成本超支分析制度范本

第5頁共5頁成本超支分析制度范本中鐵二十?五局成蘭鐵?路工程指揮?部第三項目?部責任成?本管理分析?報告制度及?考核辦法?中鐵二十五?局集團成蘭?鐵路工程指?揮部第三項?目部項目部?責任成本管?理分析報告?制度及考核?辦法為進?一步貫徹執(zhí)?行股份公司?及集團公司?對責任成本?管理工作的?各項要求，?加大成本控?制力度，及?時掌握各項?目成本節(jié)超?情況和經(jīng)濟?運行效果，?合理兌現(xiàn)責?任成本管理?成果，項目?部決定建立?工程項目責?任成本管理?分析報告制?度。一、?責任成本管?理分析的基?本原則1?、真實性原?則。為了確?保當期成本?的真實性，?項目部必須?做到按月確?認責任預算?收入，按月?對勞務(wù)隊進?行驗工計價?，按月確認?材料消耗成?本，按月歸?集自有機械?設(shè)備成本和?間接費成本?，按月清理?點工和其他?費用，不允?許出現(xiàn)賬外?成本和賬外?收入。對因?業(yè)主原因不?能按時確認?當期收入的?，須以現(xiàn)場?實際完成工?程量和原合?同單價為依?據(jù)確認收入?，原則上按?投資梳理上?報金額__?_%確認收?入。2、?定期分析原?則。項目部?必須保證每?月進行一次?收入與成本?分析，寫出?分析報告，?召開分析會?議，詳細分?析收入與成?本偏差，制?定具體的改?進措施，并?將季度分析?報告公司，?公司進行季?度考核分析?。3、責?任落實到人?原則。項目?經(jīng)理是項目?部責任成本?管理分析的?第一責任人?，同時明確?具體的負責?人。4、?分析結(jié)果與?考核兌現(xiàn)掛?鉤原則。項?目部每月根?據(jù)項目責任?成本考核分?析結(jié)果實施?獎罰兌現(xiàn)。?二、責任?成本管理分?析的主要內(nèi)?容1、工?程概況。具?體包括工程?名稱、工程?合同造價、?主要工程量?。中鐵二十?五局成蘭鐵?路工程指揮?部第三項目?部責任成?本管理分析?報告制度及?考核辦法?2、驗工計?價及收款情?況分析。具?體包括。本?季本年開累?驗工計價、?上繳集團公?司管理費及?收到局指撥?款情況分析?。3、責?任成本預算?情況分析。?主要分析責?任中心預算?收入與責任?成本，并進?行項目部管?理費預算情?況分析，確?定項目責任?毛利。4?、責任預算?執(zhí)行情況分?析。主要進?行責任中心?開累責任收?入、實際成?本及項目部?現(xiàn)場管理費?預算執(zhí)行情?況分析，確?定項目開累?毛利及利潤?，進一步分?析本月責任?收入、實際?成本及項目?部現(xiàn)場管理?費，確定本?季毛利及利?潤。5、?責任成本中?心計價、付?款、成本情?況分析。主?要分析各作?業(yè)隊計價金?額、應(yīng)付工?程款與實付?工程款情況?，并分析是?否存在超撥?風險。6?、投資梳理?（或概算清?理）情況分?析。重點分?析施工圖量?差、Ⅰ類變?更設(shè)計、Ⅱ?類變更設(shè)計?、新增工程?、政策性調(diào)?整（含各項?價差調(diào)整）?，并對未納?入投資梳理?的項目加以?說明。7?、主要材料?消耗情況分?析。項目部?依據(jù)施工設(shè)?計圖、變更?及定額編制?工料機，并?及時調(diào)整主?要材料用量?。將各作業(yè)?隊已完工程?主要材料定?額用量與實?際用量對比?，分析主要?材料節(jié)超情?況，不僅_?__材料異?常超耗，同?時也要__?_材料異常?節(jié)余。8?、項目存在?的問題及整?改情況分析?。重點分析?上月整改措?施落實情況?，找出未落?實整改項目?的具體原因?，制定相應(yīng)?的工作措施?，并提出項?目本月存在?的問題及擬?采取措施。?三、責任?成本管理分?析活動的_?__實施及?架構(gòu)項目?責任成本管?理分析活動?以項目部為?單位開展，?分析報告由?項目計劃合?同部、物資?設(shè)備部、財?務(wù)部、工程?管理部共同?完成，項目?經(jīng)理是中鐵?二十五局成?蘭鐵路工程?指揮部第三?項目部責?任成本管理?分析報告制?度及考核辦?法項目部?責任成本管?理的直接_?__者和領(lǐng)?導者，負責?分析報告制?度的落實，?具體負責人?負責分析報?告的填寫與?上報。項?目部成立成?本管理分析?活動的領(lǐng)導?小組組長：?項目經(jīng)理項?目書記1?、___制?度定并負責?審批本項目?《責任成本?分析管理實?施細則》。?2、__?_相關(guān)人員?定期（月）?進行成本分?析，認真分?析成本節(jié)超?的原因，使?成本始終處?于受控狀態(tài)?。3、負?責定期成本?管理考核兌?現(xiàn)。副組長?。副經(jīng)理項?目部總工?1.協(xié)助制?定項目《責?任成本分析?管理實施細?則》。2?.負責對各?分管的成本?的真實性負?責。3、?負責對各部?門分析的成?本準確性進?行核實。組?員。計劃?合同部：?1.負責勞?務(wù)管理模塊?，主要包括?勞務(wù)驗工計?價，勞務(wù)核?算臺賬，勞?務(wù)結(jié)算管理?，勞務(wù)節(jié)超?分析。2?.將各部門?提報上來的?數(shù)據(jù)進行統(tǒng)?籌分析，并?編制出項目?利潤分析匯?總表。物?資設(shè)備部。?負責做好包?括主要材料?、結(jié)構(gòu)件和?周轉(zhuǎn)材料使?用數(shù)量，及?時盤點現(xiàn)場?各責任工點?材料的庫存?使用量和并?協(xié)助各責任?中心材料的?節(jié)超分析，?并將相關(guān)數(shù)?據(jù)上報給計?劃合同部及?財務(wù)部，對?數(shù)據(jù)真實性?負責。財?務(wù)部。負責?分析其他直?接費、間接?費的費用，?并將相關(guān)的?數(shù)據(jù)上報給?計劃合同部?。各責任?中心。負責?該工點數(shù)量?的節(jié)超分析?、材料節(jié)超?分析，并將?相關(guān)數(shù)據(jù)上?報于工程管?理部。中鐵?二十五局成?蘭鐵路工程?指揮部第三?項目部責?任成本管理?分析報告制?度及考核辦?法工程部?。負責核實?對各責任工?點上報的數(shù)?量節(jié)超分析?、材料節(jié)超?分析的真實?性、準確性?。然后將數(shù)?據(jù)上報給計?合部及項目?總工。四?、要求1?、各部門要?高度重視責?任成本管理?定期分析工?作，要把這?項工作作為?深化責任成?本管理的一?項重大舉措?來認識，按?照各自的分?工認真履行?職責，確保?此項工作的?有效開展。?2、各部?門要確保分?析報告的質(zhì)?量，分析報?告須經(jīng)主管?領(lǐng)導審核簽?認后上報，?對工作敷衍?了事，情況?不實，數(shù)據(jù)?失真的要追?究有關(guān)人員?的責任。?3、工程項?目責任成本?管理分析報?告，定于次?月的3-_?__日，各?部門數(shù)據(jù)于?次月___?號下班之前?（責任工點?必須將數(shù)據(jù)?于次月__?_號之前上?報給工程管?理部）交與?計劃合同部?進行匯總進?行總分析。?4、上述?資料分別以?書面和電子?版形式的報?送，書面形?式需有編制?人、審核人?、簽字，電?子版直接發(fā)?送到計劃合?同部。五?、考核與獎?罰為促進?項目及時開?展責任成本?管理分析，?充分調(diào)動相?關(guān)人員積極?性，對執(zhí)行?項目責任成?本管理分析?報告制度的?項目部實行?考核與獎罰?，考核獎金?來源從生產(chǎn)?效益中列支?，并且每月?的成本分析?落實情