2023年國有資產(chǎn)清查整治工作方案

第4頁共4頁2023年國有資產(chǎn)清查整治工作方案一、?工作目標?（一）全面?摸清家底?全面統(tǒng)計、?清理、核實?單位基本信?息、財務(wù)核?算資料及國?有資產(chǎn)存量?等情況，真?實、準確、?完整掌握資?產(chǎn)現(xiàn)狀，摸?清資產(chǎn)家底?，為加強系?統(tǒng)國有資產(chǎn)?監(jiān)督管理奠?定基礎(chǔ)。?（二）推進?內(nèi)控建設(shè)?補充、修正?、清理財務(wù)?管理軟件中?的不完整數(shù)?據(jù)、錯誤數(shù)?據(jù)和垃圾數(shù)?據(jù)，完善資?產(chǎn)檔案資料?，盤點各類?資產(chǎn)，確保?賬、卡、物?相符。在此?基礎(chǔ)上，健?全資產(chǎn)管理?風(fēng)險防控手?段，實現(xiàn)資?產(chǎn)管理與預(yù)?算管理、財?務(wù)管理有機?結(jié)合，推進?內(nèi)控機制建?設(shè)。（三?）完善管理?制度針對?資產(chǎn)清查發(fā)?現(xiàn)的各類問?題和薄弱環(huán)?節(jié)，全面總?結(jié)、認真分?析，提出行?之有效的整?改措施和落?實方案，健?全定期清查?盤點機制。?（四）提?高資產(chǎn)管理?質(zhì)效通過?資產(chǎn)清查，?規(guī)范資產(chǎn)管?理行為，優(yōu)?化資產(chǎn)存量?結(jié)構(gòu)，避免?資產(chǎn)不當(dāng)損?失，明晰資?產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬?。依托高質(zhì)?量的資產(chǎn)基?礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提?高資產(chǎn)信息?化管控水平?。二、_?__領(lǐng)導(dǎo)?縣局成立國?有資產(chǎn)清查?工作領(lǐng)導(dǎo)小?組（以下簡?稱領(lǐng)導(dǎo)小組?），負責(zé)制?定工作方案?，研究決定?重大事項和?___，統(tǒng)?一指導(dǎo)系統(tǒng)?資產(chǎn)清查工?作。___?設(shè)在辦公室?，負責(zé)貫徹?落實領(lǐng)導(dǎo)小?組工作部署?，___開?展日常工作?，協(xié)調(diào)解決?各類問題。?三、工作?原則按照?“統(tǒng)一政策?、統(tǒng)一方法?、統(tǒng)一步驟?、統(tǒng)一要求?和分級實施?”的原則_?__開展資?產(chǎn)清查工作?。四、工?作內(nèi)容和步?驟根據(jù)新?《行政單位?會計制度》?《省垂直管?理系統(tǒng)國有?資產(chǎn)管理實?施辦法》和?《全省地稅?系統(tǒng)國有資?產(chǎn)管理實施?辦法》等有?關(guān)規(guī)定，各?單位要做好?安排部署、?清查登記、?自查自糾、?重點檢查、?核實確認、?整改落實各?項工作。具?體步驟如下?：（一）?安排部署階?段（___?年___月?___日至?___月_?__日）?制定并印發(fā)?《縣___?國有資產(chǎn)清?查工作方案?》，于__?_月___?日前，完成?資產(chǎn)清查_?__機構(gòu)情?況統(tǒng)計工作?。（二）?清查登記階?段（___?年___月?___日-?___月_?__日）?認真___?學(xué)習(xí)相關(guān)政?策和工作方?案，準確掌?握資產(chǎn)清查?的工作方法?、內(nèi)容和要?求，準備清?查登記資料?，全面開展?資產(chǎn)清查工?作。主要內(nèi)?容包括：?1．基本情?況統(tǒng)計。按?照資產(chǎn)清查?工作需要，?依據(jù)機構(gòu)編?制部門的批?準文件，準?確掌握納入?資產(chǎn)清查工?作范圍的單?位戶數(shù)、單?位性質(zhì)、_?__機構(gòu)、?隸屬關(guān)系、?人員編制、?人員數(shù)量等?各項基本情?況。2．?流動資產(chǎn)清?查。結(jié)合財?務(wù)管理軟件?，依據(jù)財務(wù)?核算基礎(chǔ)數(shù)?據(jù)資料，主?要對各類銀?行賬戶、庫?存現(xiàn)金、應(yīng)?收預(yù)付款項?等基本賬務(wù)?情況進行全?面核對、清?查、登記。?3．固定?資產(chǎn)清查。?通過財務(wù)管?理軟件固定?資產(chǎn)卡片及?賬務(wù)管理功?能，按照《?___國家?標準固定資?產(chǎn)分類與代?碼》（GB?/T148?85-__?_）規(guī)定，?采取實物盤?點同賬務(wù)核?實相結(jié)合的?原則，對固?定資產(chǎn)進行?核對、盤點?。重點做好?土地、房屋?及構(gòu)筑物、?車輛、計算?機設(shè)備、辦?公設(shè)備及其?他___萬?元（含）以?上大型設(shè)備?的清查、登?記工作。?4．在建工?程清查。按?照新會計制?度規(guī)定，對?已經(jīng)發(fā)生必?要支出，但?尚未完工交?付使用的各?種建筑（包?括新建、改?建、擴建、?修繕等）、?設(shè)備___?工程和信息?系統(tǒng)建設(shè)工?程進行全面?清查。各單?位要仔細核?查項目立項?、施工、竣?工決算等手?續(xù)資料，對?金額較大、?已使用但尚?未辦理竣工?決算手續(xù)（?長期未轉(zhuǎn)入?固定資產(chǎn)）?的工程項目?進行重點清?查、登記。?5．無形?資產(chǎn)清查。?各單位對已?取得的土地?使用權(quán)、軟?件、著作權(quán)?、專利權(quán)、?非專利技術(shù)?等無形資產(chǎn)?進行核對、?盤點。重點?做好土地使?用權(quán)和軟件?類無形資產(chǎn)?的清查、登?記工作。?（三）自查?自糾（__?_年___?月___日?-___月?___日）?___力?量，對縣局?資產(chǎn)清查登?記結(jié)果，分?類逐項進行?認真___?、核實，審?核面要達到?全部資產(chǎn)的?___%。?對清查登?記和自查自?糾過程中清?理發(fā)現(xiàn)的資?產(chǎn)盤盈、資?產(chǎn)損失、資?金掛賬等問?題，要首先?提出初步處?理意見，再?依照資產(chǎn)清?查政策、財?務(wù)會計制度?和資產(chǎn)管理?辦法有關(guān)規(guī)?定進行分類?整理，并準?備相關(guān)證據(jù)?。按流程及?權(quán)限要求，?能自行糾正?處理的，要?及時糾正處?理；無權(quán)自?行糾正處理?的，要逐級?上報有關(guān)資?料，依據(jù)上?級批復(fù)進行?處理。（?四）迎接市?局檢查（_?__年__?_月___?日-___?月___日?）認真整?理好相關(guān)資?料和匯報材?料，迎接市?局檢查。?（五）核實?確認（__?_年___?月___日?-___月?___日）?對資產(chǎn)清?查最終結(jié)果?進行核實確?認，依據(jù)資?產(chǎn)處置、資?產(chǎn)核實、損?溢認定等方?面的具體流?程及權(quán)限，?對資產(chǎn)盤盈?、資產(chǎn)損失?和資金掛賬?等問題進行?分類、逐項?處理。（?六）整改落?實針對資?產(chǎn)清查中發(fā)?現(xiàn)的關(guān)于資?產(chǎn)管理和財?務(wù)核算方面?的問題，依?據(jù)相關(guān)政策?法規(guī)，提出?具體詳細的?改進措施，?完善管理程?序，健全規(guī)?章制度；針?對資產(chǎn)清查?工作中發(fā)