某公司國(guó)際貿(mào)易及支付管理知識(shí)方式

第八章

其他支付方式12/26/20221［開篇導(dǎo)讀］在上一章我們學(xué)習(xí)了信用證支付方式，從而對(duì)國(guó)際貿(mào)易的支付過程有了部分了解。實(shí)際上，國(guó)際貿(mào)易支付因貿(mào)易商品和貿(mào)易條件的不同而表現(xiàn)為多種方式，既有基于商業(yè)信用的支付方式——匯付和托收，也有用于某些貿(mào)易方式下的銀行保函和備用信用證，還有國(guó)際保付代理這種綜合性的支付方式以及各種支付方式的結(jié)合使用。本章就這些支付方式方法進(jìn)行講解分析，從而完成自第六章至第八章有關(guān)國(guó)際貿(mào)易支付的全部?jī)?nèi)容。12/26/20222［引導(dǎo)案例］對(duì)進(jìn)口國(guó)遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）慣例不清致?lián)p案通過這個(gè)案例，我們發(fā)現(xiàn)哪些問題呢？對(duì)比信用證，托收方式有哪樣的特點(diǎn)，又如何理解和應(yīng)用呢？12/26/20223第一節(jié)匯付12/26/20224一、匯付的含義和性質(zhì)匯付（Remittance）是債務(wù)方或付款方通過銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)方或收款方。匯付方式的當(dāng)事人有4個(gè)，即匯款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）匯出銀行（RemittingBank）付款銀行(PayingBank)。12/26/20225匯付方式雖然通過銀行匯出、付款或簽發(fā)匯票，但銀行只是提供服務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)買方或賣方在交易中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，不參與由于債權(quán)、債務(wù)不清而出現(xiàn)的糾紛。所以匯付方式是商業(yè)信用。同時(shí)，由于匯付方式的結(jié)算工具（委托付款通知、銀行匯票等）的傳遞方向與資金的流向相同，故而屬于順匯。12/26/20226二、匯付的分類1.電匯（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信匯（MailTransfer—M/T）。3.票匯（DemandDraft—D/D）。請(qǐng)看流程圖12/26/20227電匯與信匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人(買方)①交款、付費(fèi)電/信匯申請(qǐng)書匯出行買賣合同規(guī)定以電／信匯付款匯入行②電／信匯委托通知收款人（賣方）③匯款通知④收據(jù)⑤付款⑥付訖借記通知FINISH12/26/20228票匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）收款人（賣方）買賣合同規(guī)定以票匯付款匯出行(出票人)①交款、付費(fèi)、票匯申請(qǐng)書②銀行即期匯票匯入行(付款人)③寄匯票通知書（票根）⑦付訖借記通知④寄交銀行即期匯票⑤背書后交匯票⑥經(jīng)核對(duì)與票根無誤后付款FINISH12/26/20229三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用（一）貨款的結(jié)算1.預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）☆隨訂單付現(xiàn)（CashwithOrder—C.W.O）☆全部貨款預(yù)付和部分貨款預(yù)付2.發(fā)貨后匯付貨款☆交貨付現(xiàn)（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆記賬交易（OpenAccountTrade）3.用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。☆運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)?！钇渌M(fèi)用。12/26/202210四、使使用匯匯付的的注意意事項(xiàng)項(xiàng)由于匯匯付方方式屬屬商業(yè)業(yè)信用用，完完全是是買賣賣雙方方之間間的關(guān)關(guān)系。。因此此，使使用這這種方方式時(shí)時(shí)，必必須特特別注注意以以下問問題：：1.使使用用匯付付方式式前，，應(yīng)先先了解解對(duì)方方資信信情況，，做到到心中中有數(shù)數(shù)；2.匯匯付付方式式的金金額不不宜過過大，，因?yàn)闉榻痤~額一旦過過大時(shí)時(shí)，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)也也會(huì)隨隨之增增大；；3.暢暢銷銷貨物物一般般不采采用寄寄售或或賒銷銷方式式。12/24/202211第二節(jié)托托收12/24/202212一、托收的含含義和性質(zhì)托收（Collection）是債權(quán)人委托托當(dāng)?shù)劂y行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)托其債務(wù)人人所在地的分分行或代理行行向債務(wù)人收收款的方式。。銀行在這種種方式中提供供服務(wù)并收取取手續(xù)費(fèi)用，，不涉及債務(wù)務(wù)人是否付款款，債權(quán)人是是否確實(shí)履行行其合同規(guī)定定的責(zé)任問題題，也不參與與到債務(wù)人與與債權(quán)人的糾糾紛中去。因因此，托收方方式是商業(yè)信用。又因?yàn)橥惺帐辗绞绞墙Y(jié)算算工具（托收收委托書、匯匯票等）的傳傳送與資金的的流動(dòng)呈相反反方向，所以以這種方式屬屬逆匯。12/24/202213二、托收方式式的當(dāng)事人及及其關(guān)系（一）托收的的當(dāng)事人托收方式最主主要的當(dāng)事人人有4個(gè)。1.委托人人（Consignor/Principal），也就是是債權(quán)人。由由于委托人通通常需要開出出匯票（個(gè)別別例外）委托托銀行向國(guó)外外債務(wù)人收款款，所以委托托人通常也稱稱作出票人（（Drawer）。2.付款人人（Payer），通常常是合同的買買方即進(jìn)口方方，是匯票的的受票人。3.托收銀銀行（RemittingBank），又稱稱寄單銀行，，即接受委托托人委托代為為收款的銀行行。4.代收銀銀行（CollectingBank），即即債務(wù)人所在在地的銀行，，它接受托收收銀行的委托托向付款人收收款。12/24/202214（二）托收當(dāng)當(dāng)事人之間的的關(guān)系在托收方式下下，4個(gè)主要要當(dāng)事人之間的關(guān)系表表現(xiàn)如下：1.委托人人與付款人。。2.委托人人與托收銀行行。3.托收銀銀行與代收銀銀行。4.代收銀銀行與付款人人。12/24/202215三、托收方式式的分類及業(yè)業(yè)務(wù)程序（一）光票托托收和跟單托托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指資資金單據(jù)的托托收，不包括括貨運(yùn)單據(jù)。?；騼H附有商商業(yè)發(fā)票但不不包括貨運(yùn)單單據(jù)、保險(xiǎn)單單等商業(yè)單據(jù)據(jù)，即所謂““非貨運(yùn)單據(jù)據(jù)”☆光票托收收的付款期限限?！罟馄蓖惺帐盏氖崭冻绦蛐?。12/24/2022162.跟單托收（DocumentaryCollection）：按照出口人人向進(jìn)口人交交付貨運(yùn)單據(jù)據(jù)的條件不同同，跟單托收收可以分為付付款交單、承承兌交單和其其他三類。付款交單（DocumentsAgainstPayment—D/P）），指出口人人的交單以進(jìn)進(jìn)口人的付付款為條件，，即出口人委委托銀行向進(jìn)進(jìn)口人收款時(shí)時(shí)，指示銀行行只有在進(jìn)口口人付清貨款款時(shí)，才能向向進(jìn)口人交出出貨運(yùn)單據(jù)。。付款交單按按付款時(shí)間分分為即期交單和遠(yuǎn)期付款交單單兩種。12/24/202217付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆即期付款款交單（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收銀行①②③④⑤⑥⑦12/24/202218付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）托收銀行☆遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期付付款款交交單單（（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight））代收收銀銀行行①②③④⑤⑥⑦12/24/202219承兌兌交交單單(DocumentsAgainstAcceptance，，D/A)付款款人人（（進(jìn)進(jìn)口口人人））委托托人人（出出口口人人））代收收銀銀行行托收收銀銀行行①②③④⑤⑥⑦⑧12/24/202220四、、托托收收方方式式在在國(guó)國(guó)際際貿(mào)貿(mào)易易中中的的應(yīng)應(yīng)用用（一一））光光票票托托收收的的應(yīng)應(yīng)用用（二二））跟跟單單托托收收的的應(yīng)應(yīng)用用（三三））托托收收方方式式中中貿(mào)貿(mào)易易風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的的防防范范12/24/202221五、、托托收收方方式式下下的的貿(mào)貿(mào)易易融融資資（一一））托托收收方方式式下下的的出出口口押押匯匯這是是指指托托收收銀銀行行采采用用買買入入出出口口商商向向進(jìn)進(jìn)口商商開開出出的的跟跟單單匯匯票票的的辦辦法法，，向向出出口口商融融資資的的一一種種銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。（二二））托托收收方方式式下下的的進(jìn)進(jìn)口口押押匯匯另一一種種常常用用的的方方法法是是進(jìn)進(jìn)口口押押匯匯，，是是指指代代收收銀銀行行憑憑進(jìn)進(jìn)口口商商““信信托托收收據(jù)據(jù)””（（TrustReceipt，，T／／R））給給予予進(jìn)進(jìn)口口商商提提貨貨便便利利，，從從而而向向進(jìn)進(jìn)口口商商融融通通資資金金的的銀銀行行業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)。。12/24/202222五、、合合同同中中的的托托收收條條款款在業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)中中采采用用托托收收方方式式時(shí)時(shí)，，交交易易雙雙方方應(yīng)應(yīng)就就使使用用的的匯匯票票類類型型，，交交單單條條件件、、付付款款時(shí)時(shí)間間等等問問題題加加以以約約定定。。托托收收有有多多種種方方式式，，采采用用不不同同的的托托收收方方式式，，在在合合同同條條款款的的規(guī)規(guī)定定上上有有所所不不同同。。12/24/202223第三三節(jié)節(jié)銀銀行行保保函函和和備備用用信信用用證證12/24/202224一、、銀銀行行保保函函（一一））銀銀行行保保函函（（LetterofGuarantee））的含含義義和和性性質(zhì)質(zhì)保函函，又又稱稱保保證證書書，，是是指指銀銀行行、、保保險(xiǎn)險(xiǎn)公公司司、、擔(dān)擔(dān)保保公公司司或或擔(dān)擔(dān)保保人人應(yīng)應(yīng)申申請(qǐng)請(qǐng)人人的的請(qǐng)請(qǐng)求求，，向向受受益益人人開開立立的的一一種種書書面面信信用用擔(dān)擔(dān)保保憑憑證證，，保保證證在在申申請(qǐng)請(qǐng)人人未未能能按按雙雙方方協(xié)協(xié)議議履履行行其其責(zé)責(zé)任任或或義義務(wù)務(wù)時(shí)時(shí)，，由由擔(dān)擔(dān)保保人人代代其其履履行行一一定定金金額額、、一一定定時(shí)時(shí)限限范范圍圍內(nèi)內(nèi)的的某某種種支支付付或或經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)賠賠償償責(zé)責(zé)任任。。銀行行保保函函是是由由銀銀行行開開立立的的承承擔(dān)擔(dān)付付款款責(zé)責(zé)任任的的一一種種擔(dān)擔(dān)保保憑憑證證，，銀銀行行根根據(jù)據(jù)保保函函的的規(guī)規(guī)定定承承擔(dān)擔(dān)絕絕對(duì)對(duì)付付款款責(zé)責(zé)任任。。銀銀行行保保函函大大多多屬屬于于““見見索索即即付付””（（無無條條件件保保函函）），，是是不不可可撤撤銷銷的的文文件件。。12/24/202225（二二））銀銀行行保保函函的的主主要要當(dāng)當(dāng)事事人人銀行行保保函函的的當(dāng)當(dāng)事事人人主主要要有有委委托托人人、、受益益人人和和擔(dān)擔(dān)保保人人。。1.申申請(qǐng)請(qǐng)人人又又稱稱委委托托人人（（Principal）），，是是向向銀銀行行提提出出申申請(qǐng)請(qǐng)，，要要求求銀銀行行開開立立保保函函的的一一方方。。2.受受益益人人（（Beneficiary））,即即收收到到保保函函并并有有權(quán)權(quán)按按保保函函規(guī)規(guī)定定的的條條款款憑憑以以向向銀銀行行提提出出索索賠賠的的一一方方。。3.擔(dān)擔(dān)保保人人（（Guarantor））又又稱稱保保證證人人，，即即開開立立保保函函的的銀銀行行。。12/24/202226（三三））銀銀行行保保函函的的主主要要內(nèi)內(nèi)容容根據(jù)據(jù)《《見見索索即即付付保保函函統(tǒng)統(tǒng)一一規(guī)規(guī)則則》》（（UGD458））的的規(guī)規(guī)定定，，保保函函主主要要內(nèi)內(nèi)容容如如下下。。1.有有關(guān)關(guān)當(dāng)當(dāng)事事人人的的名名稱稱與與地地址址。。2.開開立立保函函的依依據(jù)。。3.擔(dān)擔(dān)保保金額額和金金額遞遞減條條款。。4.要要求求付款款的條條件。。12/24/202227（二））銀行行保函函的種種類銀行保保函的的種類類按用用途可可分為為以下下幾種種。1.投投標(biāo)保保證書書。2.履履約保保證書書。3.還還款保保證書書。12/24/202228二、備備用信信用證證的含含義及及應(yīng)用用（一））備用用信用用證的的含義義和性性質(zhì)備用信信用證證（StandbyLetterofCredit））又稱擔(dān)擔(dān)保信信用證證與保保證信信用證證（GuaranteeLetterofCredit））。是是一種種特殊殊形式式的光光票信信用證證。根根據(jù)美美國(guó)聯(lián)聯(lián)邦監(jiān)監(jiān)理官官的解解釋：：“備備用信信用證證是代代表開開證人人對(duì)受受益人人承擔(dān)擔(dān)一項(xiàng)項(xiàng)義務(wù)務(wù)的憑憑證。。在此此憑證證中，，開證證銀行行承諾諾償還還開證證人的的借款款，或或當(dāng)開開證人人未能能履行行合同同時(shí)，，保證證為其其支付付?！薄?2/24/202229（二））備用用信用用證有有關(guān)付付款的的規(guī)定定備用信信用證證關(guān)于于付款款的規(guī)規(guī)定，，通常常有以下三三種形形式。。第一種種：只只要受受益人人提出出的聲聲明中中指出出申請(qǐng)人沒沒有履履約，，就可可以得得到款款項(xiàng)。。第二種種：受受益人人提供供的聲聲明，，必須須由議議付銀行（（或出出口地地的銀銀行））加以以證實(shí)實(shí)。第三種種：受受益人人提供供的聲聲明，，必須須由申申請(qǐng)人和受受益人人共同同簽署署。12/24/202230（三））備用用信用用證的的特點(diǎn)點(diǎn)備用信信用證證和商商業(yè)信信用證證兩者者之間間有相同之之處，，但又又有各各自的的特點(diǎn)點(diǎn)。1.備備用用信用用證和和商業(yè)業(yè)信用用證的的相同點(diǎn)點(diǎn)：（1））都是是銀行行信用用；（2））付款款銀行行都處處于第第一性性付款款人地地位；；（3））都受受國(guó)際際商會(huì)會(huì)制定定的《《跟單單信用用證統(tǒng)統(tǒng)一慣例例（1993年年修訂訂本））》第第500號(hào)號(hào)出版物物約束束。12/24/2022312.備用用信用證和和商業(yè)信用用證不同點(diǎn)：（1）適用用的貿(mào)易方方式不同。。（2）開立立方式不同同。（3）從是是否需要隨隨附單據(jù)看看，商業(yè)信信用證要求受益人人提供貨運(yùn)運(yùn)單據(jù)，而而備用信用證無此要要求。（4）費(fèi)用用有差異。。開立商業(yè)業(yè)信用證手手續(xù)較麻煩，一般般要交付開開證押金。。12/24/202232第四節(jié)國(guó)國(guó)際保付付代理12/24/202233一、國(guó)際保保付代理的的含義和當(dāng)當(dāng)事人國(guó)際保理（（InternationalFactoring））它的全稱是是國(guó)際保付付代理。指指在國(guó)際貿(mào)貿(mào)易中以托托收、賒銷銷等方式結(jié)結(jié)算貨款的的情況下，，保理商向向出口商提提供包括對(duì)對(duì)買方資信信調(diào)查、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、、催收應(yīng)收收賬款、財(cái)財(cái)務(wù)管理以以及資金融融通等綜合合性服務(wù)。。12/24/202234國(guó)際保理業(yè)業(yè)務(wù)的當(dāng)事事人一般有有4個(gè)，即銷售商（（Seller）、、債務(wù)人（（Debtor）、、出口保理理商（ExportFactor））和進(jìn)口保保理商（ImportFactor）。（1）銷售售商：對(duì)所所提供的貨貨物或勞務(wù)務(wù)出具發(fā)票票，將其應(yīng)收賬賬款轉(zhuǎn)讓給給出口保理理商作為保保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人人。（2）債務(wù)務(wù)人：對(duì)由由于提供貨貨物或勞務(wù)務(wù)所產(chǎn)生的的應(yīng)收賬款負(fù)有有付款責(zé)任任的當(dāng)事人人。（3）出口口保理商：：通過簽訂訂協(xié)議，把把銷售商應(yīng)應(yīng)收的賬款款作為自己的的保理業(yè)務(wù)務(wù)的當(dāng)事人人。（4）進(jìn)口口保理商：：同意代收收由銷售商商出具發(fā)票票所表明的、并已轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給出口口保理商的的應(yīng)收賬款款，該項(xiàng)賬賬款的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)轉(zhuǎn)讓過來來，有義務(wù)務(wù)予以支付付的當(dāng)事人人。12/24/202235國(guó)際保付代代理的程序序圖開證申請(qǐng)人人（進(jìn)口人））受益人（出口人））進(jìn)口保理商商出口保理商商①②③④⑤⑥⑦⑧⑧⑥12/24/202236二、國(guó)際保保理業(yè)務(wù)對(duì)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)貿(mào)易的作用用1.能增增加雙方交交易的機(jī)會(huì)會(huì)和擴(kuò)大交交易額。2.能使使進(jìn)出口雙雙方的收匯匯都獲得保保障。3.節(jié)省省費(fèi)用，降降低成本。。4.簡(jiǎn)化化進(jìn)口貿(mào)易易手續(xù)，節(jié)節(jié)約時(shí)間，，提高效率率。5.增加加進(jìn)出口雙雙方的利潤(rùn)潤(rùn)。12/24/202237三、國(guó)際際保付代代理的特特點(diǎn)12/24/20223812/24/202239第五節(jié)多多種結(jié)算方式式的選擇應(yīng)用用12/24/202240一、影響支付付方式選擇的的因素選擇支付方式式時(shí)，應(yīng)考慮慮以下因素。。1.客戶信信用2.貿(mào)易術(shù)術(shù)語3.出口商商的經(jīng)營(yíng)意圖圖4.運(yùn)輸單單證5.成交數(shù)數(shù)量及金額以上幾個(gè)因素素，應(yīng)綜合分分析，考慮各各方面情況，，不要單獨(dú)考考慮某一個(gè)因因素。12/24/202241二、多種支付付方式的結(jié)合合方法和注意意問題（一）匯付與與信用證相結(jié)結(jié)合這是指一筆交交易的貨款，，部分用信用用證方式支付付，余額用匯付方式結(jié)結(jié)算。（二）托收與與信用證相結(jié)結(jié)合這是指一筆交交易的貨款部部分用信用證證方式支付，，余額用托收方式結(jié)算算。（三）托收與與備用信用證證相結(jié)合在進(jìn)出口貨物物業(yè)務(wù)中，如如單獨(dú)使用托托收，對(duì)出口口人會(huì)有一定風(fēng)險(xiǎn)。如如能加上信用用證結(jié)合使用用，則會(huì)將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。。（四）匯付與與銀行保函或或信用證結(jié)合合匯付與銀行保保函或信用證證結(jié)合使用的的形式常用于于成套設(shè)備、大型機(jī)械械和大型交通通運(yùn)輸工具（（飛機(jī)、船舶舶等）等貨款的結(jié)算。。12/24/202242［案例回放與與分析］我們學(xué)習(xí)過有有關(guān)托收和其其他支付方式式的知識(shí)后重重新看引導(dǎo)案案例，就會(huì)發(fā)發(fā)現(xiàn)D.T進(jìn)進(jìn)出口公司在在這筆業(yè)務(wù)中中存在下列不不足，值得其其他從事對(duì)外外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的的公司引以為為戒。1.采取托收收支付方式時(shí)時(shí)，賣方首先先要做好對(duì)國(guó)國(guó)外買方的資資信情況調(diào)查查工作。2.以托收支支付方式結(jié)算算貨款還要了了解進(jìn)口國(guó)的的商業(yè)慣例和和銀行的通常常做法。3.采取托收收支付方式要要建立管理和和定期檢查制制度。12/24/202243[篇末點(diǎn)述]本章講了除信信用證之外的的多種國(guó)際貿(mào)貿(mào)易支付方式式。其中匯付付和托收是以以商業(yè)信用為為基礎(chǔ)的結(jié)算算方式，出口口方是否能安安全收匯，與與銀行無關(guān)。。因而，貿(mào)易易實(shí)踐中應(yīng)根根據(jù)情況慎重重選用，并事事先采取措施施防范支付的的風(fēng)險(xiǎn)。而銀銀行保函、備備用信用證以以及國(guó)際保付付代理業(yè)務(wù)，，常用在大宗宗商品和成套套設(shè)備的交易易中，在支付付條件和方式式上與一般貿(mào)貿(mào)易有所區(qū)別別。這些交易易方式通常能能提供融資、、信用保障等等服務(wù)。隨著著我國(guó)貿(mào)易的的發(fā)展，這些些方式會(huì)日益益變得重要，，所以我們也也需認(rèn)真掌握握。國(guó)際貿(mào)易易結(jié)算中，不不僅可以選擇擇一種支付方方式，也可以以將兩種或兩兩種以上的支支付方式結(jié)合合使用。總之之，在堅(jiān)持國(guó)國(guó)際貿(mào)易慣例例、保證我國(guó)國(guó)貿(mào)易利益的的前提下，科科學(xué)而靈活地地應(yīng)用支付方方式，是我們們主要的學(xué)習(xí)習(xí)目的。12/24/202244[相關(guān)專業(yè)詞詞匯]Remittance匯匯付MailTransfer，M/T信信匯TelegraphicTransferT/T電匯匯 Paymentinadvance預(yù)預(yù)付貨款PaymentafterArrivalofGoods貨貨到付款Collection托收Principal委托托人RemittingBank托托收銀行CollectingBank代代收銀行PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment，D/P付款交交單DocumentsAgainAcceptance，D/A承承兌交單StandbyLetterofCredit備用用信用證LetterofGuarantee銀行行保函PerformanceGuarantee履約約保函函AdvancedPaymentGuarantee預(yù)預(yù)付款款保函函Factor國(guó)國(guó)際保保理商商MaturityFactoring到到期保保理Financed預(yù)預(yù)支保保理Disclosed公公開型型保理理Undisclosed隱蔽蔽型保保理Installment分期期付款款DeferredPayment延延期付付款TrustReceipt.T／／R信信托收收據(jù)12/24/202245[課后后訓(xùn)練練]一、思思考題題1.簡(jiǎn)簡(jiǎn)答答匯付付支付付方式式的當(dāng)當(dāng)事人人。2.簡(jiǎn)