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文檔簡介

華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告董事長:劉體斌二零一一年八月華意壓縮機股份資產(chǎn)負債表〔1/2〕 2021年6月30日2021年半年度財務(wù)報告編制單位:華意壓縮機股份單位:元工程合并期末余額母公司合并年初余額母公司流動資產(chǎn):貨幣資金441,441,828.58143,093,668.06268,730,491.7143,725,372.86結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)218,740.50應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項

768,089,311.951,134,872,436.68 61,746,328.21351,197,058.26325,136,135.13 27,047,040.30672,681,923.23586,150,659.48 64,013,059.40233,932,642.44294,854,145.57 27,146,944.40應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款32,300,583.6052,304,162.8446,193,341.5855,530,537.11買入返售金融資產(chǎn)存貨676,404,784.93166,736,433.52755,711,147.76238,078,554.25一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計3,114,855,273.951,065,514,498.112,393,699,363.66893,268,196.63非流動資產(chǎn): 發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款462,672.00長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程129,515,747.03 5,051,105.40761,747,472.68129,236,504.14289,038,795.56184,887,923.43 658,029.86129,813,782.99 5,142,432.98784,200,748.78105,459,881.49294,336,831.52185,539,829.37 2,889,567.60工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)24,798.8437,228.41無形資產(chǎn)150,277,466.1421,806,923.05151,638,843.1321,797,023.05開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)

9,241,034.6212,474,323.38

9,241,034.6212,474,323.38非流動資產(chǎn)合計1,197,568,452.23496,391,671.901,198,470,947.78504,563,251.54資產(chǎn)總計 法定代表人:劉體斌4,312,423,726.181,561,906,170.01 主管會計工作負責人:吳巍嶼

-1-3,592,170,311.441,397,831,448.17 會計機構(gòu)負責人:魏勁松: 華意壓縮機股份編制單位:華意壓縮機股份資產(chǎn)負債表〔2/2〕 2021年6月30日2021年半年度報告 單位:元工程合并期末余額母公司合并年初余額母公司流動負債:短期借款444,828,757.11370,000,000.00398,302,915.00344,000,000.00向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項1,180,828,973.671,286,520,530.36 72,486,980.42326,643,368.30421,234,539.92 60,837,270.89

724,672,886.281,046,904,058.18 131,441,717.84269,195,286.28407,991,447.57 29,028,748.39賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費應(yīng)付利息17,752,687.55 -5,312,965.32 481,529.00

8,471,868.11-6,238,744.30

40,219,354.99-33,398,469.01 481,529.00

7,475,166.34-25,477,409.13應(yīng)付股利其他應(yīng)付款273,299,823.2264,421,419.28259,021,021.7055,379,925.76應(yīng)付分保賬款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動負債其他流動負債10,000,000.00 518,907.6610,000,000.00 518,907.66流動負債合計3,281,405,223.671,245,369,722.202,578,163,921.641,087,593,165.21非流動負債:長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項應(yīng)付款90,000,000.0090,000,000.00預(yù)計負債2,021,600.002,021,600.002,021,600.002,021,600.00遞延所得稅負債32,418.68

其他非流動負債非流動負債合計負債合計

28,418,092.96 120,439,692.963,401,844,916.63

8,106,143.00 10,127,743.001,255,497,465.20

32,618,234.57 124,672,253.252,702,836,174.89

12,106,143.00 14,127,743.001,101,720,908.21所有者權(quán)益〔或股東權(quán)益〕實收資本〔或股本〕資本公積324,581,218.00258,159,423.51324,581,218.00253,228,144.14324,581,218.00258,226,797.16324,581,218.00253,228,144.14減:庫存股專項儲藏盈余公積43,680,662.8843,680,662.8843,680,662.8843,680,662.88一般風險準備未分配利潤-62,707,089.10-315,081,320.21-78,118,351.93-325,379,485.06外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計563,714,215.29346,864,594.26910,578,809.55306,408,704.81306,408,704.81548,370,326.11340,963,810.44889,334,136.55296,110,539.96296,110,539.96負債和所有者權(quán)益總計 法定代表人:劉體斌4,312,423,726.181,561,906,170.01 主管會計工作負責人:吳巍嶼

-2-3,592,170,311.441,397,831,448.17 會計機構(gòu)負責人:魏勁松華意壓縮機股份2021年半年度報告利潤表2021年1-6月編制單位:華意壓縮機股份單位:元工程合并本期金額母公司合并上期金額母公司一、營業(yè)總收入其中:營業(yè)收入3,013,587,624.23966,090,393.763,013,587,624.23966,090,393.762,660,427,613.012,660,427,613.01735,894,233.65735,894,233.65利息收入二、營業(yè)總本錢其中:營業(yè)本錢2,977,508,315.75993,278,015.222,747,060,989.72926,494,113.132,593,903,389.182,373,096,111.94756,006,225.97698,998,593.07利息支出 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 加:公允價值變動收益〔損失以“-〞號填列〕 投資收益〔損失以“-〞號填列〕 其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

5,025,901.93 46,331,770.08128,640,637.13 16,927,447.87 33,521,569.02 -60,439.50 -38,210.09 -298,035.96

2,332,752.5912,950,048.9734,579,540.1614,057,539.94 2,864,020.4320,510,230.08 -298,035.96

6,180,542.39 45,681,487.55101,447,316.52 46,877,330.74 20,620,600.04 -43,065.00 1,055,653.54 994,015.19

1,933,708.0811,106,456.5432,906,139.2011,061,329.0824,097,653.54 994,015.19 匯兌收益〔損失以“-〞號填列〕三、營業(yè)利潤〔虧損以“-〞號填列〕 加:營業(yè)外收入 減:營業(yè)外支出35,980,658.8921,823,472.07 528,495.70

-6,677,391.3817,297,569.35 322,013.1267,536,812.37 6,822,134.79 4,531,345.873,985,661.224,718,589.554,195,893.84損失其中:非流動資產(chǎn)處置24,393.0813,813.874,208,119.044,134,780.00四、利潤總額〔虧損總額以“-〞號填列〕 減:所得稅費用五、凈利潤〔凈虧損以“-〞號填列〕 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益57,275,635.2617,417,685.8639,857,949.4015,411,262.8324,446,686.5710,298,164.8510,298,164.8510,298,164.8569,827,601.2913,455,662.0756,371,939.2221,479,159.9034,892,779.324,508,356.934,508,356.934,508,356.93六、每股收益: 〔一〕根本每股收益 〔二〕稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額

0.0475 0.0475 -125,276.4039,732,673.0015,343,889.1824,388,783.82

0.0317 0.031710,298,164.8510,298,164.85

0.0662 0.0662 -161,135.9956,210,803.2321,392,500.9734,818,302.26

0.0139 0.01394,508,356.934,508,356.93法定代表人:劉體斌主管會計工作負責人:吳巍嶼

-3-會計機構(gòu)負責人:魏勁松金 華意壓縮機股份編制單位:華意壓縮機股份現(xiàn)金流量表 2021年1-6月 2021年半年度報告單位:元工程合并本期金額母公司合并上期金額母公司一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,787,494,162.85 106,133,393.79 19,956,734.511,913,584,291.151,496,734,114.39 145,754,999.47 42,106,925.92 35,757,356.321,720,353,396.10 193,230,895.05493,126,299.52 18,507,470.43 20,587,151.17532,220,921.12372,788,596.96 41,970,036.60 4,065,203.91 13,869,476.53432,693,314.00 99,527,607.121,277,187,762.67 53,565,161.52 9,635,941.351,340,388,865.541,049,973,452.47 119,778,826.83 51,659,467.99 27,127,438.131,248,539,185.42 91,849,680.12191,649,002.05 7,663,565.95 6,408,347.21205,720,915.21231,439,715.44 37,576,682.99 7,344,553.20 5,626,100.43281,987,052.06-76,266,136.85二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:

收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額119,910,842.55 176,291.75 8,188,287.7390,498,800.0021,686,373.94 1,740.0084,000,000.00 61,638.35 268,587.9884,000,000.0016,687,718.06 8,700.00

處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金602,645.44100,804.13372,057.22

投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金128,878,067.47 43,159,131.97124,305,950.96112,287,718.07 7,085,279.08120,305,950.9684,702,283.5583,566,565.5175,000,000.00100,696,418.06 14,303,523.05 75,000,000.00

質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,821,481.003,821,481.00投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額167,465,082.93-38,587,015.46127,391,230.04 -15,103,511.97162,388,046.51 -77,685,762.9693,125,004.05 7,571,414.01

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金239,929,090.25116,000,000.00189,725,058.2050,000,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金215,432.7840,464,866.10 籌資活動現(xiàn)金流入小計歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)239,929,090.25193,478,023.53 32,731,306.56116,000,000.00 90,000,000.00 9,251,944.16189,940,490.98141,160,760.00 32,255,539.4890,464,866.1050,000,000.00 4,705,051.25

其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤

支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額

1,741,042.48227,950,372.57 11,978,717.68 6,088,739.60172,711,336.87268,730,491.71441,441,828.58

1,740,356.10100,992,300.26 15,007,699.74 -63,499.69 99,368,295.20 43,725,372.86143,093,668.06

1,684,676.04175,100,975.52 14,839,515.46 -17,894,714.05 11,108,718.57359,193,545.76370,302,264.33

41,971,795.75 96,676,847.00 -6,211,980.90 -329,237.05-75,235,940.79 86,068,802.80 10,832,862.01法定代表人:劉體斌主管會計工作負責人:吳巍嶼

-4-會計機構(gòu)負責人:魏勁松-----------------------------------華意壓縮機股份 2021年半年度報告合并所有者權(quán)益變動表編制單位:華意壓縮機股份2021年1-6月本期金額單位:元一、上年年末余額工程歸屬于母公司所有者權(quán)益股本資本公積324,581,218.00 258,226,797.16減:庫存股盈余公積43,680,662.88一般風險準備金未分配利潤-78,118,351.93其他少數(shù)股東權(quán)益 340,963,810.44所有者權(quán)益合計 889,334,136.55加:會計政策變更 前期過失更正二、本期年初余額三、本期增減變動金額〔減少以―-‖號填列〕324,581,218.00258,226,797.16 -67,373.6543,680,662.88-78,118,351.93 15,411,262.83340,963,810.44 5,900,783.82889,334,136.55 21,244,673.00〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益-67,373.6515,411,262.8324,446,686.57 -57,902.7539,857,949.40 -125,276.40上述〔一〕和〔二〕小計-67,373.6515,411,262.8324,388,783.82〔三〕所有者投入和減少資本--------1、所有者投入資本2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額3、其他〔四〕利潤分配-18,488,000.00-18,488,000.001、提取盈余公積2、提取一般風險準備3、對所有者〔或股東〕的分配4、其他------18,488,000.00

- --18,488,000.00 -〔五〕所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------1、資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3、盈余公積彌補虧損4、其他四、本期期末余額324,581,218.00258,159,423.5143,680,662.88-62,707,089.10346,864,594.26910,578,809.55-5-------------------------------------------華意壓縮機股份 2021年半年度報告合并所有者權(quán)益變動表編制單位:華意壓縮機股份2021年1-6月上年金額單位:元一、上年年末余額工程歸屬于母公司所有者權(quán)益股本資本公積324,581,218.00 278,069,201.55減:庫存股盈余公積43,680,662.88一般風險準備金未分配利潤-97,195,279.09其他少數(shù)股東權(quán)益 307,389,860.24所有者權(quán)益合計 678,247,210.12加:會計政策變更 前期過失更正----------二、本期年初余額三、本期增減變動金額〔減少以―-‖號填列〕324,581,218.00278,069,201.55 -19,842,404.3943,680,662.88-97,195,279.09 19,076,927.16307,389,860.24 33,573,950.20678,247,210.12162,382,487.86〔一〕凈利潤〔二〕其他綜合收益-31,004.3919,076,927.1658,043,074.29 -26,646.01171,347,783.06 278,704.80 上述〔一〕和〔二〕小計〔三〕所有者投入和減少資本 1、所有者投入資本 2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3、其他〔四〕利潤分配 1、提取盈余公積

-31,004.39-19,811,400.00-19,811,400.00---19,076,927.16 - - -

58,016,428.28 -4,484,478.08 - - -4,484,478.08-19,958,000.00 -171,626,487.86 - --19,958,000.00 -2、提取一般風險準備-----3、對所有者〔或股東〕的分配-19,958,000.00-19,958,000.004、其他----〔五〕所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)---------1、資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3、盈余公積彌補虧損4、其他----------------四、本期期末余額324,581,218.00258,226,797.1643,680,662.88-78,118,351.93340,963,810.44889,334,136.55法定代表人:劉體斌主管會計工作負責人:吳巍嶼

-6-會計機構(gòu)負責人:魏勁松----------------------------華意壓縮機股份 2021年半年度報告母公司所有者權(quán)益變動表編制單位:華意壓縮機股份2021年1-6月本期金額單位:元一、上年年末余額工程

股本324,581,218.00

資本公積253,228,144.14減:庫存股盈余公積歸屬于母公司所有者權(quán)益 43,680,662.88一般風險準 備金

未分配利潤-325,379,485.06其他所有者權(quán)益合 計296,110,539.96加:會計政策變更 前期過失更正------二、本期年初余額324,581,218.00253,228,144.1443,680,662.88-325,379,485.06296,110,539.96三、本期增減變動金額〔減少以“-〞號填列〕〔一〕凈利潤10,298,164.8510,298,164.8510,298,164.8510,298,164.85〔二〕其他綜合收益--------上述〔一〕和〔二〕小計10,298,164.8510,298,164.85〔三〕所有者投入和減少資本-------1、所有者投入資本2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額3、其他--〔四〕利潤分配-------1、提取盈余公積2、提取一般風險準備3、對所有者〔或股東〕的分配4、其他------〔五〕所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------1、資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3、盈余公積彌補虧損4、其他四、本期期末余額324,581,218.00253,228,144.1443,680,662.88-315,081,320.21306,408,704.81-7------------------------------------華意壓縮機股份 2021年半年度報告母公司所有者權(quán)益變動表編制單位:華意壓縮機股份2021年1-6月上年金額單位:元一、上年年末余額工程

股本324,581,218.00

資本公積257,286,167.61減:庫存股盈余公積歸屬于母公司所有者權(quán)益 43,680,662.88一般風險準 備金

未分配利潤-303,657,403.94其他

所有者權(quán)益合 計321,890,644.55加:會計政策變更 前期過失更正二、本期年初余額324,581,218.00

- -257,286,167.61--

- -43,680,662.88--

- --303,657,403.94--

- -321,890,644.55三、本期增減變動金額〔減少以“-〞號填列〕〔一〕凈利潤-4,058,023.47

--21,722,081.12-21,722,081.12-25,780,104.59-21,722,081.12〔二〕其他綜合收益-------- 上述〔一〕和〔二〕小計〔三〕所有者投入和減少資本 1、所有者投入資本-4,058,023.47-4,058,023.47-21,722,081.12-21,722,081.12 -4,058,023.47 -4,058,023.472、股份支付計入所有者權(quán)益的金額3、其他--------------〔四〕利潤分配 1、提取盈余公積 2、提取一般風險準備 3、對所有者〔或股東〕的分配 4、其他〔五〕所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本〔或股本〕3、盈余公積彌補虧損4、其他------------------------------------------------------------------------四、本期期末余額324,581,218.00253,228,144.1443,680,662.88-325,379,485.06296,110,539.96法定代表人:劉體斌主管會計工作負責人:吳巍嶼

-8-會計機構(gòu)負責人:魏勁松華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 一、公司的根本情況 1、公司概況 華意壓縮機股份〔以下簡稱本公司或公司〕是1996年經(jīng)批準由景德鎮(zhèn)華意電器總公司獨家發(fā)起設(shè)立的股份。1996年4月24日,經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會〔以下簡稱中國證監(jiān)會〕[證監(jiān)發(fā)審字〔1996〕31號]批準,公司在江西南昌以每股4.08元的價格向社會公開發(fā)行3,500萬股社會公眾股〔其中內(nèi)部職工股350萬股〕,同年6月19日經(jīng)深圳證券交易所[深證發(fā)字〔1996〕156號]?上市通知書?核準,公司3,150萬股社會公眾股在深交所上市流通,350萬股內(nèi)部職工股〔除43,200股高管股按規(guī)定被鎖定外〕于同年12月19日上市流通。公司股票代碼為“000404〞,總股本為14,000萬股,其中國有法人股10,500萬股、社會公眾股3,500萬股〔含公司職工股350萬股〕。公司股本經(jīng)中洲會計師事務(wù)所[中洲〔96〕發(fā)字第074號]驗證。 1997年9月7日,中國證監(jiān)會[證監(jiān)上字〔1997〕77號]核準公司1997年配股方案,配股后總股本增至15,208.3845萬股,其中:國有法人股10,500萬股,社會流通股4,708.3845萬股。經(jīng)中洲會計師事務(wù)所[中洲〔97〕發(fā)字第166號]驗證。1998年9月8日,公司1998年度第一次臨時股東大會審議通過了1998年中期利潤分配及資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案,總股本增至23,725.0798萬股,其中社會流通股7,345.0798萬股,國有法人股16,380萬股。2001年2月8日,中國證監(jiān)會[證監(jiān)公司字〔2001〕33號]核準公司2000年配股方案。配股后總股本增至26,085.3837萬股,其中:國有法人股16,536.78萬股,社會流通股9,548.6037萬股,經(jīng)廣東恒信德律會計師事務(wù)所[〔2001〕恒德贛驗字006號]審驗。 經(jīng)江西省政府國資委[贛國資產(chǎn)權(quán)字〔2006〕345號]?關(guān)于華意壓縮機股份股權(quán)分置改革有關(guān)問題的批復(fù)?和公司2006年度第三次臨時股東大會審議通過的?華意壓縮機股份股權(quán)分置改革方案暨資本公積金定向轉(zhuǎn)增股本的議案?,2006年12月20日公司以股改實施日前流通股股份9,548.6037萬股為基數(shù),以資本公積金向方案實施股權(quán)登記日登記在冊的全體流通股股東每10股定向轉(zhuǎn)增6.674股股份,相當于流通股股東每10股獲得3.4股的對價,非流通股股東所持股份以此獲取上市流通權(quán)。股改完成后,公司總股本增至32,458.1218萬股。其中國有法人股10,608.78萬股,其它法人股5,928萬股,社會流通股15,921.3418萬股。 2007年12月24日,四川長虹電器股份〔以下簡稱四川長虹〕通過競拍獲得景德鎮(zhèn)華意電器總公司持有的公司股份9,710萬股,占股份總額的29.92%,成為公司第一大股東,于2007年12月28日在中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司辦理了股份過戶登記。2021年4月8日,景德鎮(zhèn)市國有資產(chǎn)經(jīng)營管理通過競拍獲得景德鎮(zhèn)華意電器總公司持有的公司898.78萬股,占股份總額的2.77%,為公司第三大股東,于2021年4月17日在中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司辦理了過戶登記。上述股權(quán)過戶完成后,景德鎮(zhèn)華意電器總公司不再持有公司股份。 2、本公司注冊信息和主要經(jīng)營活動 -9-3.4.華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 公司在江西省景德鎮(zhèn)市工商行政管理局登記注冊的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為360000110000494;法定代表人為劉體斌;注冊地址為景德鎮(zhèn)市長虹大道1號〔高新開發(fā)區(qū)內(nèi)〕;注冊資本和實收資本324,581,218元;經(jīng)營范圍:無氟壓縮機、電冰箱及其配件的生產(chǎn)和銷售,制冷設(shè)備的來料加工、來樣加工、來件裝配、補償貿(mào)易、五金配件的加工及銷售,對外貿(mào)易經(jīng)營〔實行國營貿(mào)易管理貨物的進出口業(yè)務(wù)除外〕。 本公司及子公司目前主營無氟壓縮機的生產(chǎn)與銷售。 3、母公司以及集團最終實際控制人名稱 四川長虹持有本公司股份29.92%,為第一大股東,實際控制本公司,是本公司的母公司。四川長虹電子集團為四川長虹第一大股東,綿陽市政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會持有四川長虹電子集團100%的股權(quán),是本公司的最終實際控制人。 二、財務(wù)報表的編制根底 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為根底,根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項,按照財政部公布的?企業(yè)會計準那么?及相關(guān)規(guī)定,并基于本附注四“重要會計政策、會計估計和合并財務(wù)報表的編制方法〞所述會計政策和估計編制。 三、遵循企業(yè)會計準那么的聲明 本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準那么的要求,真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 四、重要會計政策、會計估計和合并財務(wù)報表的編制方法1.會計期間本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。2.記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 記賬根底和計價原那么 本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬根底。 公司主要以歷史本錢為計價原那么。以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債、可供出售金融資產(chǎn)、衍生金融工具等以公允價值計量;采購時超過正常信用條件延期支付的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等,以購置價款的現(xiàn)值計量;發(fā)生減值損失的存貨以可變現(xiàn)凈值計量,其他減值資產(chǎn)按可收回金額〔公允價值與現(xiàn)值孰高〕計量;盤盈資產(chǎn)等按重置成本計量。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?,F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為金額現(xiàn)金且價值變動風險很小的投資。 -10-5.6.華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 外幣業(yè)務(wù)和外幣財務(wù)報表折算 〔1〕外幣交易 本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債表日,外幣貨幣性工程采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣,所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原那么處理外,直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性工程,采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣,所產(chǎn)生的折算差額,作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史本錢計量的外幣非貨幣性工程,仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算,不改變其人民幣金額。 〔2〕外幣財務(wù)報表的折算 外幣資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、負債類工程采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算;所有者權(quán)益類工程除“未分配利潤〞外,均按業(yè)務(wù)發(fā)生時的即期匯率折算;利潤表中的收入與費用工程,采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額,在所有者權(quán)益工程下單獨列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額,在現(xiàn)金流量表中單獨列示。 金融資產(chǎn)和金融負債 〔1〕金融資產(chǎn) 本公司按投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項及可供出售金融資產(chǎn)四大類。 1〕以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)是指持有的主要目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn),在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。 2〕持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。 3〕貸款和應(yīng)收款項是指在活潑市場中沒有報價,回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。 4〕可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。 金融資產(chǎn)以公允價值進行初始確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn),取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接計入當期損益,其他金融資產(chǎn)的相關(guān)交易費用計入初始確認金額。當某項金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的,終止確認該金融資產(chǎn)。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量;貸款和應(yīng)收款項以及持有至到期投資采用實際利率法,以攤余本錢列示。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)的公允價值變動計入公允價值變動損益;在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利,確認為投資收益;處置時,其公允價值與 -11-7.華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告初始入賬金額之間的差額確認為投資損益,同時調(diào)整公允價值變動損益。 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入股東權(quán)益;持有期間按實際利率法計算的利息,計入投資收益;可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利,于被投資單位宣揭發(fā)放股利時計入投資收益;處置時,取得的價款與賬面價值扣除原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動累計額之后的差額,計入投資損益。 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外,本公司于資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據(jù)說明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的,計提減值準備。如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度或非暫時性下降,原直接計入股東權(quán)益的因公允價值下降形成的累計損失計入減值損失。 〔2〕金融負債 本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值進行后續(xù)計量,公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債采用實際利率法,按照攤余本錢進行后續(xù)計量。 〔3〕金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 1〕金融工具存在活潑市場的,活潑市場中的市場報價用于確定其公允價值。在活潑市場上,本公司已持有的金融資產(chǎn)或擬承擔的金融負債以現(xiàn)行出價作為相應(yīng)資產(chǎn)或負債的公允價值;本公司擬購入的金融資產(chǎn)或已承擔的金融負債以現(xiàn)行要價作為相應(yīng)資產(chǎn)或負債的公允價值。金融資產(chǎn)或金融負債沒有現(xiàn)行出價和要價,但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)生重大變化的,那么采用最近交易的市場報價確定該金融資產(chǎn)或金融負債的公允價值。 2〕金融工具不存在活潑市場的,采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。 應(yīng)收款項壞賬準備 本公司對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算,期末計提壞賬準備,計入當期損益。對于有確鑿證據(jù)說明無法收回的應(yīng)收款項,按公司規(guī)定程序批準后作為壞賬損失,沖銷提取的壞賬準備。以下情形為應(yīng)收款項壞賬損失確認標準:債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴重缺乏、發(fā)生嚴重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債務(wù)或其他確鑿證據(jù)說明確實無法收回或收回的可能性不大。 期末壞賬準備計提的方法: 〔1〕單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項 單項金額重大的判斷依據(jù)應(yīng)收賬款期末余額在1,000萬元以上、其他應(yīng)收款期末余額在100 -12-賬齡華意壓縮機股份 或金額標準 單項金額重大并單項計提 壞賬準備的計提方法 2021年半年度財務(wù)報告萬元以上根據(jù)實際情況對預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行減值測試,計提壞賬準備;如發(fā)生減值,單獨計提壞賬準備,不再按照組合計提壞賬準備;如未發(fā)生減值,包含在組合中按組合性質(zhì)進行減值測試。〔2〕按組合計提壞賬準備應(yīng)收款項采用賬齡分析法的應(yīng)收款項壞賬準備計提比例如下:應(yīng)收賬款計提比例〔%〕其他應(yīng)收款計提比例〔%〕1年以內(nèi)1-2年2-3年3-5年5年以上

5.00 15.00 30.00 50.00100.00

5.00 15.00 30.00 50.00100.00〔3〕單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項單項計提壞賬準備的理由壞賬準備的計提方法金額雖然不重大,但預(yù)計未來現(xiàn)金流量存在重大流入風險的款項根據(jù)實際情況對預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行減值測試,計提壞賬準備;如發(fā)生減值,單獨計提壞賬準備,不再按照組合計提壞賬準備;如未發(fā)生減值,包含在組合中按組合性質(zhì)進行減值測試。8.存貨 本公司存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、委托加工物資等。 存貨實行永續(xù)盤存制,存貨在取得時按實際本錢計價;領(lǐng)用或發(fā)出存貨,采用加權(quán)平均法確定其實際本錢。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。加西貝拉公司、華意〔荊州〕公司原材料采用方案本錢核算;按月結(jié)轉(zhuǎn)材料實際本錢與方案本錢的差異,將發(fā)出材料的方案本錢調(diào)整為實際本錢。 期末存貨按本錢與可變現(xiàn)凈值孰低原那么計價,對于存貨因遭受毀損、全部或局部陳舊過時或銷售價格低于本錢等原因,預(yù)計其本錢不可收回的局部,提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨工程的本錢高于其可變現(xiàn)凈值的差額提??;其他數(shù)量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。 庫存商品、在產(chǎn)品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定;用于生產(chǎn)而持有的材料存貨,其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的本錢、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。9.長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資主要包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資,以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響,并且在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。 共同控制是指按合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。共同控制確實定依據(jù)主要為任 -13-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告何一個合營方均不能單獨控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動;涉及合營企業(yè)根本經(jīng)營活動的決策需要各合營方一致同意等。 重大影響是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力,但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響確實定依據(jù)主要為本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%〔含〕以上但低于50%的表決權(quán)股份,如果有明確證據(jù)說明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策,那么不能形成重大影響。 通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資,在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的投資本錢。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資,以在合并〔購置〕日為取得對被合并〔購置〕方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值作為合并本錢。 除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外,以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資,按照實際支付的購置價款作為投資本錢;以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資,按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為投資本錢;投資者投入的長期股權(quán)投資,按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為投資本錢;以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資,按相關(guān)會計準那么的規(guī)定確定投資本錢。 本公司對子公司投資采用本錢法核算,編制合并財務(wù)報表時按權(quán)益法進行調(diào)整;對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算;對不具有控制、共同控制或重大影響并且在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資,采用本錢法核算;對不具有控制、共同控制或重大影響,但在活潑市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權(quán)投資,作為可供出售金融資產(chǎn)核算。 采用本錢法核算時,長期股權(quán)投資按初始投資本錢計價,追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的本錢。采用權(quán)益法核算時,當期投資損益為應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈損益的份額。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可識別資產(chǎn)等的公允價值為根底,按照本公司的會計政策及會計期間,并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業(yè)的局部,對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。對于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資,如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額,還應(yīng)扣除按原剩余期限直線攤銷的股權(quán)投資借方差額,確認投資損益。 本公司對因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有共同控制或重大影響,并且在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資,改按本錢法核算;對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資,也改按本錢法核算;對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響但不構(gòu)成控制的,或因處置投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有控制但能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資,改按權(quán)益法核算。 -14-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 處置長期股權(quán)投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期投資收益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資,因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的,處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的局部按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當期投資收益。 10.投資性房地產(chǎn) 本公司投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的房屋建筑物。 本公司投資性房地產(chǎn)按其本錢作為入賬價值,外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的本錢包括購置價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出;自行建造投資性房地產(chǎn)的本錢,由建造該項資產(chǎn)到達預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。 本公司對投資性房地產(chǎn)采用本錢模式進行后續(xù)計量,按其預(yù)計使用壽命及凈殘值率采用平均年限法計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率如下:

類別土地使用權(quán)房屋建筑物折舊年限〔年〕 - 40預(yù)計殘值率〔%〕 - 3-5年折舊率〔%〕 - 當投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r,那么自改變之日起,將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時,那么自改變之日起,將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時,以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。 當投資性房地產(chǎn)被處置,或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時,終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。 11.固定資產(chǎn) 本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征,即為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的,使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、運輸設(shè)備和其他,按其取得時的成本作為入賬的價值,其中,外購的固定資產(chǎn)本錢包括買價和進口關(guān)稅等相關(guān)稅費,以及為使固定資產(chǎn)到達預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出;自行建造固定資產(chǎn)的本錢,由建造該項資產(chǎn)到達預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成;投資者投入的固定資產(chǎn),按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值,但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬;融資租賃租入的固定資產(chǎn),按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。 與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定資產(chǎn)確認條件的,計入固定資產(chǎn)本錢,對于被替換的局部,終止確認其賬面價值;不符合固定資產(chǎn)確認條件的,于發(fā)生時計入當期損益。 -15-2華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨計價入賬的土地外,本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。計提折舊時采用平均年限法,并根據(jù)用途分別計入相關(guān)資產(chǎn)的本錢或當期費用。本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計凈殘值率、折舊率如下:序號 1 3 4 5

類別房屋建筑物專用設(shè)備通用設(shè)備運輸設(shè)備其他設(shè)備折舊年限(年) 40 10-20 10 4-8 3-8預(yù)計殘值率(%) 3-5 3-5 3-5 3-5 3-5年折舊率(%) 本公司于每年年度終了,對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核,如發(fā)生改變,那么作為會計估計變更處理。 當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時,終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。 12.在建工程 在建工程按實際發(fā)生的本錢計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量;出包建筑工程按應(yīng)支付的工程價款等計量;設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程本錢。在建工程本錢還包括應(yīng)當資本化的借款費用和匯兌損益。 在建工程在到達預(yù)定可使用狀態(tài)之日起,根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際本錢等,按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),次月起開始計提折舊,待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。 13.借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用,在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)到達預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時,開始資本化;當購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)到達預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時,停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當期確認為費用。 專門借款當期實際發(fā)生的利息費用,扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化;一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款局部的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率,確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。 符合資本化條件的資產(chǎn),是指需要經(jīng)過相當長時間〔通常指1年以上〕的購建或者生產(chǎn)活動才能到達預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。 -16-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月,暫停借款費用的資本化,直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。 14.無形資產(chǎn) 本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、商標專用權(quán)、軟件等,按取得時的實際本錢計量,其中,購入的無形資產(chǎn),按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際本錢;投資者投入的無形資產(chǎn),按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際本錢,但合同或協(xié)議約定價值不公允的,按公允價值確定實際本錢。 土地使用權(quán)從出讓起始日起,按其出讓年限平均攤銷;商標專用權(quán)、軟件按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)本錢和當期損益。 對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核,如發(fā)生改變,那么作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核,如有證據(jù)說明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的,那么估計其使用壽命并在預(yù)計使用壽命內(nèi)攤銷。 15.研究與開發(fā) 本公司的研究開發(fā)支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性,分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出,于發(fā)生時計入當期損益;開發(fā)階段的支出,同時滿足以下條件的,確認為無形資產(chǎn): 〔1〕完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性; 〔2〕具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖; 〔3〕運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場; 〔4〕有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持,以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā),并有能力使用或出售該無形資產(chǎn); 〔5〕歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出,于發(fā)生時計入當期損益。前期已計入損益的開發(fā)支出在以后期間不再確認為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出,自該工程到達預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)列報。 16.非金融長期資產(chǎn)減值 本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等工程進行檢查,當存在以下跡象時,說明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值,本公司將進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn),無論是否存在減值跡象,每期末均進行減值測試。難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行測試的,以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為根底測試。 -17-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告 減值測試后,假設(shè)該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額,其差額確認為減值損失,上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認,在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。 出現(xiàn)減值的跡象如下: 〔1〕資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下跌; 〔2〕企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生重大變化,從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響; 〔3〕市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經(jīng)提高,從而影響企業(yè)計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率,導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低; 〔4〕有證據(jù)說明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞; 〔5〕資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者方案提前處置; 〔6〕企業(yè)內(nèi)部報告的證據(jù)說明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期,如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤〔或者虧損〕遠遠低于〔或者高于〕預(yù)計金額等; 〔7〕其他說明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。 17.商譽 商譽為股權(quán)投資本錢或非同一控制下企業(yè)合并本錢超過應(yīng)享有的或企業(yè)合并中取得的被投資單位或被購置方可識別凈資產(chǎn)于取得日或購置日的公允價值份額的差額。 與子公司有關(guān)的商譽在合并財務(wù)報表上單獨列示,與聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)有關(guān)的商譽,包含在長期股權(quán)投資的賬面價值中。 18.長期待攤費用 本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出,但應(yīng)由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上〔不含1年〕的各項費用,該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用工程不能使以后會計期間受益,那么將尚未攤銷的該工程的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。 19.職工薪酬 本公司在職工提供效勞的會計期間,將應(yīng)付的職工薪酬確認為負債,并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)本錢和費用。因解除與職工的勞動關(guān)系而給予的補償,計入當期損益。 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等與獲得職工提供的效勞相關(guān)的支出。 如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關(guān)系,或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh,如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系方案或提出自愿裁減建議,并即將實施,同時本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系方案或裁減建議的,確認因解除與職 -18-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告工勞動關(guān)系給予補償產(chǎn)生的預(yù)計負債,計入當期損益。 20.股份支付 股份支付是指為了獲取職工或其他方提供效勞而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為根底確定的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。 用以換取職工提供效勞的以權(quán)益結(jié)算的股份支付,以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的效勞或到達規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下,在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最正確估計為根底,按直線法計算計入相關(guān)本錢或費用,相應(yīng)增加資本公積。 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付,按照本公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為根底確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權(quán),在授予日以承擔負債的公允價值計入相關(guān)本錢或費用,相應(yīng)增加負債;如需完成等待期內(nèi)的效勞或到達規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán),在等待期的每個資產(chǎn)負債表日,以對可行權(quán)情況的最正確估計為根底,按照本公司承擔負債的公允價值金額,將當期取得的效勞計入本錢或費用,相應(yīng)調(diào)整負債。 在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日,對負債的公允價值重新計量,其變動計入當期損益。 21.預(yù)計負債 當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時,本公司將其確認為負債:該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù);該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè);該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。 預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最正確估計數(shù)進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最正確估計數(shù)。每個資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核,如有改變那么對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最正確估計數(shù)。 22.收入確認原那么 本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入,收入確認原那么如下: 〔1〕本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、本公司既沒有保存通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的本錢能夠可靠地計量時,確認銷售商品收入的實現(xiàn)。 〔2〕本公司在勞務(wù)總收入和總本錢能夠可靠地計量、與勞務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、勞務(wù)的完成進度能夠可靠地確定時,確認勞務(wù)收入的實現(xiàn)。在資產(chǎn)負債表日,提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的,按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入;提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢預(yù)計能夠得到補償?shù)?,按已?jīng)發(fā)生的能夠得到補償 -19-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告的勞務(wù)本錢金額確認提供勞務(wù)收入,并結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢;提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢預(yù)計全部不能得到補償?shù)?,將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)本錢計入當期損益,不確認提供勞務(wù)收入。 〔3〕與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、收入的金額能夠可靠地計量時,確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的實現(xiàn)。 23.政府補助 政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的,按照實際收到的金額計量,對于按照固定的定額標準撥付的補助,按照應(yīng)收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的,按照公允價值計量,公允價值不能可靠取得的,按照名義金額〔1元〕計量。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益,并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助,用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益;用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的,直接計入當期損益。 24.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債 本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅根底與其賬面價值的差額〔暫時性差異〕計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減,視同暫時性差異確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負債表日,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債,按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限,確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認的遞延所得稅資產(chǎn),當預(yù)計到未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時,應(yīng)當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時,減記的金額予以轉(zhuǎn)回。 25.租賃 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。 融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬的租賃。本公司作為承租方時,在租賃開始日,按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者,作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值,將兩者的差額記錄為未確認融資費用。 經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)本錢或當期損益,本公司作為出租方的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為收入。 26.所得稅的會計核算 所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得稅。 -20-華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告除將與直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權(quán)益,以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外,其余的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 當年所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事項,應(yīng)納給稅務(wù)部門的金額,即應(yīng)交所得稅;遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負債表債務(wù)法應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債在期末應(yīng)有的金額相對于原已確認金額之間的差額。 27.分部信息 本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部,以經(jīng)營分部為根底確定報告分部。經(jīng)營分部,是指集團內(nèi)同時滿足以下條件的組成局部:該組成局部能夠在日?;顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用;公司管理層能夠定期評價該組成局部的經(jīng)營成果,以決定向其配置資源、評價其業(yè)績;公司能夠取得該組成局部的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。本公司以生產(chǎn)基地業(yè)務(wù)分部為主要報告形式,具體分為景德鎮(zhèn)壓縮機分部、荊州壓縮機分部、嘉興壓縮機分部和其他四個分部,分部間轉(zhuǎn)移價格參照市場價格確定,共同費用除無法合理分配的局部外按照收入比例在不同的分部之間分配。 28.終止經(jīng)營 終止經(jīng)營是指本公司已被處置或被劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報表時能夠單獨區(qū)分的組成局部,該組成局部按照本公司方案將整體或局部進行處置。 同時滿足以下條件的本公司組成局部被劃歸為持有待售:本公司已經(jīng)就處置該組成局部作出決議、本公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。 29.企業(yè)合并 企業(yè)合并是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。本公司在合并日或購置日確認因企業(yè)合并取得的資產(chǎn)、負債,合并日或購置日為實際取得被合并方或被購置方控制權(quán)的日期。 對于同一控制下的企業(yè)合并,作為合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債,按照合并日在被合并方的賬面價值計量,取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額,調(diào)整資本公積;資本公積缺乏沖減的,調(diào)整留存收益。 對于非同一控制下企業(yè)合并,合并本錢為本公司在購置日為取得對被購置方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并本錢大于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的差額,確認為商譽;合并本錢小于合并中取得的被購置方可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的,經(jīng)復(fù)核確認后,計入當期損益。 30.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和非金融資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的會計處理方法 金融資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移的,根據(jù)相關(guān)金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的轉(zhuǎn)移情況進行判斷:已經(jīng)全部轉(zhuǎn)移的,終止確認相應(yīng)的金融資產(chǎn);沒有轉(zhuǎn)移且保存了相關(guān)金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的,不予終止確認;既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保存相關(guān)金融資產(chǎn)所有權(quán) -21-1.2.3.華意壓縮機股份2021年半年度財務(wù)報告上幾乎所有的風險和報酬的,根據(jù)對該項金融資產(chǎn)控制的涉及程度決定是否終止確認:放棄了對該項金融資產(chǎn)控制的,終止確認該項金融資產(chǎn);未放棄對該項金融資產(chǎn)控制的,按照對其繼續(xù)涉入該

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