酒店收入審計(jì)工作總結(jié)

酒店收入審計(jì)工作總結(jié)（共4篇）第1篇：酒店收入審計(jì)工作程序酒店收入審計(jì)工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：（一） 夜審班前準(zhǔn)備班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類，主要有三部分：1、 前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、 餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二） 夜審工作流程1、 查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、 打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、 打印出“今日非平賬離店報(bào)表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。4、 打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。5、 查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬（未結(jié)賬部分）賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。6、 打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi)用）。7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。8、 進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。9、 數(shù)據(jù)整理。10、 出具夜審報(bào)表：A、 編制“XX賓館營業(yè)日?qǐng)?bào)表”。B、 編制“今日非平賬離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。C、 填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。11、 當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、 處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。2、 賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、 核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬）的匯總表。4、 核對(duì)餐廳結(jié)賬單：1）核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意；賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2） 核對(duì)營業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3） 打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。4） 免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、 核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1） 收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)颍皶r(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2） 核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。6、 檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、 審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報(bào)表裝訂:按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。（四）賬務(wù)處理工作流程1、 每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收賬款一一客賬應(yīng)收賬款一一街賬一一明細(xì)應(yīng)收賬款一一團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付賬款一一電話費(fèi)2、 街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。3、 客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、 超60天應(yīng)收款掛賬催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。5、 負(fù)責(zé)將編制的記賬憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。責(zé)任編輯：zoe第2篇：酒店財(cái)務(wù)收入審計(jì)工作程序酒店財(cái)務(wù)收入審計(jì)工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前準(zhǔn)備班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1、 前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、 餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作流程1、 查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、 打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、 打印出“今日非平帳離店報(bào)表”，審核非平帳離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。4、 打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。5、 查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意；如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。6、 打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi)用）。7、 夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。8、 進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、 出具夜審報(bào)表：A、 編制"XX賓館營業(yè)日?qǐng)?bào)表”。B、 編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。C、 填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。11、 當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、 處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。2、 帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、 核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）的匯總表。4、 核對(duì)餐廳結(jié)帳單：1）核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意；帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對(duì)營業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、 核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1） 收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2） 核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。6、 檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、 審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、 報(bào)表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。酒店工作人員貪污方法41種1.盜用印鑒偷竊商品、工具、存貨和其他設(shè)備物資從庫存現(xiàn)金和資金賬簿中挪用小額款項(xiàng)銷售商品時(shí)不作記錄，并私自保留現(xiàn)金通過登記入賬時(shí)少計(jì)金額來私自截流現(xiàn)金虛增費(fèi)用或者挪用預(yù)付款用于私人用途。重復(fù)收取客戶的款項(xiàng)套取客戶支付的款項(xiàng)，開具非正式或自制的收據(jù)隱匿收到的應(yīng)收款項(xiàng)并將其作為壞賬處理；或者收到已作為壞賬處理的應(yīng)收款項(xiàng)但未作報(bào)告收取客戶賬款時(shí)偷竊現(xiàn)金根據(jù)虛構(gòu)的客戶索賠或退貨簽發(fā)貸項(xiàng)通知單沒有每日將款項(xiàng)送存銀行，或僅存入部分款項(xiàng)13.改變銀行存單的日期，以掩蓋偷竊行為通過重復(fù)計(jì)量存款數(shù)（或指利用銀行借貸反復(fù)創(chuàng)造存款）以在月底時(shí)掩蓋（已存在的問題）在工資表中加入虛假的加班、或增加工資率或工時(shí)在員工離職后繼續(xù)支付工資在工資表上虛增支出項(xiàng)目，扣留未領(lǐng)取的工資偽造、篡改或作廢（撕毀）現(xiàn)金銷售單據(jù)，截留現(xiàn)金收入19.使用虛假的費(fèi)用支出來扣減現(xiàn)金銷售收入記錄未實(shí)際產(chǎn)生的現(xiàn)金折扣增加備用金支付的單據(jù)和/或支出項(xiàng)目的匯總金額用個(gè)人的支出票據(jù)為依據(jù)制造虛假支出使用已使用過的原始單據(jù)復(fù)印件，或使用更改日期的單據(jù)支付自己偽造、或與供貨商勾結(jié)取得的虛假發(fā)票通過勾結(jié)供貨商，增加發(fā)票的金額通過濫用供貨訂單，使公司為個(gè)人購貨支付款項(xiàng)27.給虛構(gòu)的賬戶開賬單，以隱藏失竊的商品將偷竊的商品運(yùn)至內(nèi)部雇員或其親屬家中偽造存貨盤存表/清單來掩蓋偷竊或過失扣留本應(yīng)該給公司或者供應(yīng)商的支票改大作廢支票的金額，使之與虛假分錄相符插入虛構(gòu)的明細(xì)分戶賬單人為地錯(cuò)誤匯總現(xiàn)金收據(jù)和支付賬簿的總額故意混淆總賬戶與明細(xì)賬戶的過賬出賣金柜、保險(xiǎn)箱等的鑰匙或密碼虛構(gòu)應(yīng)付賬款，并提取現(xiàn)金偽造運(yùn)費(fèi)單據(jù)，并與承運(yùn)人分享取得空白支票并偽造簽字允（許）諾給予顧客特別優(yōu)惠的價(jià)格或其他優(yōu)惠項(xiàng)目，或者（保證）給予供應(yīng)商特殊的利益，以取得回扣40、收了房租不入帳；41、炒賣房間，賺取高額利潤，使酒店受損失第3篇：洲際酒店收入審計(jì)工作程序洲際酒店收入審計(jì)工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：（一）夜審班前準(zhǔn)備班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類，主要有三部分：1、 前臺(tái)客房結(jié)帳單及收銀日?qǐng)?bào)表。2、 餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、 打印出“今日非平帳離店報(bào)表”，審核非平帳離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。4、 打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字5、 查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時(shí)注意;如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。6、 打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi)用）。7、 夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。8、 進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表），完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核帳務(wù)報(bào)告兩遍，終審。9、 數(shù)據(jù)整理。10、 出具夜審報(bào)表：A、 編制“XX賓館營業(yè)日?qǐng)?bào)表”。B、 編制“今日非平帳離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。C、 填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。11、 當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、 處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。2、 帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)帳單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議帳）的匯總表。4、 核對(duì)餐廳結(jié)帳單：核對(duì)餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)注意：帳單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2） 核對(duì)營業(yè)對(duì)帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3） 打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號(hào)及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。4） 免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、 核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1、收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）、核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。6、 檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、 審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、 報(bào)表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作流程1、 每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款一一客帳應(yīng)收帳款一一街帳一一明細(xì)應(yīng)收帳款一一團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營業(yè)收入應(yīng)付帳一電話費(fèi)2、 街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)：街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。3、 客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、 超60天應(yīng)收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。第4篇：酒店管理收入審計(jì)工作職責(zé)洲際POSITIONDESCRIPTIONJobTitle:IncomeAuditor職位：收入審計(jì)Department:Finance部門：財(cái)務(wù)部EffectiveDate:就職日期：組織結(jié)構(gòu)ReportsTo:AistantManager,Finance&BusineSupport匯報(bào)給：財(cái)務(wù)副總監(jiān)DirectSubordinates:IncomeAuditOfficer收入審計(jì)員直接下屬：SeniorF&BCashier餐飲收銀領(lǐng)班職責(zé)范圍IncomeAuditorresponsibleformonitorsandcontrolsallincome,verifyingcorrectneandtakinginvestigativeactionwhendiscrepanciesexist.收入審計(jì)的主要職責(zé)是監(jiān)控所有收入以確保其準(zhǔn)確性，并對(duì)任何差異進(jìn)行調(diào)查?；韭氊?zé)1.Auditdailysalessummary.審核每日營業(yè)收入?yún)R總表Proper,correctandaccuraterevenuerecordofthehotel.對(duì)酒店的各項(xiàng)收入進(jìn)行審查并確保其準(zhǔn)確性。Reviewsdailyrevenuereportsandsummariessubmittedbythevariousdepartments.每天對(duì)各部門上交的收入報(bào)表進(jìn)行審核。BalancesthosereportsandsummarieswiththePMStransactionregister.并與餐飲收銀系統(tǒng)報(bào)告進(jìn)行核對(duì)。Crocheckssupportingvouchersanddocuments.審核相關(guān)憑單及票據(jù)。Coordinateswithconcernedoperationalstafftoadjustandcorrectmistakes.與其他相關(guān)人員進(jìn)行配合及協(xié)調(diào)以便將錯(cuò)誤進(jìn)行更正。EnsurethatallincomefrombanquetsandfunctionsareproperlyaccountedforbycomparingthefunctionguestcheckswiththeEventOrders確保所有宴會(huì)及活動(dòng)的實(shí)際收入與宴會(huì)預(yù)定單上所列的應(yīng)收收入相符。Followsupmiingreports,checks,vouchers,etc.追查丟失的帳單、支票、憑單等。Performspotcheckofcashcounts.抽查備用金Cashfloatscontrol.備用金管理CheckscashfloatsofGeneralCashier,FrontOfficeAgents,F&BCashiersandotherconcerndepartements.核對(duì)總出納、前廳部、餐飲收款員及其他相關(guān)部門的備用金。Reportsshortage/overagetotheattentionofAistantManager,Finance&BusineSupport.向財(cái)務(wù)副總監(jiān)匯報(bào)現(xiàn)金長短款情況。Preparedailyhotelreports.準(zhǔn)備每日?qǐng)?bào)表Dailyrevenueearlybirdreports.編制每日收入晨報(bào)AuditsinformationinRoomSalesRecapitulation,F&BSalesSummary,SalesSummariesofotherprofitcentresandGeneralCashier’sReport.審計(jì)客房銷售、餐飲銷售、其他營業(yè)部門的收入及總出納報(bào)告。AuditsallroomchargesandcountercheckbalancewithRoom.審核所有房費(fèi)收入是否正確。Preparesdailyearlybirdreportsaftercompletionofauditandacopysenttorespectivedepartmentheads.編制晨報(bào)后發(fā)送給相關(guān)部門經(jīng)理。CrochecksinformationagainstDailyTransactionTotalReport.根據(jù)每日交易報(bào)表核查收入數(shù)據(jù)。ConsolidatesinformationandexportintotheBackOfficecomputersystemtogenerateHotelRevenueReport.匯總資料后將相關(guān)數(shù)據(jù)倒入到后臺(tái)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。Performin-depthcheckingdesignatedbytheAistantManager,Finance&BusineSupport.完成財(cái)務(wù)副總監(jiān)交與的其他核實(shí)任務(wù)Internalaudit/control.內(nèi)部審計(jì)ConductscheckingonareasscheduledbyAistantManager.對(duì)財(cái)務(wù)副總監(jiān)指定的區(qū)域進(jìn)行審查。Followsstandardauditquestionnairesandprocedurestoscrutinizevouchersreportsandotherdocuments.按照標(biāo)準(zhǔn)程序及政策，審核憑單及報(bào)表。Recommendsrectificationprocedures.對(duì)需修改/調(diào)整的程序或政策進(jìn)行合理化建議。Responsibleforpreparationofroomsalecommiionstatements.提供客房銷售手續(xù)費(fèi)的明細(xì)清單Travelagentcommiionpayment.旅行社傭金支付ReviewsdailycommiionupdatereportcheckedandadjustedbyAistantManager,Finance&BusineSupport.復(fù)核傭金報(bào)表并經(jīng)財(cái)務(wù)副總監(jiān)審批。Checksagainsttravelagent’slistandagreementsandroominglist.審核時(shí)應(yīng)注意旅行社合同的有關(guān)規(guī)定及房費(fèi)收入是否正確。PreparescommiionstatementsforAccountantsPayablesectiontoiuecommiioncheques.向應(yīng)付帳提供返傭明細(xì)表以便申請(qǐng)付款。Investigatesandreplycommiionclaims.調(diào)查并回復(fù)與傭金有關(guān)的要求。Preparedailyrevenueandrebatejournals.準(zhǔn)備每日收入和調(diào)整憑證Accountingrecordupdate.更新財(cái)務(wù)記錄Screensandconsolidatesdatafromtransactiontotalandvariousreportsandsummaries.查看、合并各報(bào)表中的數(shù)據(jù)情況。InputsdataintotheBackofficeaccountingsystem.將數(shù)據(jù)輸入后臺(tái)電腦系統(tǒng)。ChecksequencesofvariousF&Bchecks,cashreceiptsandsalesvouchers.核查各種餐飲票據(jù)、現(xiàn)金收據(jù)和銷售憑單號(hào)碼的連續(xù)性Internalcontrol.內(nèi)部審計(jì)Ensurethatdiscountedamounts,rebates,paid-outs,etc.areproperlysubstantiatedandallothernecearyapprovalsareobtained.ThesevouchersarethentobepresentedtotheManager,Finance&BusineSupportforreviewandapproval.Everyrebateshouldhaveadequateexplanation.確保所有折扣、減免及支出等情況均得到適當(dāng)?shù)膶徟⑴c次日將相關(guān)憑單送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核及批準(zhǔn)；每筆調(diào)整項(xiàng)目應(yīng)有充分的解釋。Ensuresallsalesorreceiptsvouchersanddocumentsarepre-numbered.確保所有單據(jù)均有編號(hào)。Recordsnumbersofallusedvouchersordocuments.對(duì)所有已用過單據(jù)進(jìn)行記錄。Followsupmiingnumbers.跟進(jìn)丟失的單據(jù)。ReportsunallocatednumberstoAistantManager,Finance&BusineSupport.有斷號(hào)單據(jù)的現(xiàn)象應(yīng)向財(cái)務(wù)副總監(jiān)匯報(bào)。Verifyvariousreportsconsolidatedbythefrontofficecashier.核實(shí)前廳部的各種報(bào)表Hotelrevenueaudit.酒店收入審計(jì)AuditsRoomRateDiscrepancy,GuestDetailBalance,GroupRoomingList,FrontOfficeRoomCount,etc.reportsprintedorconsolidatedbyFOcashier.審核報(bào)表，如房價(jià)差異，客帳明細(xì)、團(tuán)對(duì)清單、前廳部房間統(tǒng)計(jì)等報(bào)表。Makerandomchecksonroomratestoensurethatallrateschargedareinaccordancewiththepublished,agreedorcontractedrate.EnsurethatallGuestLedgerbalancesattheFrontOfficearecurrentandcorrect.抽查房價(jià)以確保所收房價(jià)與公布的房價(jià)，公司價(jià)，協(xié)議價(jià)相符。確保所有客人帳目準(zhǔn)確無誤。Checksauthorizationsanddiscrepancies.核查授權(quán)及差異情況。Followsupmistakesanddoubtswithconcernedpersonnel.與相關(guān)人員跟進(jìn)核查已發(fā)生的差錯(cuò)。ReportsmajorfindingstoAistantManager,Finance&BusineSupport.向財(cái)務(wù)副總監(jiān)匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的主要問題。AudittheDailyGeneralCashiersReport;reconcilesthereportofcashreceivedwithtotalcollectionsandbankvalidateddepositslips.核查每日總出納報(bào)表，已確保送交銀行的現(xiàn)金及銀行回聯(lián)所顯示的金額與總出納日?qǐng)?bào)表及系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。AllcollectionssubmittedtotheGeneralCashieraredulyrecordedinthesummary.總出納對(duì)每日投繳情況應(yīng)有詳細(xì)記錄。Allprofitsonforeignexchangearedulyaccountedfor.對(duì)外幣兌換的收益所得應(yīng)及時(shí)入帳。10.Others其他EnsurethattheD