工會會計核算制度

頁腳內(nèi)容頁腳內(nèi)容專項補助5060450605超收補助5060650607幫扶補助送溫暖補助救災(zāi)補助其他補助507事業(yè)支出508其他支出本期支出合計三、本期結(jié)余工會主席：財務(wù)負責人：復(fù)核：制表：

編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)類科目具體內(nèi)容金額負債類科目具體內(nèi)容金額借出款借入款（按明細項目列）（按明細項目列）應(yīng)收上級經(jīng)費應(yīng)付上級經(jīng)費（按明細項目列）（按明細項目列）應(yīng)收下級經(jīng)費應(yīng)付下級經(jīng)費（按明細項目列）（按明細項目列）其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款（按明細項目列）（按明細項目列）代管經(jīng)費（按明細項目列）工會主席：財務(wù)負責人:復(fù)核：制表：

經(jīng)費收繳情況表工會02表附表1編制單位：年季度單位：元項單位應(yīng)收經(jīng)費撥繳經(jīng)費收入（本級）應(yīng)付經(jīng)費已付上級經(jīng)費應(yīng)付未付上級經(jīng)費應(yīng)收上級經(jīng)費應(yīng)收下級經(jīng)費應(yīng)付上級經(jīng)費應(yīng)付下級經(jīng)費例比金額例匕金額It例匕金額例:匕金額-比例:金額第五部分會計報表編制說明一、資產(chǎn)負債表編制說明（一）本表反映工會某一會計期末全部資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)的情況。工會至少應(yīng)當編制月度、年度資產(chǎn)負債表，可以根據(jù)需要編制季度、半年度資產(chǎn)負債表。（二）編制年度資產(chǎn)負債表時，將“期末數(shù)”欄改為“年末數(shù)”欄。（三）本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項目，根據(jù)上年度資產(chǎn)負債表“年末數(shù)”欄內(nèi)各對應(yīng)項目數(shù)字填列。（四）本表“期末數(shù)”欄內(nèi)各項目，根據(jù)本期末總賬各科目余額填列?！敖Y(jié)余”項目也可以根據(jù)上期資產(chǎn)負債表“結(jié)余——期末數(shù)”加上本期收入支出表“本期結(jié)余——本月數(shù)”并加上本期收回投資、減去本期對外投資后的金額填列。年度資產(chǎn)負債表“年末數(shù)”欄內(nèi)各項目，根據(jù)本年末總賬各科目余額填列。二、收入支出表編制說明（一）本表反映工會某一會計期間全部收入、支出和結(jié)余的情況。工會至少應(yīng)當編制月度、年度收入支出表，可以根據(jù)需要編制季度、半年度收入支出表。（二）編制年度收入支出表時，將表頭中的“_年月”改為年度”；并將“本月數(shù)”欄改為“本年數(shù)”欄，將“本年累計數(shù)”欄改為“上年數(shù)”欄。（三）本表“本月數(shù)”欄內(nèi)各項目，根據(jù)本月總賬各科目借方或貸方發(fā)生額填列。年度收入支出表“本年數(shù)”欄內(nèi)各項目，根據(jù)本年度總賬各科目借方或貸方發(fā)生額填列。（四）本表“本年累計數(shù)”欄內(nèi)各項目，根據(jù)本月末總賬各科目余額填列，也可以根據(jù)上月收入支出表“本年累計數(shù)”加上本月收入支出表“本月數(shù)”后的