大型B項目操作模式案例

xx項目操作模式xx尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們大家好！根據(jù)安排，由我作xx項目運作模式的匯報，不當(dāng)之處請指正！總結(jié)BT項目操作模式的目的

為加強xx融資建造業(yè)務(wù)管理，規(guī)范融資建造行為，提高融資建造工作效率，實現(xiàn)收益最大化，根據(jù)我局BT項目的實施及進展情況，研究制定BT項目操作模式。我局BT項目操作的基本程序如下：選定目標(biāo)區(qū)域市場收集信息篩選項目與政府簽訂合作框架協(xié)議項目洽談與政府簽署合作協(xié)議政府完善項目審批手續(xù)我局成立項目公司項目公司與政府簽署B(yǎng)T合同當(dāng)?shù)厣绦刑峁┱募s責(zé)任擔(dān)保項目公司與貸款銀行簽署貸款協(xié)議項目招標(biāo)確定總承包單位xx以標(biāo)價分離方式將項目分包給局屬相關(guān)單位項目施工及過程管理合理運用銀行貸款保證施工需要及項目公司資本金回流項目交工及結(jié)算政府分期還本付息與政府還款同期分批歸還銀行專項貸款

第一章

與地方政府簽署合作協(xié)議七局欲進入某一地區(qū)進行BT項目運作，必須先與當(dāng)?shù)卣_成合作意向，并簽署合作協(xié)議書。這此工作主要由局總部完成，具體分為以下幾個步驟：第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

針對我局擬進入的目標(biāo)區(qū)域市場，收集該地區(qū)的宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)和大型項目信息，進行分析加工，研究確定是否進入目標(biāo)市場。確定目標(biāo)市場后，通過高端對接，實現(xiàn)目標(biāo)市場介入。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

一、收集目標(biāo)區(qū)域信息，確定合作地區(qū)對合作地區(qū)的大型項目信息進行分析，確定擬運作的目標(biāo)項目，有目的地向當(dāng)?shù)卣畳伋鑫覀兊暮献鳁l件，進行項目洽談。通過項目分析與洽談，可與政府簽訂合作框架協(xié)議，框定具體BT項目。第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

二、對合作地區(qū)進行項目分析和洽談，簽訂合作框架協(xié)議第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書通過框架協(xié)議和項目洽談，雙方達到一致意向，簽署合作協(xié)議書，確定合作項目的基本事項。簽署合作協(xié)議的必要條件是:1、政府承諾不可撤銷的采購BT項目；2、當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行必須提供政府履約連帶責(zé)任擔(dān)保（或其他對我局有操作價值的擔(dān)保）；3、政府承諾將采購款列入年度財政預(yù)算并經(jīng)過當(dāng)?shù)睾戏ǖ膶徟绦颍?、BT項目價格原則上按施工圖預(yù)算不下浮，材料按信息價結(jié)算，且預(yù)算經(jīng)過財政評審中心審計；特殊項目可考慮隱性下浮1%至2%；第一章與地方政府簽署合作協(xié)議

三、與當(dāng)?shù)卣炇鸷献鲄f(xié)議書5、BT項項目投資期期原則上為為X＋3，，即項目采采購期限不不超過3年，最長長不超過X＋5；6、政府承承諾支付建建設(shè)期和采采購期我局局的投資利利息，利率率按BT項項目公司融融資年利率率（或基準準利率）加加上固定的的1.5%計算；第一章與與地方政府府簽署合作作協(xié)議三、與當(dāng)?shù)氐卣炇鹗鸷献鲄f(xié)議議書7、因BT項目移交交發(fā)生的稅稅費由政府府承擔(dān)以上7點也也是項目洽洽談中的重重點，不能能滿足以上上幾點，BT項目也也基本上沒沒有了運作作的必要。。第一章與與地方政府府簽署合作作協(xié)議三、與當(dāng)?shù)氐卣炇鹗鸷献鲄f(xié)議議書

第二章與地方政府府簽署B(yǎng)T合同與政府簽署署合作協(xié)議議書后，雙雙方需要進進行大量的的工作，籌籌備簽署B(yǎng)T合同，主要要有以下幾幾項：第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同合作協(xié)議簽簽署后，雙雙方立即組組建項目工工作組，建建立定期協(xié)協(xié)商工作機機制，加快快項目實施施步伐。為為了提高效效率，由我我局指定專專業(yè)人員全全程共同參參與項目的的勘察設(shè)計計等工作，，政府給予予支持。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同一、雙方各各自組建項項目工作組組政府需完成成的工作包包括但不限限于：1、投資建設(shè)設(shè)各項行政政許可、項項目核準文文件（工程程項目建議議書批復(fù)））；2、確定設(shè)計計單位；3、確定監(jiān)理理單位；4、項目可行行性研究報報告；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同二、需政府府完成的工工作5、編制項目目施工圖預(yù)預(yù)算，經(jīng)雙雙方共同聘聘請的權(quán)威威第三方專專業(yè)評審，，政府負責(zé)責(zé)經(jīng)財政投投資評審中中心通過；；6、當(dāng)?shù)厣虡I(yè)業(yè)銀行提供供的政府履履約連帶責(zé)責(zé)任擔(dān)保；；7、BT項目采購款款列入政府府年度財政政預(yù)算并經(jīng)經(jīng)人大批準準；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同二、需政府府完成的工工作8、政府授授權(quán)書，授授權(quán)專門機機構(gòu)負責(zé)代代表政府實實施BT項項目法人及及政府采購購人的職責(zé)責(zé)9、項目環(huán)環(huán)境評價報報告；10、建設(shè)設(shè)用地許可可證（國有有土地使用用證）11、建設(shè)設(shè)用地規(guī)劃劃許可證；；12、建設(shè)設(shè)工程規(guī)劃劃許可證；；13、建設(shè)設(shè)工程施工工許可證。。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同二、需政府府完成的工工作14、前期期工作，包包括但不限限于：本項項目投資建建設(shè)各項行行政許可、、征地、居居民與單位位的動遷及及安置、舊舊房拆除、、補償、建建設(shè)土地手手續(xù)辦理、、建設(shè)用地地規(guī)劃、建建設(shè)工程規(guī)規(guī)劃手續(xù)辦辦理、協(xié)助助施工許可可辦理、工工程相應(yīng)的的配套設(shè)施施的建設(shè)以以及工程施施工所需的的全部配套套服務(wù)，包包括供電、、供水、排排水、進出出通道等的的安排。第二章與與地方方政府簽簽署B(yǎng)T合同二、需政政府完成成的工作作第二章與與地方方政府簽簽署B(yǎng)T合同三、需七七局完成成的工作作1、對項項目資料料進行充充分研究究，做好好投資及及預(yù)算分分析重點是對對投資項項目的施施工圖預(yù)預(yù)算認真真進行分分析測算算，確保保BT項項目不被被壓級壓壓價，保保證利潤潤空間的的存在。。第二章與與地方方政府簽簽署B(yǎng)T合同三、需七七局完成成的工作作2、編制制可行性性研究報報告并獲獲得中建建股份批批準可行行性研究究報告是是項目能能否獲批批和繼續(xù)續(xù)實施的的關(guān)鍵，，對每個個可行性性研究報報告，局局必須成成立專門門工作組組組織編編寫。根根據(jù)“主張、評評估、決決策”三分開的的原則，，分為以以下幾個個步驟：：1）局基基礎(chǔ)設(shè)施施事業(yè)部部牽頭，，總部相相關(guān)部門門、BT項目工工作組、、局屬相相關(guān)單位位配合，，完成可可行性研研究報告告編制工工作；2）局成成立專門門評估機機構(gòu)對BT項目目進行專專業(yè)化論論證評估估；3）可行性研研究報告經(jīng)局局董事會批準準后，上報中中建股份；4）溝通、協(xié)協(xié)調(diào)中建股份份批準BT項項目。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作3、配合政府府完成項目相相關(guān)手續(xù)項目工作組需需要配合政府府完成項目相相關(guān)手續(xù)，主主要包括：建建設(shè)用地許可可證、建設(shè)用用地規(guī)劃許可可證、建設(shè)工工程規(guī)劃許可可證、建設(shè)工工程施工許可可證等。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同三、需七局完完成的工作4、與貸款銀銀行前期溝通通BT項項目運運作成成功的的關(guān)鍵鍵是有有充足足的資資金供供應(yīng)，，獲得得銀行行專項項貸款款是保保證BT項項目資資金供供應(yīng)的的關(guān)鍵鍵。因因此，，必須須事先先選擇擇目標(biāo)標(biāo)銀行行，提提前溝溝通，，以保保證項項目貸貸款的的成功功。七局在在某地地區(qū)成成立的的項目目公司司，應(yīng)應(yīng)統(tǒng)一一管理理所在在地所所有BT建建設(shè)項項目。。注冊冊項目目公司司應(yīng)當(dāng)當(dāng)明確確以下下事項項：公公司名名稱、、類型型、登登記地地、注注冊地地、手手續(xù)辦辦理程程序、、資金金來源源、公公司章章程、、經(jīng)營營宗旨旨、經(jīng)經(jīng)營范范圍、、機構(gòu)構(gòu)設(shè)置置及工工作職職責(zé)、、稅務(wù)務(wù)籌劃劃、項項目貸貸款落落實、、總公公司批批復(fù)等等。建建議的的組織織架構(gòu)構(gòu)設(shè)置置如下下：第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同四、注注冊成成立項項目公公司第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同四、注注冊成成立項項目公公司董事長總經(jīng)理執(zhí)行總經(jīng)理合約部工程部財務(wù)部辦公室BT項項目公公司人人員編編制不不宜太太多，，建議議控制制在10人人以內(nèi)內(nèi)。關(guān)于BT項項目投投資人人的確確定方方式，，目前前國家家沒有有法律律明確確規(guī)定定是否否需要要通過過招標(biāo)標(biāo)方式式確定定。因因此，，投資資建設(shè)設(shè)的招招標(biāo)可可以暫暫不辦辦理，，雙方方根據(jù)據(jù)簽署署的合合作協(xié)協(xié)議，，直接接簽訂訂BT合同同。第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同五、項項目公公司與與政府府授權(quán)權(quán)機構(gòu)構(gòu)簽訂訂BT合同同（無無需招招標(biāo)））如果當(dāng)當(dāng)?shù)卣靥貏e要要求通通過招招標(biāo)方方式確確定BT項項目投投資人人，可可以協(xié)協(xié)調(diào)政政府采采取“兩招并并一招招”的方式式，在在招標(biāo)標(biāo)BT投資資人時時同時時確定定施工工總承承包單單位，，即采采取“投資人人與施施工總總承包包單位位”一次性性招標(biāo)標(biāo)確定定的方方式，，中標(biāo)標(biāo)的投投資人人中國國建筑筑第七七工程程局有有限公公司即即為施施工總總承包包單位位。中中標(biāo)后后由BT項項目公公司與與政府府簽訂訂BT合同同。第二章章與與地方方政府府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權(quán)機構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同1、BT項項目采購款款已列入政政府年度財財政預(yù)算并并經(jīng)人大批批準；2、簽署B(yǎng)T合同的的同時，與與當(dāng)?shù)厣虡I(yè)業(yè)銀行簽署署為政府提提供履約責(zé)責(zé)任擔(dān)保的的擔(dān)保合同同，且BT合同以擔(dān)擔(dān)保合同生生效為前提提；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權(quán)機構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確的的事項有：：3、BT合合同施工圖圖預(yù)算價已已經(jīng)政府財財政投資評評審中心通通過，并經(jīng)經(jīng)雙方認可可；4、前期工工作包括的的具體內(nèi)容容，并約定定由政府完完成；5、工程結(jié)結(jié)算采用預(yù)預(yù)算加簽證證的方式，，依據(jù)現(xiàn)行行最新定額額及當(dāng)?shù)亍丁豆こ淘靸r價信息》計計算。第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權(quán)機構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確的的事項有：：6、不在《《工程造價價信息》的的材料，由由政府授權(quán)權(quán)機構(gòu)簽證證確認，簽簽證要既簽簽量又簽價價。為減少少工作量，，可采用按按月度或季季度簽證的的方式；7、我方投投入資金計計息的起算算點以資金金到達指定定銀行帳戶戶為準？還還是以約定定的工程形形象進度為為準？還是是以兩者相相結(jié)合為準準？建議以以第一種方方式約定或或者以第三三種方式約約定；第二章與與地方政府府簽署B(yǎng)T合同五、項目公公司與政府府授權(quán)機構(gòu)構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確的的事項有：：8、利率的的上浮比例例、調(diào)整方方式及利息息的支付時時間點；9、政府不不可撤消地地支付BT項目采購購款的年限限及支付時時間點；10、交工工驗收通過過的當(dāng)天或或政府使用用BT工程程，視為向向政府完成成了工程移移交，并以以此作為還還款的起算算點，絕對對不能以竣竣工結(jié)算為為支付的第二二章章與與地地方方政政府府簽簽署署B(yǎng)T合同同五、、項項目目公公司司與與政政府府授授權(quán)權(quán)機機構(gòu)構(gòu)簽簽訂訂BT合合同同雙方方簽簽署署B(yǎng)T合合同同應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)明明確確的的事事項項有有：：起算算點點，，絕絕對對不不能能以以竣竣工工結(jié)結(jié)算算為為支支付付的的起起算算點點；；必必須須約約定定以以交交工工驗驗收收為為支支付付的的起起算算點點，，應(yīng)應(yīng)在在BT合合同同中中明明確確約約定定“竣工工結(jié)結(jié)算算尚尚未未辦辦理理的的，，暫暫以以BT合合同同額額計計算算政政府府分分期期還還款款額額。。竣竣工工結(jié)結(jié)算算辦辦理理完完畢畢后后，，如如竣竣工工結(jié)結(jié)算算小小于于BT合合同同額額，，在在下下次次政政府府支支付付采采購購款款第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權(quán)權(quán)機構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明明確的事項有有：時予以扣回，，如竣工結(jié)算算大于BT合合同額，政府府應(yīng)于結(jié)算后后15日內(nèi)補補足按竣工結(jié)結(jié)算計算政府府應(yīng)歸還的采采購款，并在在以后支付采采購款時按竣竣工結(jié)算金額額計算?！?1、BT合合同生效條件件的約定（主主要是項目審審批手續(xù)、擔(dān)擔(dān)保）；第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權(quán)權(quán)機構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明明確的事項有有：12、BT項項目移交發(fā)生生的稅費由政政府承擔(dān)。這些明確的事事項應(yīng)當(dāng)作為為BT合同的的條文或附件件與BT合同同同時生效，，或作為BT合同生效的的前提條件。。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權(quán)權(quán)機構(gòu)簽訂BT合同雙方簽署B(yǎng)T合同應(yīng)當(dāng)明明確的事項有有：為了給資金運運作打下良好好的基礎(chǔ)，可可以合理放大大BT合同額額，如將前期期費用、設(shè)計計費、監(jiān)理費費等列入BT合同。但BT合同額也也不宜一味放放大，BT合合同額的65%絕對不能能超過建安費費總額。第二章與地地方政府簽署署B(yǎng)T合同五、項目公司司與政府授權(quán)權(quán)機構(gòu)簽訂BT合同

第三章與銀行簽署貸貸款合同BT合同簽訂后，，銀行融資就就成為頭等大大事，融資成成功與否是BT項目能否成功功運作的關(guān)鍵鍵。銀行融資資可分為以下下幾個階段：：第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同針對不同同的BT項目，應(yīng)應(yīng)選擇不不同的銀銀行做為為融資對對象。與與銀行的的前期溝溝通工作作，應(yīng)當(dāng)當(dāng)從項目目簽訂框框架協(xié)議議后即開開始實質(zhì)質(zhì)工作，，主要內(nèi)內(nèi)容有：：第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通1、銀行貸貸款是否否需要擔(dān)擔(dān)保？如如需擔(dān)保保，擔(dān)保保方式的的要求？？是否存存在不占占用局擔(dān)擔(dān)保資源源的擔(dān)保保方式？？2、對BT項目公司司資本金金到位的的要求？？是否可可以分次次到位？？在貸款款審批前前是否可可以不全全部到位位？第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通3、BT項目合合計的資資本金將將超過5000萬元，，但第一一個BT項目資資本金總總額不足足5000萬元元是否影影響貸款款評級？？4、BT項目公公司資本本金在貸貸款審批批前是否否可以使使用？如銀行要要求不允允許使用用，要盡盡量協(xié)調(diào)調(diào)可以使使用，以以加速資資金回流流，否則則可能造造成較嚴嚴重的后后果。第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通5、項目目公司最最高可申申請的貸貸款額度度？是否否為65%或更更高？6、申請請貸款所所需申報報的詳細細資料？？尤其是是需要政政府提供供的資料料？7、貸款款銀行的的審批程程序？審審批所需需時間？？第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通8、銀行行貸款批批準后，，銀行對對放款方方面的要要求？9、銀行行對貸款款資金的的監(jiān)管方方式？監(jiān)監(jiān)管程序序？對我我局可能能造成的的影響？？10、如如何協(xié)調(diào)調(diào)貸款銀銀行實現(xiàn)現(xiàn)我局資資金集中中管理？？第三章與與銀行行簽署貸貸款合同同一、與目目標(biāo)銀行行前期溝溝通11、銀銀行貸款款利率的的高低？？利息的的支付方方式及時時間要求求？12、銀銀行貸款款還款方方面的要要求？提提前還款款的要求求？這些與銀行溝溝通的工作，，也是貸款談?wù)勁械闹饕獌?nèi)內(nèi)容。第三章與銀銀行簽署貸款款合同一、與目標(biāo)銀銀行前期溝通通1、營業(yè)執(zhí)照照；2、組織機構(gòu)構(gòu)代碼證；3、國稅、地地稅登記證；；4、貸款卡資資料；第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料給貸款銀行提提供的詳細資資料主要有兩兩類，BT項項目公司資料料和政府資料料。（一）BT項項目公司資料料，包括但不不限于：5、審計報告告；6、公司章程程；7、企業(yè)法人人章樣本；8、企業(yè)法人人代表簽字樣樣本；第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（一）BT項項目公司資料料，包括但不不限于：9、企業(yè)法人人代表、財務(wù)務(wù)主管的身份份證復(fù)印件及及簡歷；10、連續(xù)一一年的財務(wù)報報表；11、資金使使用計劃。第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（一）BT項項目公司資料料，包括但不不限于：1、BT合同同及相關(guān)政府府工可、環(huán)評評等批復(fù)文件件；2、BT項目目政府可行性性研究報告；；3、地方商業(yè)業(yè)銀行為政府府提供的履約約責(zé)任擔(dān)保；；第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（二）政府需需提供的資料料，包括但不不限于:4、BT項目目采購款列入入政府年度財財政預(yù)算并經(jīng)經(jīng)人大批準；；5、政府X年年擬開工建設(shè)設(shè)項目統(tǒng)計表表。第三章與銀銀行簽署貸款款合同二、提供銀行行貸款所需資資料（二）政府需需提供的資料料，包括但不不限于:提交貸款資料料后，應(yīng)積極極協(xié)調(diào)、溝通通銀行盡快審審批銀行貸款款。貸款申請請批準后，根根據(jù)與貸款銀銀行前期溝通通和談判情況況，由BT項項目公司與貸貸款銀行簽署署貸款合同，，并根據(jù)銀行行的要求決定定是否簽訂擔(dān)擔(dān)保合同。第三章與銀銀行簽署貸款款合同三、銀行貸款款批準，簽署署貸款合同和和擔(dān)保合同

第四章施工總承包招招投標(biāo)根據(jù)《招投標(biāo)法》規(guī)定，政府工工程項目必須須對外公開招招標(biāo)。BT項目公司與政政府簽訂BT合同后，應(yīng)當(dāng)當(dāng)馬上與政府府溝通，組織織和完善施工工總承包的招招投標(biāo)工作，，這也是辦理理施工相關(guān)手手續(xù)和工程備備案手續(xù)所必必須的。第四章施工工總承包招投投標(biāo)施工總總承包包的招招投標(biāo)標(biāo)工作作，應(yīng)應(yīng)該完完全按按照相相關(guān)法法律規(guī)規(guī)定完完善手手續(xù)。。通過過對投投標(biāo)條條件的的限定定，我我局可可以完完全掌掌控整整個招招投標(biāo)標(biāo)過程程，完完善和和合法法地完完成招招投標(biāo)標(biāo)工作作。投投標(biāo)條條件的的限定定可根根據(jù)項項目情情況確確定。。為了便便于后后期資資金運運作和和稅收收籌劃劃，施施工總總承包包的招招投標(biāo)標(biāo)應(yīng)當(dāng)當(dāng)至少少做到到三點點：第四章章施施工總總承包包招投投標(biāo)一是施施工總總承包包中標(biāo)標(biāo)單位位必須須是xx，而不不是xx所屬公公司，，即各各公司司必須須以局局名義義投標(biāo)標(biāo)BT項目并并以局局名義義中標(biāo)標(biāo)；二是以以BT建安合同價價全額中標(biāo)標(biāo)給施工總總承包單位位；三是必須有有大額開工工預(yù)付款，，最好在25%以上。第四章施施工總承包包招投標(biāo)

第五章標(biāo)價分離內(nèi)內(nèi)部分包與與施工過程程管理施工總承包包合同簽定定后，局應(yīng)應(yīng)組織內(nèi)部部分包的標(biāo)標(biāo)價分離工工作。根據(jù)據(jù)不同的項項目測算的的利潤情況況，合理確確定內(nèi)部分分包比例，，將BT項目施工分分包給局屬屬相關(guān)單位位，分包合合同以工程程局對項目目部責(zé)任書書（或內(nèi)部部標(biāo)價分離離合同）的的名義簽訂訂。第五章標(biāo)標(biāo)價分離內(nèi)內(nèi)部分包與與施工過程程管理一、標(biāo)價分分離確定內(nèi)內(nèi)部分包根據(jù)目前路路橋項目施施工圖預(yù)算算不下浮市市場狀況，，結(jié)合對八八局BT項目調(diào)研情情況，我局局目前運作作的BT項目最保守守的利潤空空間在16%以上，極限限利潤空間間在30%左右。也就就是局總部部可以總造造價70%的最低比例例分包給局局屬單位或或外部單位位，具體比比例要根據(jù)據(jù)項目情況況合理測算算得出。第五章標(biāo)標(biāo)價分離內(nèi)內(nèi)部分包與與施工過程程管理一、標(biāo)價分分離確定內(nèi)內(nèi)部分包施工總承包包合同及分分包合同簽簽定后，BT項目公司就就要以業(yè)主主的身份進進行施工過過程管理，，對上要對對接政府授授權(quán)的主管管機構(gòu)，對對下要對施施工項目部部進行質(zhì)量量、進度等等方面的管管理。項目部部由各各施工工分包包的公公司為為主體體進行行組建建，但但項目目人員員要報報局備備案，，項目目主要要成員員由局局下文文任命命。第五章章標(biāo)標(biāo)價分分離內(nèi)內(nèi)部分分包與與施工工過程程管理理二、施工過程程管理局應(yīng)將預(yù)算管管理的成功經(jīng)經(jīng)驗應(yīng)用推廣廣至BT項目公司。組組建項目公司司后即核定項項目公司的總總支出預(yù)算和和年度支出預(yù)預(yù)算，在核定定額度內(nèi)進行行包干使用，，并制定和完完善審批流程程。第五章標(biāo)價價分離內(nèi)部分分包與施工過過程管理二、施工過程程管理施工過程中，，必須注意的的一點是，政政府給BT項目公司的簽簽證必須要既既簽量又簽價價。即BT項目公司報給給政府的簽證證單必須在標(biāo)標(biāo)明價格的同同時，也標(biāo)明明使用數(shù)量，，為將來工程程竣工結(jié)算做做好準備。第五章標(biāo)價價分離內(nèi)部分分包與施工過過程管理二、施工過程程管理

第六章項目公司資金金運作資金運作是個個看似簡單，，但實際操作作起來卻是制制肘較多的活活動。資金運運作前需要大大量的準備工工作，為后期期資金運作埋埋下伏筆。第六章項目目公司資金運運作創(chuàng)造較大的資資金流入量是是進行資金運運作的前提，，而合理放大大BT合同額，就可可以有效增加加銀行貸款總總量，為資金金運作打下良良好的基礎(chǔ)。。所以，如有有可能，要合合理放大BT合同額。第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作1、BT合同額要合理理放大首先，與銀行行協(xié)調(diào)投入資資本金在銀行行貸款到位之之前項目公司司必須能夠使使用，這是銀銀行貸款協(xié)調(diào)調(diào)中的一個核核心問題。第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作2、做好銀行行的協(xié)調(diào)與溝溝通工作其次，協(xié)調(diào)銀銀行貸款審批批越快越好，，宜早不宜遲遲，且前期貸貸款投放量要要適當(dāng)加大；；第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作2、做好銀行行的協(xié)調(diào)與溝溝通工作第三，協(xié)調(diào)銀銀行是否可以以在資本金不不足額到位的的情況下審批批及發(fā)放貸款款，如可行，，將大幅節(jié)約約我局初期投投入資金；第四，協(xié)調(diào)銀銀行實現(xiàn)局總總部對項目公公司的資金集集中。第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作2、做好銀行行的協(xié)調(diào)與溝溝通工作BT項目公司司的出資方和和施工總承包包單位必須是是同一單位，，即xx，并并且施工總承承包合同要有有大額預(yù)付款款。項目部名名稱統(tǒng)一為“xxXX工程程項目部”，子公司施工工該項目相當(dāng)當(dāng)于以局名義義承接項目。。第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作3、出資和施施工總承包是是同一單位不再設(shè)置總承承包和分包多多級管理，由由項目公司直直接對分包單單位進行管理理。項目部代代表xx進行行項目財務(wù)核核算和成本歸歸集，即分包包單位以總包包單位XX項項目部名義進進行帳務(wù)處理理。第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作4、項目部以以總包單位名名義進行帳務(wù)務(wù)處理總包與分包合合同的差額由由項目部以上上交管理費的的形式列入項項目成本（或或管理費用）），局總部僅僅以收到局名名義項目上交交管理費進行行簡單帳務(wù)處處理。第六章項目目公司資金運運作一、主要的前前期準備工作作4、項目部以以總包單位名名義進行帳務(wù)務(wù)處理如果前期準備備工作作細，，資金運作將將相對順暢，，主要通過預(yù)預(yù)付款和適當(dāng)當(dāng)加大過程付付款來實現(xiàn)，，主要運作過過程有：第六章項目目公司資金運運作二、資金運作作的過程1）BT項目目公司將款項項（含回流資資金、投資利利潤、工程款款）付給局名名義項目（總總承包單位））在局結(jié)算中中心開立的帳帳戶（或指定定銀行帳戶））；第六章項目目公司資金運運作二、資金運作作的過程1、付款方式式和程序2）局結(jié)算中中心代表局總總部以項目上上交管理費的的名義扣除回回流資金和投投資利潤，再再按項目分包包支付比例將將工程款支付付給項目部；；第六章項目目公司資金運運作二、資金運作作的過程1、付款方式式和程序這樣可實現(xiàn)相相關(guān)款項提前前扣除，最終終支付給分包包單位的是其其應(yīng)得工程款款，避免出現(xiàn)現(xiàn)將回流資金金和投資利潤潤支付給施工工單位后，再再督促其向局局總部轉(zhuǎn)帳的的被動情況和和不易進行帳帳務(wù)處理的隱隱患。第六章項目目公司資金運運作二、資金運作作的過程1、付款方式式和程序BT公司帳務(wù)務(wù)處理：借預(yù)預(yù)付賬款（全全額）、貸銀銀行存款（全全額）；項目部帳務(wù)處處理：借銀行行存款（分包包款）、其他他應(yīng)付款局總總部（扣除部部分）、貸應(yīng)應(yīng)收賬款（全全額）；借管管理費用（工工程施工）（（扣除部分））、貸其他應(yīng)應(yīng)付款局總部部（扣除部分分）；第六章項目目公司資金運運作二、資資金運運作的的過程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理局總部部帳務(wù)務(wù)處理理：借借銀行行存款款（全全額））、貸貸其他他應(yīng)付付款項項目部部（全全額））；借借其他他應(yīng)付付款項項目部部（分分包款款）、、貸銀銀行存存款（（分包包款））；借借其他他應(yīng)付付款項項目部部（扣扣除部部分））、貸貸管理理費用用（扣扣除部部分））。第六章章項項目公公司資資金運運作二、資資金運運作的的過程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理合理的的帳務(wù)務(wù)處理理，可可實現(xiàn)現(xiàn)項目目成本本、利利潤的的平穩(wěn)穩(wěn)轉(zhuǎn)移移。既既然是是局名名義的的項目目，且且項目目公司司通過過款項項支付付已將將利潤潤轉(zhuǎn)移移至施施工總總承包包單位位，如如需將將利潤潤集中中于局局層面面，只只需將將項目目上交交管理理費比比例提提高，，利潤潤自然然進入入局總總部，，第六章章項項目公公司資資金運運作二、資資金運運作的的過程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理且項目目成本本的增增加只只需內(nèi)內(nèi)部的的成本本資料料，無無需收收集社社會成成本資資料而而付出出稅費費代價價。如如需將將利潤潤集中中于公公司層層面，，只需需將項項目上上交管管理費費比例例降低低，利利潤自自然進進入施施工單單位。。而這這些問問題的的處理理，只只需要要召開開內(nèi)部部會議議即可可解決決，操操作較較為方方便。。第六章章項項目公公司資資金運運作二、資資金運運作的的過程程2、相相關(guān)單單位帳帳務(wù)處處理按上述述付款款方式式和程程序，，預(yù)付付款從從項目目公司司支付付至七七局，，由于于出資資和施施工總總承包包是同同一單單位，，資金金一次次支付付即實實現(xiàn)回回流。。且預(yù)預(yù)付款款金額額較大大，前前期可可實現(xiàn)現(xiàn)資本本金大大部分分回流流。如需對分分包單位位支付預(yù)預(yù)付款，，再由局局總部支支付。雙雙方進行行正常帳帳務(wù)理處處。第六章項項目公公司資金金運作二、資金金運作的的過程3、預(yù)付付款回流流預(yù)付款實實現(xiàn)大部部分資本本金回流流后，可可根據(jù)施施工進度度適當(dāng)加加大過程程付款金金額，逐逐步實現(xiàn)現(xiàn)資金全全部回流流。為保證資資金的有有效回流流，可適適當(dāng)降低低分包單單位的付付款比例例，偏緊緊的資金金可使施施工單位位更加加加強成本本控制，，但付款款比例也也不宜過過低，建建議工程程款支付付比例在在70%至80%之間間。第六章項項目公公司資金金運作二、資金金運作的的過程4、過程程付款回回流絕對不能能為了實實現(xiàn)資金金回流而而貿(mào)然進進行不合合理操作作，以免免引起政政府懷疑疑，造成成失去資資本金所所應(yīng)賺取取的利息息收益。。根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)洽談項項目條件件測算，，理想狀狀態(tài)下資資本金投投入所賺賺取的利利息收益益將占項項目整體體利潤的的30%左右。。第六六章章項項目目公公司司資資金金運運作作三、、資資金金運運作作需需注注意意的的事事項項1、、資資金金運運作作必必須須謹謹慎慎，，應(yīng)應(yīng)在在局局總總部部的的指指導(dǎo)導(dǎo)和和審審批批下下進進行行而前前期期的的BT項項目目失失去去利利息息收收益益，，則則意意謂謂著著后后期期BT項項目目也也不不會會再再有有此此類類收收益益。。所所以以資資本本金金的的回回流流必必須須在在盡盡可可能能合合理理的的情情況況下下謹謹慎慎操操作作，，也也不不應(yīng)應(yīng)由由項項目目公公司司一一家家來來完完成成，，而而應(yīng)應(yīng)在在局局總總部部的的指指導(dǎo)導(dǎo)和和審審批批下下進進行行。。第六六章章項項目目公公司司資資金金運運作作三、、資資金金運運作作需需注注意意的的事事項項1、、資資金金運運作作必必須須謹謹慎慎，，應(yīng)應(yīng)在在局局總總部部的的指指導(dǎo)導(dǎo)和和審審批批下下進進行行對BT項項目目合合同同分分成成幾幾個個項項目目單單項項分分步步實實施施，，減減少少項項目目資資本本金金的的一一次次投投入入總總量量，，也也便便于于資資金金回回流流運運作作。。宜宜采采用用分分期期投投資資的的方方式式，，并并對對項項目目開開工工時時間間及及進進度度進進行行合合理理籌籌劃劃，，爭爭取取大大項項目目先先開開工工，，小小項項目目后后開開工工。。第六章項目目公司資金運運作三、資金運作作需注意的事事項2、BT項目目宜分期開工工，并合理籌籌劃開工時間間及進度這樣，通過第第一次一個稍稍大的資金投投入，以后通通過資金回流流就不需新增增資金投入。。第六章項目目公司資金運運作三、資金運作作需注意的事事項2、BT項目目宜分期開工工，并合理籌籌劃開工時間間及進度以分包比例為為85%的項項目為例，由由于資金運作作，BT項目目公司對施工工總承包單位位的付款總額額理論上將達達到85%＋＋35%＝120%。大大大超過建安安工程本身的的造價，給后后期BT項目目公司對總承承包單位的結(jié)結(jié)算、第六章項目目公司資金運運作三、資金運作作需注意的事事項3、資金運作作必須考慮所所得稅籌劃的的難度BT項目公司司所得稅籌劃劃、總承包單單位因收入增增加而帶來的的利潤消化（（所得稅籌劃劃）等增加很很大難度。第六六章章項項目目公公司司資資金金運運作作三、、資資金金運運作作需需注注意意的的事事項項3、、資資金金運運作作必必須須考考慮慮所所得得稅稅籌籌劃劃的的難難度度因此此，，在在實實際際操操作作過過程程中中，，對對項項目目后后期期的的付付款款一一定定要要適適當(dāng)當(dāng)控控制制，，盡盡量量不不要要超超付付，，即即使使出出現(xiàn)現(xiàn)超超付付也也不不要要太太多多。。第六六章章項項目目公公司司資資金金運運作作三、、資資金金運運作作需需注注意意的的事事項項3、、資資金金運運作作必必須須考考慮慮所所得得稅稅籌籌劃劃的的難難度度是否否考考慮慮以以項項目目交交工工時時少少量量超超付付金金額額對對總總包包單單位位進進行行結(jié)結(jié)算算，，且且不不再再支支付付工工程程款款，，尚尚未未支支付付給給分分包包單單位位的的工工程程款款由由總總包包單單位位（（局局總總部部））在在收收取取的的名名義義項項目目管管理理費費（（資資本本金金回回流流））中中返返還還給給分分包包單單位位，，以以達達到到收收支支平平衡衡？？（（這這個個建建議議供供參參考考））第六章項項目公司資資金運作三、資金運運作需注意意的事項3、資金運運作必須考考慮所得稅稅籌劃的難難度

第七章工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購工程竣工驗驗收的方式式以及視同同竣工驗收收的情況應(yīng)應(yīng)在BT合合同中明確確約定。因因政府還款款以工程竣竣工驗收為為起算點，，因此，在在保證工程程質(zhì)量的情情況下加快快施工進度度，并在完完工后盡快快辦理竣工工驗收，是是快速收回回政府采購購款的關(guān)鍵鍵。第七章工工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購一、工程竣竣工驗收根據(jù)經(jīng)驗，，BT項目目最終結(jié)算算額一般要要大于BT合同額，，為了使政政府快速還還款，盡快快辦理工程程竣工結(jié)算算是非常關(guān)關(guān)鍵的一項項工作。工程竣工結(jié)結(jié)算采取預(yù)預(yù)算加簽證證的方式，，由于預(yù)算算已經(jīng)政府府審核，因因此竣工結(jié)結(jié)算主要是是對簽證的的結(jié)算。第七章工工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購二、工程竣竣工結(jié)算為便于結(jié)算算進行，施施工過程中中的簽證必必須是既簽簽量又簽價價。這樣，，竣工結(jié)算算只需將預(yù)預(yù)算和簽證證經(jīng)過簡單單的疊加就就可得到初初步的竣工工結(jié)算結(jié)果果，扯皮因因素少，從從而達到快快速結(jié)算的的目標(biāo)。第七章工工程竣工驗驗收結(jié)算與與政府采購購二、工程竣竣工結(jié)算建設(shè)期政府府采購主要要是歸還建建設(shè)期利息息，BT合合同中應(yīng)明明確約定政政府支付建建設(shè)期利息息的程序、、方式及時時間要求，，并保證早早于貸款銀銀行要求的的利息支付付時間。第七章章工工程竣竣工驗驗收結(jié)結(jié)算與與政府府采購購三、建建設(shè)期期政府府采購購一般程程序為為：BT項項目公公司根根據(jù)銀銀行進進帳單單（或或施工工進度度確認認單）），提提交付付款申申請，，經(jīng)政政府授授權(quán)的的機構(gòu)構(gòu)和財財政局局審批批后，，在約約定日日期前前支付付至我我方指指定的的銀行行帳戶戶，每每季度度支付付一次次。這這個程程序應(yīng)應(yīng)盡可可能約約定簡簡單。。第七章章工工程竣竣工驗驗收結(jié)結(jié)算與與政府府采購購三、建建設(shè)期期政府府采購購還款期期政府府采購購包括括歸還還BT項目目投資資和還還款期期利息息。還還款期期利息息的支支付程程序同同建設(shè)設(shè)期，，也要要盡可可能簡簡化，，最好好約定定由財財政局局審批批后直直接支支付。。第七章章工工程竣竣工驗驗收結(jié)結(jié)算與與政府府采購購四、還還款期期政府府采購購政府采采購BT項項目投投資是是實現(xiàn)現(xiàn)BT項目目運作作成功功的關(guān)關(guān)鍵，，因此此必須須在BT合合同中中約定定以交交工驗驗收為為支付付的起起算點點，而而不以以竣工工結(jié)算算為支支付的的起算算點。。由于于交工工半年年內(nèi)政政府就就要還還款，，如果果竣工工結(jié)算算尚未未辦理理完畢畢，應(yīng)應(yīng)在BT合合同中中明確確約定定暫以以BT合同同額計計算還還款額額。避避免政政府推推委結(jié)結(jié)算，，造成成BT項目目資金金遲遲遲不能能回收收的風(fēng)風(fēng)險。。第七章工程程竣工驗收結(jié)結(jié)算與政府采采購四、還款期政政府采購對政府采購款款應(yīng)提前與政政府授權(quán)機構(gòu)構(gòu)溝通，提前前辦理相關(guān)手手續(xù)，爭取在在約定日期收收到政府還款款。若政府有有意提前還款款，我方應(yīng)積積極配合，并并與貸款銀行行提前溝通歸歸還貸款事項項。第七章工程程竣工驗收結(jié)結(jié)算與政府采采購四、還款期政政府采購9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。12月-2212月-22Friday,December23,202210、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。10:03:2610:03:2610:0312/23/202210:03:26AM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。12月月-2210:03:2610:03Dec-2223-Dec-2212、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。10:03:2610:03:2610:03Friday,December23,202213、乍見翻疑疑夢，相悲悲各問年。。。12月-2212月-2210:03:2