國際貿(mào)易中主要結(jié)匯方式分析課件

國際貿(mào)易中主要結(jié)匯方式介紹電匯/信用證介紹與比較分析EditedbyLiu國際貿(mào)易中主要結(jié)匯方式介紹電匯/信用證介紹與比較分析Edit1目錄主要結(jié)匯方式電匯/信用證比較T/T結(jié)匯的注意點(diǎn)L/C結(jié)匯的注意點(diǎn)L/C交單所需文件信用證的相關(guān)介紹EditedbyLiu目錄主要結(jié)匯方式EditedbyLiu21.電匯(T/T)2.信用證(L/C)3.信匯(M/T)4.票匯(D/D)5.承兌(D/A)6.西聯(lián)(WU)TelegraphicTransfer，簡稱T/T。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳(TestedCable/Telex)或者通過SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。主要結(jié)匯方式6.其他EditedbyLiu1.電匯(T/T)2.信用證(L/C)3.信匯(M/T3電匯/信用證比較L/CT/T操作便利性低高手續(xù)費(fèi)高，約為貨款的0.5%低，約USD25/票信用擔(dān)保銀行信用個人信用結(jié)匯周期長3-5天風(fēng)險單據(jù)不符拒付，或繳納不符點(diǎn)扣款錢貨兩空大致原則：老客戶——T/T;新客戶(首次合作)——L/CEditedbyLiu電匯/信用證比較L/CT/T操作便利性低高手續(xù)費(fèi)高，約為貨款4T/T結(jié)匯的注意點(diǎn)原則上，T/T的預(yù)付款不得低于30%。如果客戶支持，可以要求預(yù)付全款。當(dāng)合同金額<=USDXXXX時，最好能要求預(yù)付全部貨款。避免多次打款所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)。3.寄給客戶正本提單之前，必須到款情況。4.分批發(fā)貨時，T/T匯款需與合同一一對應(yīng)。盡量避免多比訂單的款項在同一筆匯款中。5.對于第一次合作的新客戶，需謹(jǐn)慎使用T/T。EditedbyLiuT/T結(jié)匯的注意點(diǎn)原則上，T/T的預(yù)付款不得低于30%。如果5L/C結(jié)匯的注意點(diǎn)信用證至高無上。仔細(xì)研讀信用證條款，對不合理的以及軟條款(即無法實現(xiàn)的條款)及時提出并修改。單證一致：單據(jù)必須符合信用證所屬條款。避免出現(xiàn)不符點(diǎn)。單單一致：單據(jù)和單據(jù)之間相同欄目的內(nèi)容必須一致。由第三方出具的單據(jù)，如B/L,C/O,C/I等，拿到的第一時間需仔細(xì)進(jìn)行校對。如有不符點(diǎn)及時更正。發(fā)貨后及早交單，以免影響結(jié)匯和客戶提貨。有不符點(diǎn)產(chǎn)生，需要不符點(diǎn)交單時，需及時跟客戶溝通征詢同意。必要時刻要求客戶出具書面函件。L/C結(jié)匯手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高。對于老客戶一般不予推薦。EditedbyLiuL/C結(jié)匯的注意點(diǎn)信用證至高無上。仔細(xì)研讀信用證條款，對不合6L/C交單所需文件信用證中規(guī)定的各種單據(jù)。保證內(nèi)容和數(shù)量正確。跟單信用證交單委托書。需填好相關(guān)信息并加蓋公章。涉外收入申報表。EditedbyLiuL/C交單所需文件信用證中規(guī)定的各種單據(jù)。保證內(nèi)容和數(shù)量正確7信用證的相關(guān)介紹對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。對貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。對運(yùn)輸?shù)囊?。對單?jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關(guān)單證。附加要求。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會600號出版物(《ucp600》)辦理?！便y行間電匯索償條款(T/Treimbursementclause)信用證的主要內(nèi)容EditedbyLiu信用證的相關(guān)介紹信用證的主要內(nèi)容EditedbyLiu8信用證的主要分類信用證種類繁多，分類復(fù)雜。常見的集中分類方式如下：1.按信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分：(1).跟單信用證(DocumentaryCredit)。是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)(如海運(yùn)提單等)，或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)(如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù))。(2).光票信用證(CleanCredit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(CleanDraft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一此非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。EditedbyLiu信用證的主要分類信用證種類繁多，分類復(fù)雜。常見的集中分類方式92.按開證行所負(fù)的責(zé)任劃分：(1).不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。(2).可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定：只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中未注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。EditedbyLiu2.按開證行所負(fù)的責(zé)任劃分：EditedbyLiu103.按付款時間劃分：(1).即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。(2).遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。(3).假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(UsanceL/CPayableAtSight)條款。EditedbyLiu3.按付款時間劃分：EditedbyLiu11此外還有：可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證;自動式循環(huán)/非自動循環(huán)/半自動循環(huán)信用證對開信用證/對背信用證預(yù)支信用證/備用信用證……EditedbyLiu此外還有：可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證;Editedby12信用證涉及的主體及相關(guān)職責(zé)1.開證申請人(Applicant)指向銀行申請開立信用證的人，在信用證中又稱開證人(opener)。義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單權(quán)利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據(jù)）2.開證行(Opening／IssuingBank)指接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。義務(wù)：正確、及時開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。3.通知行(Advising/NotifyingBank)

指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)，是出口地所在銀行。EditedbyLiu信用證涉及的主體及相關(guān)職責(zé)1.開證申請人(Applicant134.受益人(Beneficiary)指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。義務(wù)：收到信用證后與合同核對，不符者盡早要求修改或拒絕接受；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可要求另開。5.議付銀行(NegotiatingBank)指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款。6.付款銀行(Paying／DrawerBank)指信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。EditedbyLiu4.受益人(Beneficiary)EditedbyL14信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式LETTEROFCREDIT編號：Reference:作者：Author:標(biāo)題：Title:發(fā)往：Sendto:報文類型：MessageType:優(yōu)先級：Priority:傳送監(jiān)控：DeliveryMonitoring:27：報文頁次sequenceoftotal40A：跟單信用證類型formofdocumentarycredit20：跟單信用證號碼documentarycredit31C：開證日期dateofissue31D：到期日dateofexpiry到期地點(diǎn)placeofexpiry51A：開證申請人銀行——銀行代碼applicantbank-BIC50：開證申請人applicant59：受益人beneficiary32B：貨幣與金額currencycode,amount41D：指定銀行與兌付方式availablewith…by…42C：匯票draftsat…42A：匯票付款人——銀行代碼drawer-BIC43P：分批裝運(yùn)partialshipments43T：轉(zhuǎn)船transshipment44A：裝船/發(fā)運(yùn)/接受監(jiān)管地點(diǎn)loadingonboard/dispatch/takingincharge44B：貨物運(yùn)往fortransportationto…44C：最遲裝運(yùn)期latestdateofshipment45A：貨物/或服務(wù)名稱descriptionofgoodsand/orservices46A：單據(jù)要求documentsrequired47A：附加條件additionalconditions71B：費(fèi)用charges48：交單期限periodforpresentation49：保兌指示confirmationinstructions78：給付款行/承兌行/議付行的指示instructionstopaying/accepting/negotiatingbank72：附言sendertoreceiverinformationEditedbyLiu信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式LETTEROFCREDIT41D：15信用證號碼&開證日期到期日&到期地點(diǎn)申請人(Opener)受益人貨幣與金額付款人接收人（通知行）EditedbyLiu信用證號碼&開證日期到期日&到期地點(diǎn)申請人(Opener)受16最晚裝船期貨描單據(jù)要求附加條款EditedbyLiu最晚裝船期貨描單據(jù)要求附加條款EditedbyLiu17通知行簽章EditedbyLiu通知行簽章EditedbyLiu18國際貿(mào)易中主要結(jié)匯方式介紹電匯/信用證介紹與比較分析EditedbyLiu國際貿(mào)易中主要結(jié)匯方式介紹電匯/信用證介紹與比較分析Edit19目錄主要結(jié)匯方式電匯/信用證比較T/T結(jié)匯的注意點(diǎn)L/C結(jié)匯的注意點(diǎn)L/C交單所需文件信用證的相關(guān)介紹EditedbyLiu目錄主要結(jié)匯方式EditedbyLiu201.電匯(T/T)2.信用證(L/C)3.信匯(M/T)4.票匯(D/D)5.承兌(D/A)6.西聯(lián)(WU)TelegraphicTransfer，簡稱T/T。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳(TestedCable/Telex)或者通過SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會)給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款結(jié)算方式。開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證是國際貿(mào)易中最主要、最常用的支付方式。主要結(jié)匯方式6.其他EditedbyLiu1.電匯(T/T)2.信用證(L/C)3.信匯(M/T21電匯/信用證比較L/CT/T操作便利性低高手續(xù)費(fèi)高，約為貨款的0.5%低，約USD25/票信用擔(dān)保銀行信用個人信用結(jié)匯周期長3-5天風(fēng)險單據(jù)不符拒付，或繳納不符點(diǎn)扣款錢貨兩空大致原則：老客戶——T/T;新客戶(首次合作)——L/CEditedbyLiu電匯/信用證比較L/CT/T操作便利性低高手續(xù)費(fèi)高，約為貨款22T/T結(jié)匯的注意點(diǎn)原則上，T/T的預(yù)付款不得低于30%。如果客戶支持，可以要求預(yù)付全款。當(dāng)合同金額<=USDXXXX時，最好能要求預(yù)付全部貨款。避免多次打款所產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)。3.寄給客戶正本提單之前，必須到款情況。4.分批發(fā)貨時，T/T匯款需與合同一一對應(yīng)。盡量避免多比訂單的款項在同一筆匯款中。5.對于第一次合作的新客戶，需謹(jǐn)慎使用T/T。EditedbyLiuT/T結(jié)匯的注意點(diǎn)原則上，T/T的預(yù)付款不得低于30%。如果23L/C結(jié)匯的注意點(diǎn)信用證至高無上。仔細(xì)研讀信用證條款，對不合理的以及軟條款(即無法實現(xiàn)的條款)及時提出并修改。單證一致：單據(jù)必須符合信用證所屬條款。避免出現(xiàn)不符點(diǎn)。單單一致：單據(jù)和單據(jù)之間相同欄目的內(nèi)容必須一致。由第三方出具的單據(jù)，如B/L,C/O,C/I等，拿到的第一時間需仔細(xì)進(jìn)行校對。如有不符點(diǎn)及時更正。發(fā)貨后及早交單，以免影響結(jié)匯和客戶提貨。有不符點(diǎn)產(chǎn)生，需要不符點(diǎn)交單時，需及時跟客戶溝通征詢同意。必要時刻要求客戶出具書面函件。L/C結(jié)匯手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高。對于老客戶一般不予推薦。EditedbyLiuL/C結(jié)匯的注意點(diǎn)信用證至高無上。仔細(xì)研讀信用證條款，對不合24L/C交單所需文件信用證中規(guī)定的各種單據(jù)。保證內(nèi)容和數(shù)量正確。跟單信用證交單委托書。需填好相關(guān)信息并加蓋公章。涉外收入申報表。EditedbyLiuL/C交單所需文件信用證中規(guī)定的各種單據(jù)。保證內(nèi)容和數(shù)量正確25信用證的相關(guān)介紹對信用證本身的說明。如其種類、性質(zhì)、有效期及到期地點(diǎn)。對貨物的要求。根據(jù)合同進(jìn)行描述。對運(yùn)輸?shù)囊?。對單?jù)的要求，即貨物單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)及其它有關(guān)單證。附加要求。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。國外來證大多數(shù)均加注：“除另有規(guī)定外，本證根據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會600號出版物(《ucp600》)辦理?！便y行間電匯索償條款(T/Treimbursementclause)信用證的主要內(nèi)容EditedbyLiu信用證的相關(guān)介紹信用證的主要內(nèi)容EditedbyLiu26信用證的主要分類信用證種類繁多，分類復(fù)雜。常見的集中分類方式如下：1.按信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)劃分：(1).跟單信用證(DocumentaryCredit)。是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。此處的單據(jù)指代表貨物所有權(quán)的單據(jù)(如海運(yùn)提單等)，或證明貨物已交運(yùn)的單據(jù)(如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單、郵包收據(jù))。(2).光票信用證(CleanCredit)是憑不隨附貨運(yùn)單據(jù)的光票(CleanDraft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一此非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等。EditedbyLiu信用證的主要分類信用證種類繁多，分類復(fù)雜。常見的集中分類方式272.按開證行所負(fù)的責(zé)任劃分：(1).不可撤銷信用證。指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。(2).可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證，應(yīng)在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規(guī)定：只要受益人依信用證條款規(guī)定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該信用證即不能被撤銷或修改。它還規(guī)定，如信用證中未注明是否可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。EditedbyLiu2.按開證行所負(fù)的責(zé)任劃分：EditedbyLiu283.按付款時間劃分：(1).即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運(yùn)單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。(2).遠(yuǎn)期信用證。指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義務(wù)的信用證。(3).假遠(yuǎn)期信用證。信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切利息和費(fèi)用由開證人承擔(dān)。這種信用證對受益人來講，實際上仍屬即期收款，在信用證中有“假遠(yuǎn)期”(UsanceL/CPayableAtSight)條款。EditedbyLiu3.按付款時間劃分：EditedbyLiu29此外還有：可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證;自動式循環(huán)/非自動循環(huán)/半自動循環(huán)信用證對開信用證/對背信用證預(yù)支信用證/備用信用證……EditedbyLiu此外還有：可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證;Editedby30信用證涉及的主體及相關(guān)職責(zé)1.開證申請人(Applicant)指向銀行申請開立信用證的人，在信用證中又稱開證人(opener)。義務(wù)：根據(jù)合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單權(quán)利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據(jù)）2.開證行(Opening／IssuingBank)指接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。義務(wù)：正確、及時開證；承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利：收取手續(xù)費(fèi)和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據(jù)；付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。3.通知行(Advising/NotifyingBank)

指受開證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔(dān)其他義務(wù)，是出口地所在銀行。EditedbyLiu信用證涉及的主體及相關(guān)職責(zé)1.開證申請人(Applicant314.受益人(Beneficiary)指信用證上所指定的有權(quán)使用該證的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。義務(wù)：收到信用證后與合同核對，不符者盡早要求修改或拒絕接受；如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時間向議付行交單議付；對單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時應(yīng)執(zhí)行開證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可要求另開。5.議付銀行(NegotiatingBank)指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。義務(wù)：嚴(yán)格審單；墊付或貼現(xiàn)跟單匯票；背批信用證；權(quán)利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運(yùn)）單據(jù)；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款。6.付款銀行(Paying／DrawerBank)指信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開證行。EditedbyLiu4.受益人(Beneficiary)EditedbyL32信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式LETTEROFCREDIT編號：Reference:作者：Author:標(biāo)題：Title:發(fā)往：Sendto:報文類型：MessageType:優(yōu)先級：Priority:傳送監(jiān)控：DeliveryMonitoring:27：報文頁次sequenceoftotal40A：跟單信用證類型formofdocumentarycredit20：跟單信用證號碼documentarycredit31C：開證日期dateofissue31D：到期日dateofexpi