FG101費(fèi)用計(jì)劃管理作業(yè)指導(dǎo)書

一、 FG101費(fèi)用計(jì)劃管理作業(yè)指導(dǎo)書1、地區(qū)/集團(tuán)本部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)控每月管理費(fèi)用與計(jì)劃目標(biāo)比較的執(zhí)行情況,并負(fù)責(zé)出現(xiàn)費(fèi)用超月份計(jì)劃目標(biāo)的報(bào)警提示(詳見流程及作業(yè)規(guī)則)2、 常務(wù)董事負(fù)責(zé)監(jiān)控管理費(fèi)用與計(jì)劃目標(biāo)比較的執(zhí)行情況，并向地區(qū)醒、向集團(tuán)匯報(bào)。3、 地總負(fù)責(zé)根據(jù)季度的執(zhí)行情況評(píng)估費(fèi)用科目/費(fèi)用總額的年度計(jì)劃標(biāo)是否會(huì)出現(xiàn)超標(biāo),若有超標(biāo),則出審核意見，上報(bào)執(zhí)行總裁審批。4、 費(fèi)用報(bào)警提示有賴于常務(wù)董事對(duì)費(fèi)用計(jì)劃剩余額度是否能夠滿足剩余時(shí)間的費(fèi)用開支需求的評(píng)估,故常務(wù)董事應(yīng)與費(fèi)用責(zé)任部門/責(zé)人保持溝通,及時(shí)熟悉費(fèi)用開支需求狀況,以便于在費(fèi)用管理過程中作出恰當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)推斷.二、 費(fèi)用計(jì)劃管理的作業(yè)工具1、 日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表編制模板2、 日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表3、 日常費(fèi)用檢視表三、 日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表的應(yīng)用介紹1、原始的年度計(jì)劃:是指隨同年度經(jīng)營計(jì)劃一并按規(guī)定程序經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃金額(不含下述的第2點(diǎn)經(jīng)營過程中的計(jì)劃調(diào)整/增加金額)2、計(jì)劃調(diào)劑/增加:是指按[日常管理費(fèi)用監(jiān)控]流程/[地區(qū)/本部季度(月份)費(fèi)用計(jì)劃編制]流程批準(zhǔn)的分項(xiàng)費(fèi)用/科目費(fèi)用/費(fèi)用總額計(jì)劃調(diào)劑/增加的金額3、調(diào)整后年度計(jì)劃:=原始的年度計(jì)劃+計(jì)劃調(diào)劑/增加4、 截至上季末實(shí)際累計(jì)發(fā)生金額:是指截至本季度初實(shí)際已經(jīng)累計(jì)發(fā)的費(fèi)用總額(含尚未辦理報(bào)銷手續(xù)暫掛在個(gè)人借款中的余額)5、 本季度計(jì)劃安排:是指通過地總批準(zhǔn),用于地區(qū)/集團(tuán)本部財(cái)務(wù)實(shí)際縱本季度各月份費(fèi)用開支的標(biāo)竿6、 剩余計(jì)劃額度劃安排)月平均:=總額(以上1)計(jì)算所得)÷剩余月份7、 [日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表]的編制過程 (分月份)計(jì)劃表]格式一致)進(jìn)行日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃編制此模板的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(除本季度需編制的三個(gè)月的計(jì)劃數(shù)據(jù)外)是由Oracle行出該模板的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)Excel[板]中,進(jìn)行本季度的計(jì)劃編制財(cái)務(wù)高經(jīng)預(yù)編制本季度三個(gè)月的費(fèi)用計(jì)劃基于下列考慮本季度地區(qū)經(jīng)營活動(dòng)計(jì)劃年度費(fèi)用計(jì)劃中各分項(xiàng)/各科目的計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)際已經(jīng)使用情況地區(qū)/編制])需連接剩余計(jì)劃額度是否足夠于應(yīng)付以后季度需要.若于衡量后出現(xiàn)估計(jì)會(huì)突破某費(fèi)用科目/費(fèi)用分項(xiàng)/按流程規(guī)定程序作報(bào)警處理.涉及需要執(zhí)行總裁批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃調(diào)劑/增加時(shí),若未獲執(zhí)總批準(zhǔn)的,則按原計(jì)劃執(zhí)行.于按[地區(qū)/本部季度(月份)費(fèi)用計(jì)劃編制]流程完成季度費(fèi)用編制度(分月份)計(jì)劃表],經(jīng)常董審批同意后作為本季度費(fèi)用操縱管理的根據(jù)(見[日常管理費(fèi)用監(jiān)控]流程)需連接四、日常費(fèi)用檢視表(下稱該表)的應(yīng)用介紹1至日期”能夠是報(bào)表使用人任意選擇的所需日期)2OracleOracle3、該表中“本月截至本日實(shí)際”各欄數(shù)據(jù)含義預(yù)算:“日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表”中的本月計(jì)劃金額已經(jīng)辦理報(bào)銷手續(xù)記入費(fèi)用的金額與尚未辦理報(bào)銷手續(xù)暫掛在個(gè)人借款中的余額.)1)、2)口徑)3)、1)(注:1-差異率=實(shí)際完成率)4、 該表中“本季度截至本日實(shí)際”各欄數(shù)據(jù)含義預(yù)算:是指“日常費(fèi)用季度(分月份)計(jì)劃表”中的本季計(jì)劃金額累計(jì)實(shí)際:是指從本季初至“截至日期”的累計(jì)實(shí)際發(fā)生金額1)、2)口徑)3)、1)(注:1-差異率=實(shí)際完成率)5、 該表中“本年度截至本日實(shí)際”各欄數(shù)據(jù)含義(見第三、3411)、2)口徑)3)、1)(注:1-差異率=實(shí)際完成率)五、 地區(qū)/集團(tuán)本部財(cái)務(wù)使用Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)中日常費(fèi)用檢視表的指導(dǎo)1、財(cái)務(wù)主管應(yīng)經(jīng)常(特別是遇有大額借支/費(fèi)用報(bào)銷時(shí))查看日常費(fèi)用檢視表,落實(shí)本月費(fèi)用是否超支(見上述五、3、4)條中的實(shí)際完成率),以防因未能及時(shí)掌握信息而造成超支不報(bào)警提示的情況出現(xiàn).2、當(dāng)出現(xiàn)因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而造成費(fèi)用目標(biāo)超支情況,費(fèi)用借支/報(bào)銷仍按規(guī)定程序辦理外,應(yīng)如實(shí)進(jìn)入報(bào)警程序,不得僅做借支/報(bào)銷費(fèi)用而不作報(bào)警提示.六、 常務(wù)董事對(duì)費(fèi)用是否超支的評(píng)估方1、 費(fèi)用可能超支的信息來源財(cái)務(wù)主管的報(bào)警提示查看日常費(fèi)用檢視表2、 科目費(fèi)用是否超季度計(jì)劃目標(biāo)的評(píng)估接到財(cái)務(wù)主管某費(fèi)用科目本月計(jì)劃突破的報(bào)警提示查看日常費(fèi)用檢視表:本費(fèi)用科目本季度實(shí)際完成率(見上述五、44)條中的實(shí)際完成率)間的需要.具體報(bào)警提示的要求詳見流程[日常管理費(fèi)用監(jiān)控].3、 科目費(fèi)用是否超年度計(jì)劃目標(biāo)的評(píng)估2查看日常費(fèi)用檢視表:本費(fèi)用科目本年度實(shí)際完成率(見上述五、54)條中的實(shí)際完成率)間的需要.具體報(bào)警提示的要求詳見流程[日常管理費(fèi)用