用流程主要包括初始化、57第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、基礎(chǔ)資料維護(hù)

基礎(chǔ)資料是系統(tǒng)進(jìn)行管理所必需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)的綜合，具體包括科目、賬號(hào)、幣別、憑證字、計(jì)量單位、結(jié)算方式、倉(cāng)位、貸款用途、各種核算項(xiàng)目和輔助資料等。和現(xiàn)金管理系統(tǒng)緊密相關(guān)的基礎(chǔ)資料主要包括科目、幣別、銀行賬號(hào)、結(jié)算方式等。相關(guān)設(shè)置內(nèi)容參見(jiàn)前面的內(nèi)容。第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置一、基礎(chǔ)資料維護(hù)58第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置二、系統(tǒng)設(shè)置

系統(tǒng)設(shè)置就是設(shè)置現(xiàn)金管理系統(tǒng)的參數(shù)，在運(yùn)行系統(tǒng)之前，應(yīng)該設(shè)置系統(tǒng)所需的系統(tǒng)參數(shù)，系統(tǒng)將根據(jù)設(shè)定的參數(shù)來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，操作方法如下。在主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)設(shè)置”｜“系統(tǒng)設(shè)置”｜“現(xiàn)金管理”｜“系統(tǒng)參數(shù)”，系統(tǒng)彈出“系統(tǒng)參數(shù)”窗口。單擊“現(xiàn)金管理”頁(yè)簽，單擊選中“結(jié)賬與總賬期間同步”選項(xiàng)，即可設(shè)置相關(guān)參數(shù)。第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置二、系統(tǒng)設(shè)置在主界59第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置圖6-4第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置圖6-460第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置三、初始余額錄入

如果第一次使用現(xiàn)金管理系統(tǒng)，為了保證系統(tǒng)業(yè)務(wù)的連續(xù)性，必須將現(xiàn)金、銀行存款的期初余額和累計(jì)發(fā)生額、銀行未達(dá)賬和企業(yè)未達(dá)賬均錄入到系統(tǒng)中去，操作方法如下：圖6-5第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置三、初始余額錄入圖61第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在K/3主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)設(shè)置”｜“初始化”｜“現(xiàn)金管理”｜“初始數(shù)據(jù)錄入”.在科目類(lèi)別下拉框選擇“現(xiàn)金”，單擊“引入”按鈕，系統(tǒng)彈出“從總賬引入科目”對(duì)話(huà)框。在“從總賬引入科目”對(duì)話(huà)框，選擇時(shí)間參數(shù)，選中“從總賬引入期初余額和發(fā)生額”復(fù)選框，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)引入現(xiàn)金初始余額。圖6-6第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在K/3主界面窗口，雙擊“系統(tǒng)62第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置四、結(jié)束初始化

初始數(shù)據(jù)錄入完畢后，就可以結(jié)束初始化，開(kāi)始日常業(yè)務(wù)了。結(jié)束初始化之前，要確認(rèn)現(xiàn)金、銀行存款及相關(guān)未達(dá)賬的期初余額和累計(jì)發(fā)生額輸入正確，并且已經(jīng)通過(guò)“平衡檢查”了。在結(jié)束初始化之后，系統(tǒng)自動(dòng)將所引入的科目默認(rèn)為啟用狀態(tài)，如果暫不需要使用，可以對(duì)其進(jìn)行禁用，操作方法如下：第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置四、結(jié)束初始化63第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在“初始據(jù)數(shù)據(jù)錄入”窗口，單擊“編輯”｜“結(jié)束初始化”菜單。輸入期間參數(shù)，單擊“確定”按鈕，初始化結(jié)束。圖6-7第二節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始設(shè)置在“初始據(jù)數(shù)據(jù)錄入”窗口，單擊64第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理初始化完成之后，就可以展開(kāi)日常業(yè)務(wù)了。日常業(yè)務(wù)主要包括總賬數(shù)據(jù)處理、現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理、銀行業(yè)務(wù)處理、票據(jù)管理、報(bào)表及憑證管理、往來(lái)結(jié)算等。圖6-8第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理初始化完成之后，就可以展開(kāi)65第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、總賬數(shù)據(jù)處理

1.復(fù)核記賬

復(fù)核記賬是出納人員對(duì)總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證所進(jìn)行的復(fù)核記賬的過(guò)程，是將總賬的有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。還可以通過(guò)復(fù)核憑證的方式登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬的操作，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、總賬數(shù)據(jù)處理66第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“復(fù)核記賬”，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊【確定】，進(jìn)入復(fù)核記賬主界面。圖6-9第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“67第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理單擊“文件”｜“登賬設(shè)置”菜單。設(shè)置相關(guān)參數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。選中需要登賬的記錄，單擊工具條上的“登賬”即可，也可以雙擊該條記錄，進(jìn)行登賬的操作。圖6-10第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理單擊“文件”｜“登賬設(shè)置”68第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.引入日記賬

引入日記賬包括引入現(xiàn)金日記賬和引入銀行存款日記賬。操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.引入日記賬69第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“引入日記賬”，選擇相關(guān)參數(shù)，單擊“引入”按鈕。即可引入相關(guān)日記賬。圖6-11第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“70第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.與總賬對(duì)賬

與總賬對(duì)賬是指現(xiàn)金管理系統(tǒng)中的現(xiàn)金、銀行存款日記賬與總賬中的日記賬進(jìn)行核對(duì)。以保證現(xiàn)金管理系統(tǒng)的日記賬和總賬登賬的一致性。與總賬對(duì)賬之前，應(yīng)保證總賬的相對(duì)日期之前所有現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬已經(jīng)復(fù)核完畢或引入完畢，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.與總賬對(duì)賬71第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“總賬數(shù)據(jù)”｜“與總賬對(duì)賬”，選擇輸入相關(guān)參數(shù)，即可進(jìn)入到“與總賬對(duì)賬”主界面。在“與總賬對(duì)賬”主界面，顯示現(xiàn)金管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)，查看后，單擊“對(duì)賬報(bào)告”，彈出“對(duì)賬報(bào)告”提示框。圖6-12第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“72第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)

現(xiàn)金模塊的管理是企事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門(mén)按照國(guó)家的政策和規(guī)定，對(duì)現(xiàn)金收入、付出和庫(kù)存進(jìn)行預(yù)算、監(jiān)督和控制，是財(cái)務(wù)管理中資金管理的重要內(nèi)容，也是出納會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要工作?，F(xiàn)金部分的各種業(yè)務(wù)管理包括：現(xiàn)金日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)賬、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表等。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理二、現(xiàn)金業(yè)務(wù)73第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬

現(xiàn)金日記賬，是用來(lái)逐日逐筆反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，以便于對(duì)現(xiàn)金的保管、使用及現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的日常監(jiān)督及核算的賬簿?，F(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是經(jīng)過(guò)復(fù)核無(wú)誤的收款記賬憑證和付款記賬憑證。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬74第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金管理系統(tǒng)中的現(xiàn)金業(yè)務(wù)的增加方式主要有三種。1直接從總賬引入現(xiàn)金類(lèi)憑證記錄可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)方科目或銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行引入2通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對(duì)方科目或現(xiàn)金類(lèi)科目進(jìn)行登賬3直接逐筆新增日記賬可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入登記現(xiàn)金日記賬的方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.現(xiàn)金日記賬75第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日記賬”，在“現(xiàn)金日記賬”對(duì)話(huà)框，選擇相應(yīng)參數(shù)默認(rèn)，單擊“新增”按鈕，可以逐一增加現(xiàn)金日記賬的內(nèi)容。圖6-13第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“76第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

要保證庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符就必須要定期進(jìn)行嚴(yán)格的賬實(shí)核對(duì)，賬實(shí)核對(duì)實(shí)際上是現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，即現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。通過(guò)賬實(shí)核對(duì)，如果現(xiàn)金實(shí)有數(shù)大于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤(pán)盈；如果盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)小于現(xiàn)金日記賬賬面余額則為盤(pán)虧。在盤(pán)點(diǎn)單的底部會(huì)清楚地顯示，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)77第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”，進(jìn)入“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”窗口。在“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單”窗口，單擊“新增”按鈕。即可顯示現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。圖6-14第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“78第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬

現(xiàn)金對(duì)賬實(shí)際是現(xiàn)金管理系統(tǒng)出納賬與總賬日記賬的對(duì)賬?？梢愿鶕?jù)借貸方發(fā)生額的核對(duì)，找到一些差異的線(xiàn)索?，F(xiàn)金對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，并生成對(duì)賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬79第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬

現(xiàn)金對(duì)賬實(shí)際是現(xiàn)金管理系統(tǒng)出納賬與總賬日記賬的對(duì)賬?？梢愿鶕?jù)借貸方發(fā)生額的核對(duì)，找到一些差異的線(xiàn)索。現(xiàn)金對(duì)賬時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，并生成對(duì)賬表，操作方法如下：第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.現(xiàn)金對(duì)賬80第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日記賬”。在“現(xiàn)金對(duì)賬”對(duì)話(huà)框，選擇相應(yīng)參數(shù)后單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“現(xiàn)金對(duì)賬”窗口，如圖。圖6-15第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)81第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表

為了及時(shí)掌握貨幣資金的流動(dòng)情況，企業(yè)的管理當(dāng)局一般都要求財(cái)務(wù)部門(mén)每日提供現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表。系統(tǒng)的現(xiàn)金部分提供了現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，通過(guò)當(dāng)日現(xiàn)金收支及賬面余額的輸出，不僅為企業(yè)現(xiàn)金的管理提供了方便，而且為管理則及時(shí)了解和掌握本企業(yè)的資金狀況和合理運(yùn)用資金提供了參考數(shù)據(jù)。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理4.現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表82第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“現(xiàn)金”｜“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”。在“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”對(duì)話(huà)框，錄入相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕即可進(jìn)行對(duì)賬。圖6-16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)83第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、銀行存款業(yè)務(wù)

銀行部分的各種業(yè)務(wù)管理包括：銀行日記賬記賬，銀行對(duì)賬單，銀行存款對(duì)賬，余額調(diào)節(jié)表，銀行存款日?qǐng)?bào)表等，基本流程如下。圖6-16第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理三、銀行存款業(yè)務(wù)84第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.銀行存款日記賬

銀行存款日記賬，是用來(lái)逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。通常，銀行存款日記賬由出納人員進(jìn)行登記。通過(guò)銀行存款日記賬，可以序時(shí)詳盡提供每一筆銀行存款收付的具體信息，全面反映銀行存款的增減變化與結(jié)存情況?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)中的銀行存款的增加方式主要有三種：1直接從總賬引入銀行存款類(lèi)憑證記錄可按日或期間引入日記賬；能選擇按對(duì)方科目或銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行引入2通過(guò)復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬能選擇按對(duì)方科目或銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行登賬3直接逐筆新增日記賬可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理1.銀行存款日記賬85第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行存款日記賬”，系統(tǒng)彈出“銀行存款日記賬”對(duì)話(huà)框，選擇相應(yīng)參數(shù)，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行存款日記賬”窗口。單擊“新增”按鈕，進(jìn)入“銀行存款日記賬錄入”窗口，即可逐一錄入銀行存款記錄。圖6-17第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“86第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.銀行對(duì)賬單

銀行對(duì)賬單是銀行和企業(yè)核對(duì)賬務(wù)的聯(lián)系單，是證實(shí)企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)往來(lái)的紀(jì)錄，也可以作為企業(yè)資金流動(dòng)的依據(jù)。企業(yè)需要定期將銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行相互核對(duì)，檢查未達(dá)賬項(xiàng)和可能發(fā)生的舞弊現(xiàn)象。銀行對(duì)賬單可以逐筆登記，也可以從外部直接進(jìn)入文檔，由銀行出具的對(duì)賬單均在此處進(jìn)行管理。第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理2.銀行對(duì)賬單87第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“現(xiàn)金管理”｜“銀行存款”｜“銀行對(duì)賬單”，選擇相應(yīng)的參數(shù)，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對(duì)賬單”窗口。單擊“新增”按鈕，即可錄入相關(guān)的銀行賬信息。圖6-18第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理在K/3主界面窗口，雙擊“88第三節(jié)現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理3.銀行存款對(duì)賬

銀行存款對(duì)賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行出具的銀行對(duì)賬單之間的核對(duì)。銀行對(duì)賬是企業(yè)銀行出納員的最基本工作之一，企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)大部分要通過(guò)銀行進(jìn)行結(jié)算，但由于企業(yè)與銀行的賬務(wù)處理和入賬時(shí)間的不一致，往往會(huì)發(fā)生雙方賬面