新華信信用風(fēng)險管理培訓(xùn)

信用風(fēng)險管理培訓(xùn)

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北京新華信商業(yè)信息咨詢有限公司2002年7月1介紹我自己姓名：董偉工作經(jīng)歷：中國海外貿(mào)易總公司北方電訊公司高致（中國）公司新華信商業(yè)信息咨詢公司經(jīng)過研討后您應(yīng)能:明確信用管理的概念和范疇深入認(rèn)識賒銷的功能與成本制定并調(diào)整合乎實際的信用政策熟悉信用管理的一般模式明晰判定客戶身份的方法及作用了解搜集和分析信用資料的渠道與方法掌握信用風(fēng)險評估的基本方法提高應(yīng)收帳款的分析與管理技巧明確商賬催收的指導(dǎo)策略3信用風(fēng)險管理培訓(xùn)明確信用管理的概念和范疇了解目前中國信用管理的現(xiàn)狀深入認(rèn)識賒銷的功能與成本制定并調(diào)整合乎實際的信用政策熟悉信用管理的一般模式上午的內(nèi)容4什么是信用？信用的概念王先生很講信用信用卡（AE，Master）海爾公司信用不錯，信譽卓著國際貿(mào)易付款條件之一信用證（LetterofCredit）賒銷信用期為30天信用社會信用是指一種建立在對受信人（債務(wù)人）在特定的期限內(nèi)付款或還款承諾的信任的基礎(chǔ)上的能力，它是一種使受信人無須付現(xiàn)就可以獲取商品、服務(wù)或資金的能力。Thesystemofbuyingandsellingwithoutimmediatepaymentonsecurity--Webster’s信用管理的概念前提采用信用銷售目標(biāo)及時、足額的收回貨款

內(nèi)涵系列管理措施

7信用管理的范圍客戶的開發(fā)與監(jiān)控訂單的處理貨款回收8信用管理的重要性好壞近視遲鈍肥胖貧血衰弱極度沮喪明察秋毫機敏矯健精力充沛強抵抗力斗志旺盛9信用風(fēng)險管理培訓(xùn)明確信用管理的概念和范疇了解目前中國信用管理的現(xiàn)狀深入認(rèn)識賒銷的功能與成本制定并調(diào)整合乎實際的信用政策熟悉信用管理的一般模式上午的內(nèi)容10資料中國企業(yè)業(yè)信用管管理現(xiàn)狀狀有效樣本本數(shù)：431根據(jù)企業(yè)業(yè)信用管管理情況況將企業(yè)業(yè)分成三三種類型型：最完善：：有專門門的信用用管理部部門和信用管管理人員員較完善：：沒專門門的信用用管理部部門但有專人人負(fù)責(zé)信信用管理理不完善：：無信用用管理部部門，也也無人負(fù)責(zé)信信用管理理11據(jù)新華信信信用管管理現(xiàn)狀狀調(diào)查，，絕大多多數(shù)企業(yè)業(yè)（86.9%）采取取賒銷的的方式，，不賒銷銷的企業(yè)業(yè)中有70％是是擔(dān)心貨貨款不能能按時回回收而拒拒絕采取取賒銷方方式資料N2＝65N1＝431N＝49612資料各行業(yè)平平均賒銷銷比例（（銷售額額為權(quán)數(shù)數(shù)）13資料中國本土土醫(yī)藥企企業(yè)現(xiàn)狀狀根據(jù)國家家統(tǒng)計局局最新資資料顯示示：2002年一季季度，綜綜合景氣氣度下降降5%加入WTO后，，37.9%企企業(yè)無應(yīng)應(yīng)對措施施54.7%的的企業(yè)對對自己企企業(yè)的競競爭力缺缺乏信心心2001年12月底，，醫(yī)藥工工業(yè)企業(yè)業(yè)的應(yīng)收收帳款凈凈額RMB525.1億，比比上年同同期增長長9.2%，產(chǎn)產(chǎn)成品資資金占用用比上年年同期增增長11%75%以以上的醫(yī)醫(yī)藥企業(yè)業(yè)采用賒賒銷的銷銷售方式式14資料信用管理理與壞帳帳3.75.38.53.65.13.2信用管理理越完善善，逾期期2年以以上的帳帳款越有有可能作作壞帳處處理，相相反信用用管理越越不完善善，逾期期2年以以上的帳帳款越有有可能繼繼續(xù)掛帳帳。所以以信用管管理不完完善的企企業(yè)的實實際壞帳帳比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于于統(tǒng)計數(shù)數(shù)字，信信用管理理較完善善的企業(yè)業(yè)的壞帳帳比例也也可能高高于統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)字字，信用用管理最最完善的的企業(yè)的的統(tǒng)計數(shù)數(shù)字最接接近實際際情況％07.114.99.615資料信用管理理與銷售售和利潤潤增長率率13.37.99.68.7-2.3-0.716你所在的的企業(yè)有有下列情情況嗎?對商業(yè)伙伙伴的經(jīng)經(jīng)變營動動反應(yīng)遲遲緩商業(yè)交易易中經(jīng)常常遭受非非正常的的損失；；應(yīng)收帳款款中逾期期帳款的的比率不不斷加大大；平均回款款期不斷斷延長流動資金金漸趨枯枯竭；用于短期期融資的的財務(wù)費費用不斷斷增加；；利潤率不不斷下降降；銷售人員員因忙于于收款而而支付的的時間與與精力越越來越少少銷售增長長變慢；；投資能力力與捕捉捉商業(yè)機機會的能能力越來來越弱；；抵御風(fēng)險險的能力力變?nèi)酰?；人員與企企業(yè)的士士氣倍受受打擊；；人員流動動的原因因日趨復(fù)復(fù)雜。17信用風(fēng)險管理理培訓(xùn)明確信用管理理的概念和范范疇了解目前中國國信用管理的的現(xiàn)狀深入認(rèn)識賒銷銷的功能與成成本制定并調(diào)整合合乎實際的信信用政策熟悉信用管理理的一般模式式上午的內(nèi)容18賒銷的功能能夠有效地刺刺激購買力能夠明顯地提提高賣方的競競爭能力能夠幫助企業(yè)業(yè)迅速建立銷銷售渠道能夠穩(wěn)定客戶戶并使相互間間的關(guān)系更緊緊密能夠減少企業(yè)業(yè)庫存19賒銷的功能：刺激購買力支付能力支付能力購買意愿購買意愿20賒銷的功能：提高競爭能能力更好的交易條條件長遠(yuǎn)合作伙伴伴更高的競爭能能力21賒銷的功能：銷售渠道更高的業(yè)績新產(chǎn)品新客戶新地區(qū)22賒銷的功能：緊密合作訂貨付款拿貨訂貨拿貨溝通付款現(xiàn)金交易賒銷23賒銷的功能：庫存24信用風(fēng)險管理理培訓(xùn)明確信用管理理的概念和范范疇了解目前中國國信用管理的的現(xiàn)狀深入認(rèn)識賒銷銷的功能與成成本制定并調(diào)整合合乎實際的信信用政策熟悉信用管理理的一般模式式上午的內(nèi)容25賒銷的成本壞帳損失管理成本機會成本26案例ABC公司是是一著名藥品品生產(chǎn)及銷售售商。進(jìn)入中中國市場后，，向經(jīng)銷商和和部分直接客客戶提供賒銷銷的合作條件件。某年賒銷銷總額為4.5億元，，平均回款期期為45天。。該公司的加加權(quán)資金成本本率為10％％，壞帳率為為2％。為加加強信用管理理，該公司在在財務(wù)總監(jiān)下下設(shè)立了信用用經(jīng)理的職位位，并配備了了三名助手。。該部門一一年支出的各各種費用約為為200萬。。27賒銷成本：信用期調(diào)整問題：上述ABC公司的的銷售部門提提議，為增強強市場競爭力力，希望公司司能夠?qū)①d帳帳期由原來的的30天調(diào)調(diào)整為45天天，并認(rèn)為即即使是保守的的估計，年年銷售額也將將增長20％％；同時認(rèn)為為壞賬率會上上升到5％％,管理成成本增至240萬。假設(shè)設(shè)該公司加權(quán)權(quán)資金成本率率不變，并且且稅息前利潤潤率為仍然是是15％，平平均回款期仍仍然是45天天。你為ABC公司的的決策者，你你會不會支持持銷售部門門的提議，你你的決策依據(jù)據(jù)是什么？運用1YESORNO？28賒銷成本：信用期間的調(diào)調(diào)整運用1貨幣單位：萬萬元29保本信用期的的概念時間段的概念念時間就是金錢錢生產(chǎn)商或賣方方需付給銀行行利息（按月月、季、年））如不能及時收收回貨款，利利潤將隨著歲歲月的流失而而逐漸減少，，直至為零。。采用賒銷為銷銷售形式的企企業(yè)因支付銀銀行利息而導(dǎo)導(dǎo)致商業(yè)利潤潤由最大值直直至為零的期期限。賒銷成本：保本信用期的的計算運用2問題：假設(shè)設(shè)上例中某年年的月利率為為1％，其保保本信用期是多久久？計算方法一：：A.考慮所所得稅(6750－－1662.5)*67%/(45000*1%)=7.6月B.不考慮慮所得稅(6750－－1662.5)*/(45000*1%)＝＝11.3月月31信用風(fēng)險管理理培訓(xùn)明確信用管理理的概念和范范疇了解目前中國國信用管理的的現(xiàn)狀深入認(rèn)識賒銷銷的功能與成成本制定并調(diào)整合合乎實際的信信用政策熟悉信用管理理的一般模式式上午的內(nèi)容32信用政策：概概念在企業(yè)總的戰(zhàn)戰(zhàn)略指導(dǎo)下所所確定的，有關(guān)信用管理理的，并用以以指導(dǎo)企業(yè)所有部門處理理相關(guān)業(yè)務(wù)的的傾向性、方向性和總體體性的戰(zhàn)略方方針。迅速的回款最高的銷售額額最少的壞賬33信用政策類型型保守型政策溫和型政策開放型政策不愿承擔(dān)任何何風(fēng)險，只向向財務(wù)狀況毋毋容懷疑且付付款及時的客客戶賒銷。逾逾期帳款風(fēng)險險幾乎為零，，但企業(yè)的發(fā)發(fā)展受到制約約，在市場越越來越向買方方傾斜的情況況下，有失去去重要客戶的的風(fēng)險。愿意承擔(dān)自認(rèn)認(rèn)為能夠控制制的風(fēng)險。除除上述客戶外外，也接受向向付款經(jīng)常拖拖期但最終會會付款的客戶戶進(jìn)行賒銷。。存在一定的的逾期帳款甚甚至壞帳風(fēng)險險，但比開放放型要小得多多。溫和型希希望在風(fēng)險控控制和企業(yè)發(fā)發(fā)展之間找到到平衡?；旧舷蛩杏锌蛻暨M(jìn)行賒賒銷，無論風(fēng)風(fēng)險大小。企企業(yè)發(fā)展迅速速但逾期帳款款和壞帳風(fēng)險險很大，如果果碰到某一大大客戶出現(xiàn)壞壞帳，其危害害可能帶來災(zāi)災(zāi)難性后果。。34選擇適當(dāng)?shù)男判庞谜?5信用政策：書書面化使公司高層明明確信用管理理的角色使窗口人員清清楚公司的信信用管理原則則指導(dǎo)信用人員員日常工作減少非授權(quán)人人員對業(yè)務(wù)的的特殊處理有利于人員成成長顯示了客戶至至上的工作態(tài)態(tài)度36信用政策：書書面文件的構(gòu)構(gòu)成公司業(yè)務(wù)與目目標(biāo)概述客戶類型銷售條件壞賬水平DSO目標(biāo)客戶審核制度度帳款催收的措措施與時間表表37信用政策：高高風(fēng)險客戶對對策嚴(yán)格控制額度度比例要求額外利潤潤盈利與壞賬分分析增加政策修改改頻度當(dāng)機立斷短期定位38信用風(fēng)險管理理培訓(xùn)明確信用管理理的概念和范范疇了解目前中國國信用管理的的現(xiàn)狀深入認(rèn)識賒銷銷的功能與成成本制定并調(diào)整合合乎實際的信信用政策熟悉信用管理理的一般模式式上午的內(nèi)容39企業(yè)信用管理理工作的流程程圖建立信用管理制度和組織機構(gòu)事前信用控制信用資料收集評估事中信用控制建立債權(quán)保障機制事后信用控制建立帳款回收機制事后信用控制建立帳款回收機制信用部門運作作：目標(biāo)最大可能的銷售＋最低限度的貨款拖延＋最少壞賬應(yīng)收帳款回收收天數(shù)逾期貨款付款糾紛壞賬定貨延遲管理成本41供應(yīng)商A公司司是一家大型型醫(yī)療器械公公司，其主要要產(chǎn)品包括CT機、B超等高科技技含量、高價價值的醫(yī)療專專用儀器。A公司的產(chǎn)品品主要以90天-150天賒帳條件件銷給全國各各地的經(jīng)銷公公司和大型醫(yī)醫(yī)院。A公司的母公公司是一家著著名的跨國公公司。為了使使A公司迅擴擴大在中國高高附加值醫(yī)療療器械市場的的份額，A公公司的母公司司委派了一名名在銷售方面面比較突出的的總經(jīng)理。該該總經(jīng)理在銷銷售方面的的確表現(xiàn)出不不同尋常的能能力，用了三三年多的時間間就使A公司司的產(chǎn)品占到到市場總銷銷量的大約15％。但同同時，該總經(jīng)經(jīng)理對信用管管理缺少足夠夠的認(rèn)識。公公司的賒銷基基本上由銷售售部門自己決決定，銷售部部門作出決定定時也缺少完完善的信用管管理政策和和程序，致使使A公司發(fā)生生大量逾期帳帳款長時間不不能收回，個個別帳款甚至至成了壞帳帳。A公司的首任任總經(jīng)理離任任后，新任總總經(jīng)理上任。。新任總經(jīng)理理盡管是銷售售管理人員出出身，但卻卻是一個比較較穩(wěn)健和保守守的總經(jīng)理，，他對A公司司所面臨的應(yīng)應(yīng)收帳款風(fēng)險險問題非常常重視。他一一上任就開始始和A公司的的財務(wù)總監(jiān)一一起著手組建建A公司的信信用管理體體系并在不到到一年的時間間內(nèi)使A公司司的應(yīng)收帳款款風(fēng)險問題得得到了基本的的解決。案例42案例信用管理結(jié)構(gòu)構(gòu)A公司的新任總總經(jīng)理作的第第一件重大事事項就是改變變賒銷完全由由銷售部門管管理的結(jié)構(gòu)，，成立了由由財務(wù)總監(jiān)直直接管理的信信貸管理部，，并設(shè)一名信信貸經(jīng)理著手手制定A公司司的信貸政政策和信用管管理程序。信信貸經(jīng)理向財財務(wù)總監(jiān)匯報報，其職責(zé)如如下：接受銷售部門門或客戶的賒賒帳申請，評評估目標(biāo)客戶戶的信用風(fēng)險險，確定額度度。監(jiān)控客戶付款款能力變化管理和分析應(yīng)應(yīng)收帳款協(xié)助銷售部門門催收逾期帳帳款保證應(yīng)收帳款款的平均回款款時間不超過過180天信貸管理部門門應(yīng)該以銷售售為導(dǎo)向，積積極協(xié)助銷售售部門實現(xiàn)A公司有效銷銷售和利潤的的最大化。。銷售部門應(yīng)應(yīng)該具有充分分的信用意識識，充分支持持信貸管理部部門的工作并并尊重信貸貸管理部門的的意見。討論：你如何何評價這兩位位經(jīng)理？43信用管理程序序賒銷申請信用資料收集集信用風(fēng)險評估估信用額度確定定和審核賒銷關(guān)系的確確立賒銷客戶和額額度監(jiān)控應(yīng)收帳款帳齡齡分析收帳程序客戶投訴解決決委托第三方追追索帳款法律訴訟客戶破產(chǎn)成功的信用管管理需要明確確和步調(diào)一致致的程序。44信用管理流程程：客戶的開發(fā)與與監(jiān)控開發(fā)新客戶評估新客戶重新評評估確定交交易條件、、額度度交易實施信用管管理部部銷售部部門45信用管管理流流程：：訂單處處理爭取訂訂單信用管管理部部銷售部部門接受訂訂單出具發(fā)發(fā)票額度與與欠款款審核催款訂單的的安排排與執(zhí)行行訂單凍凍結(jié)與通報報解凍訂訂單訂單傳傳遞庫庫房其他部部門46案例某上市市醫(yī)藥藥公司司的信信用管管理流流程一、信信用申申請A公司司的信信貸管管理程程序規(guī)規(guī)定：：任何需需要賒賒帳的的新客客戶均均需填填寫由由信貸貸部門門編制制的信信貸申申請表表并并按照照規(guī)定定提供供相關(guān)關(guān)資料料。對對于重重要客客戶（（年購購貨量量超過過300萬萬元）），若若客戶戶對此此提出出異議議，可可由客客戶代代表代代為填填寫。。申請請表需需提提交信信貸部部門評評議。。信貸貸部門門應(yīng)在在下列列時間間段內(nèi)內(nèi)作出出決定定：額度申申請時間5萬元元以內(nèi)內(nèi)（含含5萬萬元））3個工工作日日5～15萬萬元（（含15萬萬元））7個工工作日日15～～50萬以以內(nèi)（（含50萬萬元））10個工工作日日50萬萬以上上15個個工作作日47案例二、審審核程程序：：信貸經(jīng)經(jīng)理接接到新新客戶戶或銷銷售部部門提提交的的信貸貸申請請表后后，應(yīng)應(yīng)立即即著著手對對新客客戶的的信用用風(fēng)險險和信信用狀狀況進(jìn)進(jìn)行調(diào)調(diào)查和和評估估。根根據(jù)所所申申請的的信用用額度度的大大小，，信貸貸經(jīng)理理評估估信用用狀況況所依依據(jù)的的最基基本本的信信息種種類分分別如如下頁頁：（（見下下頁））信貸經(jīng)經(jīng)理有有權(quán)對對信息息的種種類提提出更更高的的要求求。對對新客客戶的的信用用額額度申申請應(yīng)應(yīng)作出出較為為謹(jǐn)慎慎的決決定。。對無無法準(zhǔn)準(zhǔn)確評評估其其信用用狀況況或或信用用狀況況達(dá)不不到賒賒銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的的新客客戶，，應(yīng)要要求其其以現(xiàn)現(xiàn)款購購貨或或提提供必必要的的擔(dān)保保。100萬元元以上上（含含100萬萬元））的信信貸額額度必必須得得到財財務(wù)總總監(jiān)的的批準(zhǔn)準(zhǔn)。。48額度(萬元元)L=<55<L=<1515<L=<50L>50額度度申申請請表表營業(yè)業(yè)執(zhí)執(zhí)照照客戶戶代代表表提供供的的資資料料財務(wù)務(wù)報報表表專業(yè)業(yè)信信用用資資料料服服務(wù)務(wù)機構(gòu)構(gòu)的的信信用用報報告告向其其他他最最少少三三家家供供應(yīng)應(yīng)商商了了解解案例例49三、、信信用用額額度度監(jiān)監(jiān)控控在任任何何情情況況下下，，沒沒有有信信貸貸經(jīng)經(jīng)理理或或財財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)的的批批準(zhǔn)準(zhǔn)，，不不能能向向客客戶戶發(fā)發(fā)貨貨。。信信貸貸經(jīng)經(jīng)理理應(yīng)應(yīng)確確保保所所發(fā)發(fā)出出貨貨物物的的貨貨款款沒沒有有超超出出有有關(guān)關(guān)客客戶戶的的信信貸貸額額度度余余額額。。案例例四、、應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款管管理理信貸貸經(jīng)經(jīng)理理應(yīng)應(yīng)隨隨時時掌掌握握客客戶戶的的付付款款情情況況。。信信貸貸經(jīng)經(jīng)理理每每周周應(yīng)應(yīng)作作出出應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款的的帳帳齡齡分分析析，，了了解解每每一一個個客客戶戶的的每每一一筆筆帳帳款款的的進(jìn)進(jìn)展展情情況況并并根根據(jù)據(jù)具具體體情情況況作作出出恰恰當(dāng)當(dāng)?shù)牡陌舶才排?。。信信貸貸經(jīng)經(jīng)理理每每月月應(yīng)應(yīng)向向財財務(wù)務(wù)總總監(jiān)監(jiān)提提交交所所有有客客戶戶的的帳帳齡齡分分析析表表并并對對帳帳齡齡逾逾期期60天天以以上上的的帳帳款款作作出出書書面面說說明明。。信貸貸經(jīng)經(jīng)理理應(yīng)應(yīng)在在每每一一財財政政年年度度結(jié)結(jié)束束后后對對所所有有客客戶戶的的付付款款情情況況作作出出綜綜合合分分析析并并作作為為確確定定客客戶戶在在新新一一年年度度的的信信用用額額度度的的主主要要參參考考依依據(jù)據(jù)。50五、、帳帳款款催催收收A公公司司的的帳帳款款催催收收程程序序規(guī)規(guī)定定：：若客客戶戶欠欠帳帳到到期期日日時時未未付付款款時時，，客客戶戶代代表表應(yīng)應(yīng)通通過過電電話話提提醒醒其其付付款款；；若過過期期15天天仍仍未未付付款款，，客客戶戶代代表表應(yīng)應(yīng)第第二二次次通通過過電電話話提提醒醒其其付付款款；；若過過期期30天天仍仍未未付付款款，，客客戶戶代代表表應(yīng)應(yīng)向向客客戶戶發(fā)發(fā)出出催催函函并并在在催催函函發(fā)發(fā)出出后后第第5天天用用電電話話跟跟進(jìn)進(jìn)；；若過過期期60天天仍仍未未付付款款，，客客戶戶代代表表應(yīng)應(yīng)將將帳帳款款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給給信信貸貸部部門門處處理理。。信信貸貸部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)與與欠欠款款客客戶戶進(jìn)進(jìn)行行溝溝通通和和交交涉涉。。信信貸貸經(jīng)經(jīng)理理應(yīng)應(yīng)采采取取以以下下措措施施：：停止繼續(xù)續(xù)發(fā)貨；；若達(dá)成令令人滿意意的付款款安排，，可以繼繼續(xù)發(fā)貨貨；若未能達(dá)達(dá)成解決決方案，，考慮委委托專業(yè)業(yè)機構(gòu)進(jìn)進(jìn)行追索索。若過期90天仍仍未付款款，信貸貸經(jīng)理應(yīng)應(yīng)每周了了解帳款款追索情情況。必必須委托托專業(yè)追追帳機機構(gòu)追索索或與法法律部商商討是否否進(jìn)行法法律訴訟訟；若帳款已已委托專專業(yè)機構(gòu)構(gòu)追索或或已對客客戶提起起訴訟，，不能向向該客戶戶繼續(xù)發(fā)發(fā)貨直至至客戶付付清所有有款項。?？蛻粼谠诟肚逅锌铐楉椇?，也也只能能用現(xiàn)款款從我們們購貨。。討論：對對比貴公公司與案案例公司司信用控控制的情情況案例51信用風(fēng)險險管理培培訓(xùn)明晰判定定客戶身身份的方方法及作作用了解搜集集和分析析信用資資料的渠渠道與方方法掌握信用用風(fēng)險評評估的基基本方法法提高應(yīng)收收帳款的的分析與與管理技技巧明確商賬賬催收的的指導(dǎo)策策略下午的內(nèi)容52放松一下下你的神神經(jīng)MorrisFredLindaSimonBob53企業(yè)法人人以其全全部資產(chǎn)產(chǎn)對其債債務(wù)承擔(dān)擔(dān)責(zé)任，，企業(yè)法法人的股股東以企企業(yè)的注注冊資本本為限對對企業(yè)的的債務(wù)承承擔(dān)責(zé)任任。非法法人企業(yè)業(yè)以其股股東的全全部資產(chǎn)產(chǎn)對其債債務(wù)承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。。企業(yè)法人人必須有有注冊資資本。內(nèi)內(nèi)資企業(yè)業(yè)的注冊冊資本（（除特殊殊規(guī)定外外）需要要在營業(yè)業(yè)執(zhí)照簽簽發(fā)前全全部到位位，外資資企業(yè)的的注冊資資本需在在營業(yè)執(zhí)執(zhí)照簽發(fā)發(fā)后規(guī)定定時間內(nèi)內(nèi)一次或或分期到到位。注注冊資本本不得撤撤走。非非法人企企業(yè)無注注冊資本本，只有有資金數(shù)數(shù)額或營營業(yè)資金金。對法人企企業(yè)簽發(fā)發(fā)的是企企業(yè)法人人營業(yè)執(zhí)執(zhí)照。對對非法人人企業(yè)簽簽發(fā)的是是營業(yè)執(zhí)執(zhí)照。法人企業(yè)業(yè)和非法法人企業(yè)業(yè)法人是大大陸法系系中相對對于自然然人的一一個概念念。企業(yè)業(yè)法人是是法人的的一種。。企業(yè)法法人（或或稱為具具有獨立立法人資資格的企企業(yè)）和和非法人人企業(yè)的的主要區(qū)區(qū)別如下下：54主要企業(yè)業(yè)類型國有企業(yè)業(yè)：又稱全民民所有制制企業(yè)。?？赡苁鞘仟毩⒎ǚㄈ耍惨部赡苁鞘欠仟毩⒘⒎ㄈ?。。集體企業(yè)業(yè)：大部分是是獨立法法人，但但個別是是非獨立立法人。私營企業(yè)業(yè)：包括私營營有限責(zé)責(zé)任公司司（法人人），個個人獨資資企業(yè)和和合伙私私營企業(yè)業(yè)（均為非非法人））中外合資資企業(yè)：：相當(dāng)于有有限責(zé)任任公司，，為獨立立法人。。中外合作作企業(yè)：：可能為法法人，也也可能不不是法人人。外商獨資資企業(yè)：：可能為法法人，也也可能不不是法人人。有限責(zé)任任公司：：為法人。。股份有限限公司：：為法人。。合伙企業(yè)業(yè)：為非法人人企業(yè)。。合伙人人對合