備用金制度范本

第第頁備用金制度范本備用?金管理制度?第一章目的?為了加強?公司對備用?金的管理，?規(guī)范借款行?為，提高資?金利用效率?，有效控制?資金占用，?減少資金損?失，提高工?作效率，特?制定本制度?。第二章?備用金與借?款的適用范?圍一、因?公司業(yè)務(wù)需?要暫支款，?包括差旅費?、臨時采購?款、行政臨?時事務(wù)借支?等工作性質(zhì)?的一次性借?支款；二?、理賠等?事故性質(zhì)借?支；三、?押金等性?質(zhì)借支；?四、因生?活困難而暫?支款；五?、其他經(jīng)批?準(zhǔn)的暫支款?。第三章?備用金與借?款定義和分?類一、為?保證日常零?星支付而單?獨儲備的現(xiàn)?金。二、?備用金分定?額備用金、?臨時備用金?（借款）兩?種。三、?定額備用金?是指因支出?頻繁等原因?而需要周轉(zhuǎn)?的現(xiàn)金，具?有時間長、?比較固定的?特點；四?、臨時備用?金是指因臨?時性的需要?而借支的現(xiàn)?金，具有一?次性、時間?較短的特點?。第三章?定額備用金?與借款管理?規(guī)定第一條?備用金借款?申請和報銷?手續(xù)程序?一、工作人?員需臨時借?用備用金時?，先到財務(wù)?部索取“借?款單”，財?務(wù)人員根據(jù)?實際需要向?借款人發(fā)放?“借款單”?，一式兩聯(lián)?，借款人按?規(guī)定的格式?內(nèi)容填寫借?款單，并按?流程辦理簽?字手續(xù)。財?務(wù)人員審核?簽字后的“?借款單”各?項內(nèi)容是否?正確和完整?，經(jīng)審核無?誤后才能辦?理付款手續(xù)?。二、借?款人員完成?業(yè)務(wù)后應(yīng)在?三日內(nèi)到財?務(wù)部索取“?報銷單”，?填寫好“報?銷單”的各?項規(guī)定內(nèi)容?，并經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批后?，再將“報?銷單”返回?財務(wù)部，財?務(wù)人員根據(jù)?財務(wù)制度規(guī)?定認(rèn)真審核?無誤后，辦?理報銷手續(xù)?。三、借?款人辦理報?銷手續(xù)時，?財務(wù)人員應(yīng)?查閱“備用?金”臺賬，?查___銷?人員原借款?金額，對報?銷的超支款?項應(yīng)及時付?現(xiàn)退還本人?，對報銷后?低于備用金?金額1款?項的，應(yīng)讓?其退回余額?以結(jié)清原借?款單所借賬?款。四、?因業(yè)務(wù)原因?長期借用備?用金的人員?可由財務(wù)部?根據(jù)實際情?況核定，撥?出一筆固定?數(shù)額的現(xiàn)金?并規(guī)定使用?范圍;使用?部門必須設(shè)?立專人經(jīng)管?定額備用金?，備用金經(jīng)?管人員必須?妥善保存支?付備用金的?收據(jù)、__?_以及各種?報銷憑證，?并設(shè)備用金?登記簿，記?錄各種零星?支出。經(jīng)管?人員必須按?月定期向公?司財務(wù)部申?報備用金使?用情況，前?賬未清，不?得繼續(xù)借款?。對因特殊?原因不能按?時結(jié)算的，?須提前向財?務(wù)負(fù)責(zé)人說?明原因，經(jīng)?財務(wù)負(fù)責(zé)人?同意后，方?可延期。?五、財務(wù)部?經(jīng)理對借支?合理性進(jìn)行?復(fù)審，對借?支款進(jìn)行總?體監(jiān)督，并?根據(jù)前期現(xiàn)?金使用做出?分析，按現(xiàn)?金管理制度?做出是非判?斷。第二?條備用金與?借款額度?一、采購員?借用的零星?采購用款，?單次不得超?過___元?，超過__?_元的材料?采購，應(yīng)由?供貨方持合?法、真實、?完整的原始?資料，按規(guī)?定的程序經(jīng)?審核批準(zhǔn)后?，到公司財?務(wù)部或項目?部財務(wù)人員?處辦理貨款?支付、結(jié)算?手續(xù)。單筆?超過___?元的采購，?必須按照工?程部制度規(guī)?定，走合同?審批程序采?購。二、?員工因公出?差借款，按?預(yù)計出差天?數(shù)、往返路?費、住宿費?等支出核定?借款額度。?三、各工?程項目備用?金，視各項?目情況不同?，備用金額?度暫定為每?周___萬?—___萬?。特殊情況?，需由項目?經(jīng)理提前向?總經(jīng)理說明?情況，予以?審批。四?、其他借款?，根據(jù)實際?情況核定金?額。第三?條第四條備?用金借款支?付方式包括?：現(xiàn)金、支?票、其他銀?行結(jié)算方式?備用金與借?款管理根?據(jù)工作需要?、管理需要?原則進(jìn)行辦?理；備用金?額度根據(jù)支?出業(yè)務(wù)變化?，對使用對?象和用途范?圍審定；?一、實行專?人借支專人?負(fù)責(zé)的辦法?，不得全部?或部分轉(zhuǎn)借?或以臨時備?用金性質(zhì)借?支他人；?二、以支票?及銀行結(jié)算?方式借款的?，必須在銀?行結(jié)算票據(jù)?上簽收，并?在《付款憑?單》上注明?票據(jù)號碼；?三、理賠?、押金等性?質(zhì)借支，在?取得對方單?位正式收據(jù)?后，可以及?時辦理轉(zhuǎn)帳?手續(xù)；具?體借支人為?借支款項的?責(zé)任人，轉(zhuǎn)?借或其他情?況而沒有辦?理相關(guān)財務(wù)?手續(xù)的，財?務(wù)不予承認(rèn)?；四、部?門審核主管?為各種臨時?性備用金歸?還的第一管?理人，必須?監(jiān)督經(jīng)辦人?及時辦理相?關(guān)報帳歸還?手續(xù)；五?、以現(xiàn)金方?式借款的，?一般情況下?由借款人以?現(xiàn)金方式歸?還，或以本?人發(fā)生的費?用報銷抵沖?。六、生?活困難等原?因借支的，?按原核定的?歸還時間進(jìn)?行催收；?七、出納必?須于每月_?__號前清?理臨時性個?人備用金借?款。不按時?歸還的，財?務(wù)部將向人?事部提供_?__和欠款?金額，從其?工資中扣除?。八、定?額備用金必?須借款時間?最長不超過?一年，每一?年清理一次?，如需繼續(xù)?借用的，重?新辦理申請?審批手續(xù)，?每年清理時?間為___?月___日?。九、財?務(wù)部有權(quán)對?各部門備用?金的使用情?況隨時進(jìn)行?抽查、發(fā)現(xiàn)?未按規(guī)定使?用、挪用、?占用情況的?、財務(wù)部有?權(quán)收回借用?的備用金?十、財務(wù)部?對很少使用?的備用金應(yīng)?及時收回，?對使用資率?不高的備用?金應(yīng)重新核?定備用金金?額，并且及?時收回差額?部分。十?一、如果根?據(jù)業(yè)務(wù)的實?際情況確需?要增加備用?金額度的，?使用部門按?第一次申請?時的流程辦?理；使用部?門跨年度使?用備用金的?，年底必須?重新辦理借?款手續(xù)。?十二、因人?員調(diào)動或