差旅費報銷管理制度（3篇）

第17頁共17頁差旅費報銷管理制度?為有效控制?和壓縮差旅?費用的支出?，提高各類?業(yè)務人員的?辦事效率，?特制定本制?度。一、?辦理程序?1、出差人?員必須事先?填寫“出差?申請單”，?注明出差地?點、事由、?天數(shù)、所需?資金，經(jīng)部?門負責人簽?署意見、分?管領導批準?后方可出差?。2、出?差人員借款?需持批準后?的“出差申?請單”，填?寫“用款申?請單”，列?明用款計劃?，由部門負?責人簽字擔?保后，經(jīng)財?務負責人審?核，分管領?導審批后方?可借款。?3、出差人?員回公司后?，應形成出?差完成情況?書面報告，?并向分管領?導匯報，由?分管領導考?核結(jié)果，簽?署考核意見?。4、審?核人員根據(jù)?簽有分管領?導考核意見?的“出差申?請單”和有?效出差單據(jù)?，按費用包?干標準規(guī)定?，經(jīng)審核后?方可報銷差?旅費。5?、凡與原出?差申請單規(guī)?定的地點、?天數(shù)、人數(shù)?、交通工具?不符的差旅?費不予報銷?，因特殊原?因或情況變?化需改變路?線、天數(shù)、?人數(shù)、交通?工具的，需?經(jīng)分管領導?簽署意見后?方可報銷。?6、出差?回公司應在?一星期內(nèi)報?賬，超過一?星期報銷差?費，每一天?按___元?罰款，若遲?報時間超過?一個月以上?，每一張單?據(jù)按每月_?__元累積?加罰(__?_日期)，?并追究其部?門擔保人責?任。7、?出差時借款?，本著“前?賬不清、后?賬不借”的?原則，延誤?工作責任自?負，特殊情?況由總經(jīng)理?特批，對各?部門違反規(guī)?定給予借款?而造成賬務?混亂的，追?究財務經(jīng)辦?人及負責人?的責任。?二、費用標?準總體原?則:對出差?人員的補助?費、住宿費?和市內(nèi)交通?費實行“包?干使用，節(jié)?約歸己，超?支不補”。?(1)住?宿標準(金?額單位:元?。下同):?地區(qū)/人?員特區(qū)?直轄市省?會城市省?轄市縣級?市及以下?總經(jīng)理實?報實銷(含?副總經(jīng)理，?下同)經(jīng)?理180?130?1201?00其余?人員15?0110?100?(2)伙食?補助費:?地區(qū)/人員?特區(qū)直?轄市省會?城市省轄?市縣級市?及以下總?經(jīng)理實報?實銷經(jīng)理?其余人員?(3)市?內(nèi)交通費:?地區(qū)/人?員特區(qū)?直轄市省?會城市省?轄市縣級?市及以下?總經(jīng)理實?報實銷經(jīng)?理85?53?其余人員?855?3(4?)交通工具?標準:工?具/人員?飛機火車?輪船長?途汽車出?租車總經(jīng)?理普通艙?軟臥軟座?二等艙?實報實報?經(jīng)理預?申請硬臥?硬座三等?艙可乘?實報其余?人員硬臥?硬座三等?艙可乘?預申請三?、報銷辦法?(一)住?宿費報銷辦?法1、出?差人員的住?宿費實行限?額憑據(jù)報銷?的辦法，按?實際住宿的?天數(shù)計算報?銷。2、?出差人員由?接待單位或?住在親友家?的，一律不?予報銷住宿?費。3、?出差人員住?宿費報銷標?準原則上按?規(guī)定標準執(zhí)?行，有新聞?媒介采訪、?會見地__?_府官員和?知名人士或?影響公司整?體形象的特?殊業(yè)務情況?，在分管領?導允許的前?提下，可按?實報銷。?4、住宿費?標準一般指?每天每間，?若為同性二?人同時出差?，按一個房?間標準報支?，副總以上?人員出差，?可單獨住宿?。(二)?伙食補助費?報銷辦法?中午___?時前離開本?市按全天補?助;中午_?__時后離?開本市按半?天補助;中?午___時?前抵達本市?按半天補助?;中午__?_時后返抵?本市按全天?補助。(?三)交通費?報銷辦法?1、旅途中?符合乘臥(?從晚八時至?次日晨七時?之間，在車?上過夜__?_小時以上?或連續(xù)乘車?時間超過_?__小時)?而未乘座臥?鋪，特快按?票價___?%，其它列?車票價__?_%予以補?助。訂票費?、退票費原?則上不予報?銷，如遇特?殊情況需寫?書面匯報，?報分管領導?批準后，方?可報銷。?2、對于自?帶車輛人員?，交通補助?費予以取消?(乘坐出租?車辦事需經(jīng)?主管領導同?意)。3?、出差人員?原則上不得?乘左出租車?，但下列情?況除外:?(1)出差?目的地偏遠?，沒有公共?交通工具的?;(2)?攜有巨款或?重要文件須?確保安全的?;(3)?收、發(fā)貨物?笨重，搬運?困難或時間?緊迫的;?(4)陪同?重要客人外?出的;(?5)執(zhí)行特?殊業(yè)務或夜?間辦事不方?便的以上?情況須請示?部門主管同?意后方可報?銷。4、?出差人員應?按最簡便快?捷的線路乘?坐車船，不?得饒行。出?差期間經(jīng)領?導批準順道?回家探親、?辦事及非工?作需要的參?觀、游覽，?其饒線多支?付的費用均?由個人自理?，期間按事?假考勤。遇?有特殊情況?的，如春運?無法購票的?，在請示主?管領導同意?后方可報銷?。(四)?通訊費報銷?辦法除外?出學習和駐?廠人員外的?出差人員，?每天補助_?__元通訊?費，特殊情?況需經(jīng)主管?領導批準。?(五)其?他1、在?出差過程中?因業(yè)務工作?需要使用招?待費應先征?得分管領導?同意，并經(jīng)?安排領導核?準并簽署意?見后財務部?方可審核報?銷。2、?出差人員應?保留完整車?(船)票時?間、車次、?住宿___?作為計算費?用的依據(jù)，?對于公司代?為訂票的，?應保留復印?件作為審核?依據(jù)。3?、駕駛員外?出按___?元/百公里?補助，行車?途中的違章?罰款一律不?準報銷。?四、補充規(guī)?定1、兩?人以上出差?人員，在請?示主管領導?允許后，可?就隨行高一?級人員標準?執(zhí)行。2?、去往集團?辦事處的人?員，出差途?中享受伙食?補助費。抵?達后食宿由?辦事處承擔?，不享受伙?食及住宿包?干，如因辦?理業(yè)務路途?較遠，而中?途無法返回?辦事處就餐?，可享受伙?食補助費，?但需持有辦?事處負責人?的簽字確認?證明。3?、外出參加?會議，會議?費用中包括?食宿時不再?享受食住費?用，只享受?市內(nèi)交通費?。會議費用?中不含食宿?時，按前述?標準予以補?助。4、?外出學習、?駐廠人員，?伙食補助每?天___元?，期間不享?受市內(nèi)交通?費、住宿費?包干，途中?可享受交通?、伙食補助?費。五、?本制度自發(fā)?布之日起執(zhí)?行。差旅費報銷管理制度（二）為?進一步加強?對差旅費的?管理，適應?當前的物價?水平，根據(jù)?省財政__?文件精神，?結(jié)合我公司?具體情況，?重新修訂公?出人員差旅?費標準:?一、公出人?員交通費?1、公司各?部門經(jīng)理可?乘坐火車軟?席、輪船二?等艙、飛機?普通艙，其?他人員可乘?坐火車硬席?、輪船三等?艙，長途汽?車憑據(jù)報銷?。2、嚴?格控制公出?人員乘坐飛?機，需乘坐?飛機的應事?先經(jīng)總經(jīng)理?同意批準。?3、乘火?車從晚八點?至次日凌晨?七點之間，?在火車上過?夜六小時以?上或連續(xù)乘?坐超過十二?小時，可購?買同席臥鋪?票。符合本?規(guī)定而不買?臥鋪票，可?依據(jù)實際乘?坐火車票價?按以下比例?發(fā)給個人補?貼;直快的?按票價__?_%;特快?以及新型空?調(diào)直達特快?列車分別按?其硬坐席位?票價的__?_%發(fā)給個?人，另外加?收的空調(diào)費?不計入座位?票價之內(nèi)。?二、公出?人員宿費、?市內(nèi)交通費?、補助費、?雜費按實際?天數(shù)計算包?干限額，超?出部分自理?。公出人員?往返旅程期?間按實際天?數(shù)每日補助?___元。?宿費、市內(nèi)?交通費、補?助費、雜費?等包干標準?:1、自?帶交通工具?的從其包干?費中每人每?天扣減交通?費___元?。2、在?本市區(qū)公出?需在外就餐?者，每日補?助___元?(含交通費?)，其他城?市當日往返?補助___?元。3、?公司外派的?技術(shù)服務人?員，食宿由?公司負責解?決，補助費?每人每天_?__元。?4、公司員?工陪同部門?經(jīng)理外出的?，隨部門經(jīng)?理的標準報?銷。5、?因工作需要?超出差旅費?包干標準的?，需總經(jīng)理?事先批準方?可實報實銷?。6、旅?途期間，在?非工作地不?許滯留。?7、財務嚴?格按照公出?人員申請公?出目的地及?合理的行車?線路予以審?核報銷。如?中途有變化?的需事先請?示領導批準?，否則發(fā)生?費用自理。?三、報銷?票據(jù):公出?人員報銷票?據(jù)必須符合?國家有關(guān)票?據(jù)報銷規(guī)定?，否則不予?報銷，各種?票據(jù)丟失一?律不予報銷?。四、報?銷時間:公?出人員回來?后一周之內(nèi)?，到財務部?門報銷，如?有故意拖欠?不及時報銷?的，適情節(jié)?給予___?元以上的處?罰。五、?本規(guī)定自_?__月__?_日起執(zhí)行?，以前有關(guān)?規(guī)定與本規(guī)?定有抵觸的?，均按本規(guī)?定執(zhí)行。差旅費報銷管理制度（三）第一部分?總則第一?條為了加強?公司內(nèi)部管?理，規(guī)范公?司財務報銷?行為，倡導?一切以業(yè)務?為重的指導?思想，合理?控制費用支?出，特制定?本制度。?第二條本制?度根據(jù)相關(guān)?的財經(jīng)制度?及公司的實?際情況，將?財務報銷分?為日常辦公?費用、工薪?福利及相關(guān)?費用、稅費?支出、工程?相關(guān)支出及?專項支出等?，以下分別?說___銷?相關(guān)的借款?流程及各項?支出具體的?財務報銷制?度和報銷流?程。第三?條本制度適?用公司全體?員工。第?二部分借支?管理規(guī)定及?借支流程第?四條借款管?理規(guī)定(?一)出差借?款:出差人?員憑審批后?的<出差申?請表>按批?準額度辦理?借款，出差?返回___?個工作日內(nèi)?辦理報銷還?款手續(xù)。?(二)其他?臨時借款，?如業(yè)務費、?周轉(zhuǎn)金等，?借款人員應?及時報帳，?除周轉(zhuǎn)金外?其他借款原?則上不允許?跨月借支。?(三)各?項借款金額?超過___?元應提前一?天通知財務?部備款。?(四)借款?銷賬規(guī)定:?(1)借?款銷帳時應?以借款申請?單為依據(jù)，?據(jù)實報銷，?超出申請單?范圍使用的?，須經(jīng)主管?領導批準，?否則財務人?員有權(quán)拒絕?銷帳;(2?)借領支票?者原則上應?在___個?工作日內(nèi)辦?理銷帳手續(xù)?。(五)?借款未還者?原則上不得?再次借款，?逾期未還借?支者轉(zhuǎn)為個?人借款從工?資中扣回。?第一條借?款流程(?一)借款人?按規(guī)定填寫?<借款單>?，注明借款?事由、借款?金額(大小?寫須完全一?致，不得涂?改)、支票?或現(xiàn)金。?(二)審批?流程:主管?部門經(jīng)理審?核簽字→財?務經(jīng)理復核?→總經(jīng)理審?批。(三?)財務付款?:借款憑審?批后的借款?單到財務部?辦理領款手?續(xù)。第三?部分日常費?用報銷制度?及流程第?二條日常費?用主要包括?差旅費、電?話費、交通?費、辦公費?、低值易耗?品及備品備?件、業(yè)務招?待費、培訓?費、資料費?等。在一個?預算期間內(nèi)?，各項費用?的累計支出?原則上不得?超出預算。?第三條費?用報銷的一?般規(guī)定(?一)報銷人?必須取得相?應的合法票?據(jù)(相關(guān)規(guī)?定見___?管理制度)?，且___?背面有經(jīng)辦?人簽名。?(二)填寫?報銷單應注?意:根據(jù)費?用性質(zhì)填寫?對應單據(jù);?嚴格按單據(jù)?要求項目認?真寫，注明?附件張數(shù);?金額大小寫?須完全一致?(不得涂改?);簡述費?用內(nèi)容或事?由。(三?)按規(guī)定的?審批程序報?批。(三?)報銷__?_元以上需?提前一天通?知財務部以?便備款。?第四條費用?報銷的一般?流程:報銷?人整理報銷?單據(jù)并填寫?對應費用報?銷單→須辦?理申請或出?入庫手續(xù)的?應附批準后?的申請單或?出入庫單→?部門經(jīng)理審?核簽字→財?務部門復核?→總經(jīng)理審?批→到出納?處報銷。?第五條差旅?費報銷制度?及流程。?(一)費用?標準:職?務交通工具?住宿標準伙?食標準外埠?市內(nèi)交通費?用一般員?工火車硬臥?___元/?天___元?/天___?元/天部?門負責人火?車硬臥__?_元/天_?__元/天?___元/?天總經(jīng)理?助理飛機_?__元/天?___元/?天___元?/天總經(jīng)?理及以上飛?機實報實銷?實報實銷實?報實銷(?二)費用標?準的補充說?明:1、?住宿費報銷?時必須提供?住宿___?，實際發(fā)生?額未達到住?宿標準金額?，不予補償?;超出住宿?標準部分由?員工自行承?擔。2、?實際出差天?數(shù)的計算以?所乘交通工?具出發(fā)時間?到返京時間?為準，12?:00以后?出發(fā)(或1?2:00以?前到達)以?半天計，1?2:00以?前出發(fā)(或?12:00?以后到達)?以一天計。?3、伙食?標準、交通?費用標準實?行包干制，?依據(jù)實際出?差天數(shù)結(jié)算?，原則上采?用額度內(nèi)據(jù)?實報銷形式?，特殊情況?無相關(guān)票據(jù)?時可按標準?領取補貼。?4、宴請?客戶需由總?經(jīng)理批準后?方可報銷招?待費，同時?按比例(早?餐___%?、午餐或晚?餐___%?)扣減出差?人當天的伙?食補貼。?5、出差時?由對方接待?單位提供餐?飲、住宿及?交通工具等?將不予報銷?相關(guān)費用。?(三)報?銷流程1?、出差申請?:擬出差人?員首先填寫?<出差申請?表>，詳細?注明出差地?點、目的、?行程安排、?交通工具及?預計差旅費?用項目等，?出差申請單?由總經(jīng)理批?準。2、?借支差旅費?:出差人員?將審批過的?<出差申請?表>交財務?部，按借款?管理規(guī)定辦?理借款手續(xù)?，出納按規(guī)?定支付所借?款項。3?、購票:出?差人員持審?批過的出差?申請復印件?，到行政部?訂票(原則?上機票一律?用支票支付?，特殊情況?不能用支票?的，需事先?書面說明情?況，經(jīng)審批?人簽字后報?財務備案)?。4、返?回報銷:出?差人員應在?回公司后五?個工作日內(nèi)?辦理報銷事?宜，根據(jù)差?旅費用標準?填寫<差旅?費報銷單>?，部門經(jīng)理?審核簽字，?財務部審核?簽字，總經(jīng)?理審批;原?則上前款未?清者不予辦?理新的借支?。第六條?電話費報銷?制度及流程?(一)費?用標準1?、移動通訊?費:為了兼?顧效率與公?平的原則，?員工的手機?費用的報銷?采用與崗位?相關(guān)制，即?依據(jù)不同崗?位，根據(jù)員?工工作性質(zhì)?和職位不同?設定不同的?報銷標準，?具體標準見?行政部相關(guān)?管理制度規(guī)?定。2、?固定電話費?:公司為員?工提供工作?必須的固定?電話，并由?公司統(tǒng)一支?付話費。不?鼓勵員工在?上班期間打?私人電話。?(二)報?銷流程1?、公司人力?資源部每月?初(___?日前)將本?月員工手機?費執(zhí)行標準?(含特批執(zhí)?行標準)交?財務部。?2、財務部?通知員工于?每月中旬(?___日前?)按話費標?準將___?交財務部集?中辦理報銷?手續(xù)。3?、財務部指?定專人按日?常費用的審?批程序集中?辦理員工手?機費報批手?續(xù)。4、?員工到財務?部出納處簽?字領款(每?月___日?前)。5?、固定電話?費由行政部?指定專人按?日常費用審?批程序及報?銷流程辦理?報銷手續(xù)，?若遇電話費?異常變動情?況應到電信?局查明原因?，特殊情況?報總經(jīng)理批?示處理辦法?。第十一?條交通費報?銷制度及流?程(一)?費用標準:?(1)員?工因公需要?用車可根據(jù)?公司相關(guān)規(guī)?定申請公司?派車，在沒?有車的情況?下經(jīng)行政部?車輛管理人?員同意后可?以乘坐出租?車;(2)?市內(nèi)因公公?交車費應保?存相應車票?報銷。(?二)報銷流?程1、員?工整理交通?車票(含因?公公交車票?)，在車票?背面簽經(jīng)辦?人名字，并?由行政部派?車人員簽字?確認，按規(guī)?定填好<交?通費報銷單?>。2、?審批:按日?常費用審批?程序?qū)徟?3、員工?持審批后的?報銷單到財?務處辦理報?銷手續(xù)。?第十二條辦?公費、低值?易耗品等報?銷制度及流?程(一)?管理規(guī)定:?為了合理控?制費用支出?，此類費用?由公司行政?部統(tǒng)一管理?，集中購置?，并指定專?人負責。?(二)報銷?流程1、?購置申請:?公司行政部?每季度根據(jù)?需求及庫存?情況按預算?管理辦法編?制購置預算?，實際購置?時填寫購置?申請單按資?產(chǎn)管理辦法?規(guī)定報批。?2、報銷?程序:報銷?人先填寫費?用報銷單(?附出入庫單?)，按日常?費用審批程?序報批。審?批后的報銷?單及原始單?據(jù)(包括結(jié)?賬小票)交?財務部，按?日常費用報?銷流程付款?或沖抵借支?。3、費?用歸集:財?務部按月根?據(jù)行政部提?供的各部門?領用金額統(tǒng)?計表，歸集?核算各部門?相關(guān)費用。?庫存用品作?為公共費用?，待實際領?用時分攤。?第十三條?招待費、培?訓費、資料?費及其他報?銷制度及流?程(一)?費用標準?1、招待費?:為了規(guī)范?招待費的支?出，大額招?待費應事前?征得總經(jīng)理?的同意。?2、培訓費?:為了便于?公司根據(jù)需?要統(tǒng)籌安排?，此費用由?公司人力資?源部門統(tǒng)一?管理，各部?門培訓需求?應及時報送?人力資源。?人力資源根?據(jù)實際需要?編制培訓計?劃報總經(jīng)理?審批。3?、資料費:?在保證滿足?需要的前提?下，盡量節(jié)?約成本，注?意資源共享?。各部門在?購買資料前?必須先填寫?<資料申請?表>，在報?銷前必須到?行政部資料?管理人員處?進行登記(?資料管理人?員在資料_?__背面簽?字)。4?、其他費用?:根據(jù)實際?需要據(jù)實支?付。(二?)報銷流程?:1、招?待費由經(jīng)辦?人按日常費?用報銷一般?規(guī)定及一般?流程辦理報?銷手續(xù)。?2、培訓費?由人力資源?部人員根據(jù)?審批程序及?報銷程序辦?理報銷手續(xù)?。3、資?料費在報銷?前需辦理資?料登記手續(xù)?，按審批程?序?qū)徟蟮?報銷單及申?請表到財務?處辦理報銷?手續(xù)。4?、其他費用?報銷參照日?常費用報銷?制度及流程?辦理。第?四部分工薪?福利及相關(guān)?費用支出制?度及流程?第十四條工?薪福利等支?出包括工資?、臨時工資?、社會保險?及各項福利?等，此類費?用按照資金?支出制度相?關(guān)規(guī)定執(zhí)行?。第十五?條工薪福利?支付流程?(一)工資?支付流程:?(1)每?月___日?由人力資源?部將本月經(jīng)?公司總經(jīng)理?審批后的工?資支付標準?(含人員變?動、額度變?動、扣款、?社會保險及?住房公積金?等信息)轉(zhuǎn)?交財務部;?(2)總經(jīng)?理提供職工?月度獎金分?配表;(3?)財務部根?據(jù)獎金表及?支付標準編?制標準格式?的工資表;?(4)按工?薪審批程序?審批;(5?)每月__?_日由財務?部通過銀行?代發(fā)形式支?付工資;(?6)每月末?之前員工到?財務部領工?資條并與工?資卡內(nèi)資金?進行核實。?(二)臨?時工資支付?流程同工資?支付流程。?(三)社?會保險及住?房公積金支?付流程:?(1)由人?力資源部將?由公司總經(jīng)?理審批后的?支付標準交?財務部進行?相關(guān)的財務?處理;(2?)住房公積?金由人力資?源部按工薪?審批程序申?請轉(zhuǎn)帳支票?支付;社會?保險金由財?務部協(xié)助人?力資源辦理?銀行托收手?續(xù)，財務部?收到銀行托?收單據(jù)應交?人力資源部?專人簽字確?認，若有差?異應查明原?因并按實際?情況進行調(diào)?整。(四?)其他福利?費支出由公?司人力資源?部按審批后?的支付標準?填寫報銷單?→經(jīng)部門經(jīng)?理簽字確認?→財務經(jīng)理?進行財務復?核→報總經(jīng)?理審批，審?批后的報銷?單及支付標?準交財務部?辦理報銷手?續(xù)。第五?部分專項支?出財務報銷?制度及流程?第十六條?專項支出主?要包括軟件?及固定資產(chǎn)?購置、咨詢?顧問費用、?廣告宣傳活?動費及其他?專項費用等?。第十七?條軟件及固?定資產(chǎn)購置?報銷財務制?度及流程。?(一)填?寫購置申請?:按公司<?資產(chǎn)管理制?度>相關(guān)規(guī)?定填寫<資?產(chǎn)購置申請?單>并報批?。(二)?報銷標準:?相關(guān)的合同?協(xié)議及批準?生效的購置?申請。(?三)結(jié)賬報?銷:(1?)資產(chǎn)驗收?(軟件應_?__調(diào)試)?無誤后，經(jīng)?辦人憑__?_等資料辦?理出入庫手?續(xù)，按規(guī)定?