國(guó)際結(jié)算（PPT）王迎 韓晶玉978-7-5663-0948-8

國(guó)際結(jié)算

王迎韓晶玉主編

前

言國(guó)際結(jié)算是整個(gè)國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可或缺的重要組成部分，是進(jìn)出口商債權(quán)債務(wù)清算的途徑。國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展直接影響國(guó)際結(jié)算的發(fā)展，同時(shí)，國(guó)際結(jié)算的發(fā)展也會(huì)促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。如今，隨著國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，社會(huì)對(duì)具備國(guó)際結(jié)算理論和實(shí)務(wù)知識(shí)的人員需求不斷增加，無(wú)論是外貿(mào)公司、企業(yè)的工作人員還是辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行工作人員，都需要對(duì)國(guó)際結(jié)算的理論及實(shí)務(wù)知識(shí)有一個(gè)系統(tǒng)、全面的掌握。國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異，結(jié)算實(shí)踐永遠(yuǎn)走在結(jié)算理論的前面。在本書編寫過(guò)程中，我們秉承務(wù)實(shí)性和與國(guó)際慣例接軌的編寫原則，根據(jù)國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域慣例、規(guī)則及實(shí)務(wù)操作的最新發(fā)展，全面系統(tǒng)地介紹國(guó)際結(jié)算的基本理論和國(guó)際結(jié)算的操作程序與規(guī)則。本書共十二章，內(nèi)容涵蓋了國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)、國(guó)際結(jié)算的方式、國(guó)際結(jié)算的單據(jù)和非貿(mào)易結(jié)算方式等內(nèi)容。在編寫過(guò)程中，我們還力圖體現(xiàn)循序漸進(jìn)、深入淺出、結(jié)構(gòu)合理、偏重實(shí)務(wù)、操作性強(qiáng)等特點(diǎn)，在理論闡述上側(cè)重知識(shí)性和系統(tǒng)性；在實(shí)務(wù)方面，則突出實(shí)用性與操作性，并注重聯(lián)系實(shí)際業(yè)務(wù)操作。第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論

學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握國(guó)際結(jié)算的基本概念、基本問(wèn)題；理解銀行在處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的作用；掌握銀行處理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的主要機(jī)構(gòu)設(shè)置及往來(lái)銀行關(guān)系。本章重要概念：國(guó)際結(jié)算

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算

非貿(mào)易結(jié)算

代理行

聯(lián)行第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論案例導(dǎo)入

甲國(guó)的A公司出口機(jī)電設(shè)備給乙國(guó)的B公司。由于貨款金額大，B公司在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，銀行要求其支付較高的押金。B公司的流動(dòng)資金比較緊張，覺(jué)得支付該數(shù)量的押金比較困難。B公司轉(zhuǎn)而與A公司商量采用托收的結(jié)算方法，但A公司基于收匯安全的考慮，認(rèn)為全額托收不可接受。請(qǐng)分析在這種情況下，可以怎樣結(jié)合不同的結(jié)算方式，既可以使B公司少付押金，又可以保證A公司的收匯安全？作為B公司的開(kāi)證行，應(yīng)該在信用證中怎樣注明？在出口合同中，又應(yīng)怎樣反映？第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論案例評(píng)析本案可以采用信用證與托收相結(jié)合的方式，即部分信用證，部分收托的一種結(jié)算方式。進(jìn)口商可開(kāi)立交易總額若干成的不可撤銷信用證。其余若干或用付款交單方式由出口人另開(kāi)立匯票，通過(guò)銀行向進(jìn)口商收取。通常的做法是：信用證規(guī)定受益人(出口商)開(kāi)立兩張匯票，屬于信用證部分貨款，憑光票付款，全套貨運(yùn)單據(jù)，則附在托收部分匯票項(xiàng)目下，按即期或遠(yuǎn)期付款托收。在實(shí)踐中，為防止開(kāi)證銀行未收妥全部貨款前，即將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商，要求信用證必須注明在全部付清發(fā)票金額后方可交單。這種做法，對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，可減少開(kāi)證金額，少付開(kāi)證押金，少墊資金；對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，因有部分信用證的保證，且信用證規(guī)定貨運(yùn)單據(jù)跟隨托收匯票，開(kāi)證銀行須待全部貨款付清后，才能向進(jìn)口商交單，所以，收匯比較安全。一、國(guó)際結(jié)算的概念國(guó)際結(jié)算是指處于兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人通過(guò)銀行辦理的涉及商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、資金借貸等項(xiàng)活動(dòng)的跨國(guó)貨幣收付業(yè)務(wù)。從廣義的角度來(lái)講，國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)國(guó)際間的綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，是保障與促進(jìn)國(guó)際間各項(xiàng)活動(dòng)與交往正常進(jìn)行的一種支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的資金劃撥方式，其目的在與以最科學(xué)、最有效的方式和手段來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償和跨國(guó)資金的轉(zhuǎn)移。從狹義的角度來(lái)講，國(guó)際結(jié)算必須滿足三個(gè)條件：通過(guò)銀行辦理；結(jié)算行為發(fā)生在兩國(guó)之間；進(jìn)行貨幣收付，三者缺一不可。二、國(guó)際結(jié)算的分類

（一）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（InternationalTradeSettlement）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算又稱有形貿(mào)易結(jié)算，是指由有形貿(mào)易引起的國(guó)際間貨幣收付活動(dòng)。其主要目的是清償有形貿(mào)易的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。二、國(guó)際結(jié)算的分類（二）非貿(mào)易結(jié)算（Non-tradeSettlement）非貿(mào)易結(jié)算主要是指由無(wú)形貿(mào)易引起的貨幣收付活動(dòng)。無(wú)形貿(mào)易主要涉及單方面轉(zhuǎn)移和服務(wù)貿(mào)易等，包括僑民匯款、捐贈(zèng)、國(guó)際資本流動(dòng)；技術(shù)轉(zhuǎn)讓、國(guó)際旅游、運(yùn)輸服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)、銀行服務(wù)等。非貿(mào)易結(jié)算不涉及貨物交接，只辦理有關(guān)資金的轉(zhuǎn)移，手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便。

二、國(guó)際結(jié)算的分類(三）特殊貿(mào)易結(jié)算（SpecialTradeSettlement）特殊貿(mào)易主要指我國(guó)境內(nèi)開(kāi)展的“三來(lái)一補(bǔ)”貿(mào)易方式?！叭齺?lái)一補(bǔ)”即“來(lái)料加工”、“來(lái)件加工”、“來(lái)樣加工”和“補(bǔ)償貿(mào)易”，其結(jié)算方式以產(chǎn)品出口所得外匯收入抵償來(lái)料件款、設(shè)備款和所需運(yùn)輸、保險(xiǎn)、包裝等費(fèi)用及有關(guān)的從屬費(fèi)用。三、國(guó)際結(jié)算的演變國(guó)際結(jié)算是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生和發(fā)展的。綜觀國(guó)際結(jié)算的演變過(guò)程，主要經(jīng)歷了四次變革。（一）從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算（Fromcashsettlementstonon-cashsettlement）現(xiàn)金結(jié)算是貨幣結(jié)算的一種形式，即在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)往來(lái)中直接使用現(xiàn)金進(jìn)行收付。早期的國(guó)際結(jié)算是現(xiàn)金銀交易，譬如我國(guó)古代對(duì)日本及南洋各國(guó)的海上貿(mào)易；通過(guò)著名的絲綢之路同中亞和中東地區(qū)各國(guó)的陸上貿(mào)易等，除了直接的以貨易貨交易外，都長(zhǎng)期地使用金銀等貴金屬進(jìn)行交換和結(jié)算。從15世紀(jì)末葉起，封建社會(huì)逐漸向資本主義社會(huì)過(guò)渡,國(guó)際商品交換的種類和范圍以及交易量都不斷擴(kuò)大，在重商主義思想的影響下,各國(guó)都很重視發(fā)展出口貿(mào)易。由于在交易中現(xiàn)金的攜帶既不方便,又不安全,于是，在貨幣兌換業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生了以票據(jù)為支付手段的非現(xiàn)金結(jié)算方式。非現(xiàn)金結(jié)算也稱非現(xiàn)金支付，是指不使用現(xiàn)金而使用信用工具或支付憑證作為支付工具，或以記賬、劃賬、匯兌等方式進(jìn)行清算。

三、國(guó)際結(jié)算的演變（二）從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks））到了18世紀(jì)資本主義時(shí)期，同國(guó)際貿(mào)易有關(guān)的金融業(yè)、航運(yùn)業(yè)及保險(xiǎn)業(yè)也獲得了巨大的發(fā)展。提單、保險(xiǎn)單等相繼問(wèn)世，海運(yùn)提單從一般性的貨物收據(jù)發(fā)展為可以背書轉(zhuǎn)讓的物權(quán)憑證，保險(xiǎn)單發(fā)展成可以轉(zhuǎn)讓的單據(jù)；原來(lái)高利貸金融業(yè)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閾?dān)任信用中介和支付中介的資本主義銀行。近代銀行的產(chǎn)生和發(fā)展，使國(guó)際結(jié)算從商人間的直接結(jié)算逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^(guò)銀行中介的間接結(jié)算，銀行成為溝通國(guó)際結(jié)算的渠道。由于銀行信用較商業(yè)信用有更多的優(yōu)越性，因而銀行發(fā)展成為國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清算中心。三、國(guó)際結(jié)算的演變（三）從憑貨付款到憑單付款（Fromdealingingoodstodealingindocuments）隨著海上運(yùn)輸業(yè)的不斷發(fā)展，賣方將貨物交給承運(yùn)人，委托其將貨物運(yùn)至買方，承運(yùn)人將貨物收據(jù)交給賣方，賣方將貨物收據(jù)轉(zhuǎn)寄買方，由買方向承運(yùn)人取貨。這樣，貨物收據(jù)逐漸演變?yōu)楹Ｑ筇釂?，具備了貨物收?jù)、運(yùn)輸契約和物權(quán)憑證的作用。結(jié)算方式由交貨付款轉(zhuǎn)變?yōu)閼{單付款，賣方交出單據(jù)代表交出貨物，買方付款贖回單據(jù)代表贖回貨物。國(guó)際結(jié)算完全以單據(jù)為依據(jù)，實(shí)行單據(jù)和貨款對(duì)流的原則。三、國(guó)際結(jié)算的演變（四）人工結(jié)算到電子結(jié)算（Fromartificialsettlementtoelectronicsettlement）快速、安全、高效地實(shí)現(xiàn)國(guó)際清算已成為當(dāng)代國(guó)際結(jié)算的主要課題。隨著現(xiàn)代通訊手段和電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的飛躍發(fā)展，最新的科技成果逐步運(yùn)用在國(guó)際結(jié)算上。到20世紀(jì)70年代中期，國(guó)際結(jié)算已經(jīng)廣泛采用了綜合電子技術(shù)，使國(guó)際結(jié)算工作電子化和網(wǎng)絡(luò)化。目前，世界上有四大電子清算系統(tǒng)，即CHIPS、CHAPS、SWIFT和TARGET，均可通過(guò)電子計(jì)算機(jī)辦理國(guó)際結(jié)算中的不同幣種資金的挑撥和轉(zhuǎn)移支付。四、國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)隨著經(jīng)濟(jì)一體化、金融全球化和互聯(lián)網(wǎng)的飛速發(fā)展，參與國(guó)際貿(mào)易的國(guó)際或地區(qū)越來(lái)越多，進(jìn)行交易的商品量越來(lái)越大，國(guó)與國(guó)之間、國(guó)家與地區(qū)之間、地區(qū)與地區(qū)之間的結(jié)算次數(shù)和金額日益增多，為了適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，目前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)現(xiàn)了快速、高效、安全的結(jié)算特點(diǎn)，呈現(xiàn)出以下的發(fā)展趨勢(shì)。（一）嚴(yán)格按照國(guó)際結(jié)算規(guī)則和慣例來(lái)完成結(jié)算業(yè)務(wù)（二）國(guó)際結(jié)算日趨電子化（三）國(guó)際結(jié)算方式的選擇多樣化（四）國(guó)際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)加大（五）國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合五、國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容（一）結(jié)算工具結(jié)算的票據(jù)，包括表明當(dāng)事人債權(quán)債務(wù)關(guān)系或資金轉(zhuǎn)移關(guān)系的匯票(Draft）、本票（PromissoryNote）和支票（Cheque），其中，匯票的使用比較多。單據(jù)(CommercialDocument)，包括基本單據(jù)和附屬單據(jù)。基本單據(jù)包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)。這些說(shuō)明了所售商品的品名、數(shù)量、包裝、價(jià)值、原產(chǎn)地、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等方面的情況。附屬單據(jù)包括原產(chǎn)地證書、海關(guān)發(fā)票、商檢證書、裝箱單、重量單等。商品單據(jù)化和單據(jù)商品化是當(dāng)代國(guó)際貿(mào)易基本運(yùn)作的要求，單據(jù)也因此成為國(guó)際貿(mào)易中的結(jié)算工具，起到貨幣與商品交換的作用。五、國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容（二）結(jié)算方式從結(jié)算工具及其使用方法的角度來(lái)看，結(jié)算方式包括匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（LetterofCredit）、銀行保函（Bank’sguaranteeorLetterofIndemnity）、國(guó)際保理（InternationalFactoring）和福費(fèi)廷（Forfeiting）等。從信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向的角度來(lái)看，結(jié)算方式包括順匯（DirectRemittance）和逆匯（ReverseRemittance）。從信用工具的性質(zhì)角度來(lái)看，結(jié)算方式包括商業(yè)信用（CommercialCredit）和銀行信用（BankCredit）。前者包括匯款和托收，后者包括信用證、銀行保函等。在商業(yè)信用下，銀行只負(fù)責(zé)傳遞貨款和單據(jù)，不向收款人提供任何保證付款的保證和承諾。然而，在銀行信用下，銀行向收款人做出有條件保證付款的承諾和保證，相對(duì)比較安全。五、國(guó)際結(jié)算的主要內(nèi)容（三）以銀行為中心的劃撥清算當(dāng)代國(guó)際結(jié)算是通過(guò)有關(guān)銀行間的資金劃撥得以實(shí)現(xiàn)的。為此，銀行間必須建立密切的業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系。為了安全、迅速、高效地辦理相關(guān)的業(yè)務(wù)手續(xù)，如何建立銀行間的聯(lián)營(yíng)銀行、代理行和賬戶行等關(guān)系，并根據(jù)業(yè)務(wù)的需要，從密集的銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)中選出最便捷的途徑和手續(xù)，使之既能實(shí)現(xiàn)資金的快速轉(zhuǎn)移，又能節(jié)省銀行手續(xù)費(fèi)用，就成為國(guó)際結(jié)算不可缺少的內(nèi)容。本教材的框架結(jié)構(gòu)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算結(jié)算票據(jù)結(jié)算單據(jù)結(jié)算方式匯票本票支票基本單據(jù)附屬單據(jù)傳統(tǒng)方式其他方式商業(yè)發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)原產(chǎn)地證書商檢證書海關(guān)發(fā)票領(lǐng)事發(fā)票重量單、裝箱單等匯款托收信用證銀行保函國(guó)際保理業(yè)務(wù)福費(fèi)廷備用信用證等圖1.1本教材的框架結(jié)構(gòu)六、國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例國(guó)際慣例是國(guó)際習(xí)慣和國(guó)際通例的總稱，世界通行的做法，在效力上是任意性和準(zhǔn)強(qiáng)制性的混合，是在國(guó)際交往中逐漸形成的不成文的法律規(guī)范。國(guó)際慣例的形成具有歷史性，它是由各國(guó)經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期重復(fù)的行動(dòng)而形成的，它的形成和發(fā)展保障了各方當(dāng)事人的利益。構(gòu)成國(guó)際慣例必須具備兩個(gè)條件，一是經(jīng)長(zhǎng)期普遍的實(shí)踐而形成為通例；二是必須經(jīng)國(guó)家或當(dāng)事人接受為法律。六、國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例國(guó)際結(jié)算中主要涉及的國(guó)際慣例有：1.《托收統(tǒng)一規(guī)則》2.《跟單信用證統(tǒng)一慣例》3.《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》4.《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》5.《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》6.《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》7.《海牙規(guī)則》8.《漢堡規(guī)則》9.《國(guó)際鐵路貨物運(yùn)送公約》10.《倫敦保險(xiǎn)協(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款》第二節(jié)國(guó)際結(jié)算的往來(lái)銀行一、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)行二、代理行(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)1．代表處(RepresentativeOffice)代表處是商業(yè)銀行設(shè)立的非營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)。它不能經(jīng)營(yíng)真正的銀行業(yè)務(wù)，其主要職能是探詢新的業(yè)務(wù)前景，尋找新的盈利機(jī)會(huì)，開(kāi)辟當(dāng)?shù)匦畔⑿聛?lái)源。代表處是分支機(jī)構(gòu)的最低級(jí)和最簡(jiǎn)單形式，它通常是設(shè)立更高形式機(jī)構(gòu)的一種過(guò)渡形式。(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)2．代理處(AgencyOffice)代理處是商業(yè)銀行設(shè)立的能夠轉(zhuǎn)移資金和發(fā)放貸款，但不能在東道國(guó)吸收當(dāng)?shù)卮婵畹慕鹑跈C(jī)構(gòu)。代理處是母行的一個(gè)組成部分，不具備法人資格。它是介于代表處和分行之間的機(jī)構(gòu)。代理處可以從事一系列非存款銀行業(yè)務(wù)，如發(fā)放工商貸款、提供貿(mào)易融資、簽發(fā)信用證、辦理承兌、票據(jù)買賣和票據(jù)交換等業(yè)務(wù)。代理處由于不能吸引當(dāng)?shù)鼐用翊婵?，所以其資金主要來(lái)源于總行和其他有關(guān)機(jī)構(gòu)，或從東道國(guó)同業(yè)銀行(Inter-bank)市場(chǎng)拆入。(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)3．境外分行(OverseasBranch)境外分行是商業(yè)銀行在東道國(guó)設(shè)立的營(yíng)業(yè)性分支機(jī)構(gòu)，無(wú)論是在法律上，還是在業(yè)務(wù)上，它都是母行的有機(jī)組成部分。它不是獨(dú)立的法律實(shí)體，沒(méi)有獨(dú)立的法人地位，它要同時(shí)受到總行所在國(guó)與東道國(guó)雙方的法律及規(guī)章的制約；其業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)政策要與總行保持完全一致，并且分行的業(yè)務(wù)活動(dòng)限制以總行的資本、資產(chǎn)及負(fù)債為基礎(chǔ)來(lái)衡量，與此相適應(yīng)，總行對(duì)分行的活動(dòng)負(fù)有完全的責(zé)任。一般來(lái)說(shuō)，分行可以經(jīng)營(yíng)完全的銀行業(yè)務(wù)，但不能經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)。(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)案例分析1-1中國(guó)銀行山東省分行與越南胡志明市分行聯(lián)手解決信用證項(xiàng)下糾紛案中國(guó)銀行山東省分行于2006年3月因一筆信用證項(xiàng)下付款一事，與越南某代理行反復(fù)交涉未果，后在中行越南胡志明市分行的鼎力協(xié)助下，成功收回大部分貨款。這筆信用證金額775450美元，受益人為我國(guó)某著名家電產(chǎn)業(yè)公司。越南開(kāi)證行在收到單據(jù)后，未在合理時(shí)間內(nèi)提出任何不符點(diǎn)，也不付款或兌換。在中行山東省分行的大力催收下，開(kāi)證行先是借故拖延時(shí)間，進(jìn)而干脆對(duì)中行山東省分行的電報(bào)置之不理。鑒于上述情況，山東省分行致電中行越南胡志明市分行，請(qǐng)求幫助催收。中行越南胡志明市分行積極配合，內(nèi)外聯(lián)手共同向開(kāi)證行施壓，最終成功收回705055美元，基本解決了該項(xiàng)糾紛。這項(xiàng)糾紛案成功解決說(shuō)明了海內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的積極良好協(xié)作促進(jìn)了各自業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)發(fā)展，也鞏固了中國(guó)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)在客戶心目中的良好形象。(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)4．子銀行(SubsidiaryBank)子銀行，也稱附屬銀行，指一家商業(yè)銀行為了擴(kuò)大其在海外的業(yè)務(wù)，但又不能直接在某些國(guó)家設(shè)置分支行機(jī)構(gòu)，便以收購(gòu)?fù)鈬?guó)銀行的全部或大部分股份的方式，設(shè)置其在國(guó)外的附屬機(jī)構(gòu)。子銀行是商業(yè)銀行設(shè)立的間接營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，是在東道國(guó)登記注冊(cè)而成立的公司性質(zhì)的銀行機(jī)構(gòu)。在法律上，子銀行是一個(gè)完全獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，對(duì)自身的債務(wù)僅以其注冊(cè)資本為限負(fù)有限責(zé)任。子銀行是屬總行擁有的合法注冊(cè)公司，其股權(quán)的全部或大部分為總行所控制。子銀行的經(jīng)營(yíng)范圍較廣，通常它能從事東道國(guó)國(guó)內(nèi)銀行所能經(jīng)營(yíng)的全部銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)，在某些情況下，還能經(jīng)營(yíng)東道國(guó)銀行不能經(jīng)營(yíng)的某些銀行業(yè)務(wù)。子銀行除可經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)外，還可經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)，如證券、投資、信托、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)5．聯(lián)營(yíng)銀行(AffiliatedBank)聯(lián)營(yíng)銀行在法律地位、性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)上同子銀行類似，其區(qū)別是在聯(lián)營(yíng)銀行中，任何一家外國(guó)投資者擁有的股權(quán)都在50％以下，即擁有少數(shù)股權(quán)，其余股權(quán)可以為東道國(guó)所有，或由幾家外國(guó)投資者共有。聯(lián)營(yíng)銀行可以是兩國(guó)或多國(guó)投資者合資所建的，也可以是外國(guó)投資者通過(guò)購(gòu)買當(dāng)?shù)劂y行部分股權(quán)而形成的。其業(yè)務(wù)依注冊(cè)規(guī)定或由被參股銀行的性質(zhì)而定。聯(lián)營(yíng)銀行的最大優(yōu)勢(shì)是可以集中兩家或多家參股者的優(yōu)勢(shì)。聯(lián)營(yíng)銀行在聯(lián)營(yíng)后，仍可采用原有的名稱和營(yíng)業(yè)許可證。(一）商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)6．銀團(tuán)銀行(ConsortiumBank)銀團(tuán)銀行通常是由兩個(gè)以上不同國(guó)籍的跨國(guó)銀行共同投資注冊(cè)而組成的公司性質(zhì)的合營(yíng)銀行。任何一個(gè)投資者所持有的股份都不超過(guò)50％。作為一個(gè)法律實(shí)體，銀團(tuán)銀行有自己的名稱和特殊功能。它既接受母行委托的業(yè)務(wù)，也開(kāi)展自己的活動(dòng)。其業(yè)務(wù)范圍一般包括：對(duì)超過(guò)母行能力或愿意發(fā)放的大額、長(zhǎng)期貸款作出全球性辛迪加安排，承銷公司證券，經(jīng)營(yíng)歐洲貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，安排國(guó)際間的企業(yè)合并和兼并，提供項(xiàng)目融資和公司財(cái)務(wù)咨詢等。與其他形式的銀行相比，銀團(tuán)銀行具有如下特點(diǎn)：第一，組成銀團(tuán)銀行的母行大多是世界著名的跨國(guó)銀行；第二，銀團(tuán)銀行的注冊(cè)地多為一些國(guó)際金融中心或離岸金融中心；第三，銀團(tuán)銀行所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)大多是單個(gè)銀行不能或不愿經(jīng)營(yíng)的成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、規(guī)模和難度較大的業(yè)務(wù)；第四，銀團(tuán)銀行的業(yè)務(wù)對(duì)象主要是各國(guó)政府和跨國(guó)公司，很少向消費(fèi)者經(jīng)營(yíng)小額零售業(yè)務(wù)。小提示六種機(jī)構(gòu)設(shè)置綜合評(píng)價(jià)代表處、代理處和分行不是獨(dú)立的法人，母行完全可以對(duì)其進(jìn)行控制；子銀行、聯(lián)營(yíng)銀行、銀團(tuán)銀行是獨(dú)立的法人，母行只能根據(jù)對(duì)其控股的多少?zèng)Q定對(duì)其產(chǎn)生的不同程度的影響；從業(yè)務(wù)范圍來(lái)看，代表處、代理處的業(yè)務(wù)有限，而銀團(tuán)銀行一般不經(jīng)營(yíng)小額零售業(yè)務(wù)，只有分（支）行、子銀行、聯(lián)營(yíng)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍較廣。至于代理行，只是和國(guó)內(nèi)銀行簽有代理協(xié)議的兄弟行，是完全獨(dú)立的外籍銀行。(二)聯(lián)行(SisterBank)聯(lián)行就是指銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在國(guó)內(nèi)、國(guó)外設(shè)置的分、支行?？傂信c分、支行之間，分行與支行之間及其相互間都是聯(lián)行關(guān)系。根據(jù)設(shè)立的地點(diǎn)不同，聯(lián)行可分為國(guó)內(nèi)聯(lián)行和海外聯(lián)行。

1．國(guó)內(nèi)聯(lián)行國(guó)內(nèi)聯(lián)行(DomesticSisterBank)是指設(shè)立在國(guó)內(nèi)不同城市和地區(qū)的分、支行。國(guó)內(nèi)聯(lián)行往來(lái)是國(guó)際結(jié)算中不可缺少的組成部分?？傂性趪?guó)外開(kāi)立了賬戶，分、支行辦理國(guó)際結(jié)算時(shí)即可通過(guò)國(guó)內(nèi)聯(lián)行與總行辦理資金的劃撥；異地辦理國(guó)際結(jié)算需要在國(guó)內(nèi)異地劃撥資金時(shí)，也可通過(guò)國(guó)內(nèi)聯(lián)行在分、支行之間辦理。(二)聯(lián)行(SisterBank)2．海外聯(lián)行海外聯(lián)行(OverseasSisterBank)是指設(shè)置在海外的分、支行。設(shè)立海外聯(lián)行的目的是為了開(kāi)拓海外市場(chǎng)，方便國(guó)際結(jié)算，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍。但設(shè)立海外聯(lián)行必須具備一定條件。首先是擬設(shè)立聯(lián)行的城市或地區(qū)要具備良好的自然地理、政治經(jīng)濟(jì)條件；其次關(guān)鍵是要看該地業(yè)務(wù)量的多寡，若業(yè)務(wù)量充足，其盈利足以維持分支機(jī)構(gòu)的開(kāi)支，則可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；否則，則不需設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。二、代理行（CorrespondentBank）代理行是指本國(guó)商業(yè)銀行與其他國(guó)家商業(yè)銀行相互簽訂代理協(xié)議，為對(duì)方代理各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)的銀行。它在資金和管理方面與本國(guó)的銀行沒(méi)有任何關(guān)系，不需要本國(guó)銀行的資金投入，是一家完全獨(dú)立的外國(guó)銀行。代理行可以分為賬戶行和非賬戶行。賬戶行是一家銀行在它的代理行建有資金賬戶或它的代理行在此銀行建有資金賬戶或兩家銀行相互建有資金賬戶。非賬戶行是彼此沒(méi)有建立資金賬戶關(guān)系的代理行。小提示賬戶行一定是代理行，但是代理行不一定是賬戶行，我們要盡量與有賬戶行關(guān)系的代理銀行進(jìn)行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，否則要通過(guò)第三家銀行來(lái)進(jìn)行資金的支付和收入。這樣會(huì)降低結(jié)算效率，加大結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及費(fèi)用。復(fù)習(xí)思考題什么是國(guó)際結(jié)算？它是如何分類的？試述國(guó)際結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)。國(guó)際結(jié)算的內(nèi)容有哪些？國(guó)際結(jié)算涉及哪些主要的國(guó)際慣例？第二章國(guó)際結(jié)算票據(jù)學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生掌握國(guó)際結(jié)算中匯票的記載事項(xiàng)、匯票的當(dāng)事人及其權(quán)利，以及各種票據(jù)行為及種類，熟悉票據(jù)的定義、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)的特征及作用。了解《英國(guó)票據(jù)法》、《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法》和《中華人民共和國(guó)》票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定。本章重要概念：票據(jù)匯票本票支票背書出票提示承兌追索第二章國(guó)際結(jié)算票據(jù)案例導(dǎo)入某年11月,S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項(xiàng)下的匯票到國(guó)內(nèi)某銀行要求鑒別其真?zhèn)巍蓮垍R票的出票人為美國(guó)新澤西州FIRSTFIDELITYBANK,付款人是哥斯達(dá)黎加的AMERICANCREDITANDINVESTCORP.,金額分別為32761.00美元和61624.00美元,付款期限為出票后5個(gè)月。從票面上看,兩張匯票顯然不符合銀行匯票的特點(diǎn),疑點(diǎn)很大,其中可能有詐。于是該行一邊告誡公司不要急于向國(guó)外進(jìn)口商發(fā)貨,一邊致電出票行查詢。不久,美國(guó)新澤西州FIRSTFIDELITYBANK回電,證實(shí)自己從未簽發(fā)過(guò)上述兩張匯票。此匯票的主要疑點(diǎn)為:1.兩張匯票金額都很大,通過(guò)香港中間商而認(rèn)識(shí)的我方出口商和國(guó)外進(jìn)口商在對(duì)各自伙伴的資信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)都不十分了解的情況下,通常是不會(huì)采用匯票方式辦理結(jié)算的。國(guó)外進(jìn)口商甘冒付款后貨不到的風(fēng)險(xiǎn)委托銀行開(kāi)出兩張大金額的匯票,這本身就有問(wèn)題。第二章國(guó)際結(jié)算票據(jù)2.上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。3.兩張匯票的出票人在美國(guó),即付款為美元,而付款人卻在哥斯達(dá)黎加。案例評(píng)析：近年來(lái),以偽造匯票為手段進(jìn)行詐騙的違法活動(dòng)越來(lái)越多,在偽造匯票進(jìn)行詐騙中,最初發(fā)生的案件容易偵破,因?yàn)樽靼甘侄伪容^低劣,易于發(fā)現(xiàn)。而隨著詐騙活動(dòng)從我國(guó)沿海地區(qū)向內(nèi)陸地區(qū)的發(fā)展,涉案人員也使用了高科技的手段,以達(dá)到詐騙的目的。他們大多根據(jù)一些銀行的票據(jù)制作方式,使用虛構(gòu)的銀行名稱,在外觀上,此類匯票足可以假亂真。隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織,公司和企業(yè)有了進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的同時(shí),也必須要謹(jǐn)慎防范信用風(fēng)險(xiǎn)。而利用國(guó)際貿(mào)易中的匯票結(jié)算進(jìn)行欺詐,是國(guó)際貿(mào)易中常見(jiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)之一。要判斷是否是偽造匯票,應(yīng)當(dāng)從其內(nèi)容著手,查看其具體記載是否與匯票要式相符。第一節(jié)國(guó)際結(jié)算票據(jù)概述一、票據(jù)的定義二、票據(jù)的作用三、票據(jù)的特性四、票據(jù)法的法律體系和沖突處理原則一、票據(jù)的定義票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)，是指商業(yè)活動(dòng)中的一切票證,包括各種有價(jià)證券和憑證,如股票、債券、倉(cāng)單、提單、保險(xiǎn)單、匯票、本票、支票等。狹義的票據(jù)是由出票人簽發(fā)，承諾自己或命令他人在一定日期無(wú)條件支付確定金額的書面憑證,它是以支付金錢為目的的特定憑證。若承諾由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是匯票或支票。國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)就是指這種狹義的票據(jù)，它能夠代替貨幣現(xiàn)金起流通和支付作用，從而抵消和清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)，或者完成資金轉(zhuǎn)移，因而是國(guó)際結(jié)算中的重要工具?，F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為基礎(chǔ)的非現(xiàn)金結(jié)算。小提示廣義的票據(jù)轉(zhuǎn)讓有三種形式：1.過(guò)戶轉(zhuǎn)讓。如股票、債券、人壽保險(xiǎn)單等，屬于不完全可流通的權(quán)利單據(jù)。2.交付轉(zhuǎn)讓。如提單，屬于準(zhǔn)流通的權(quán)利單據(jù)。3.流通轉(zhuǎn)讓。如匯票、本票、支票，屬于完全可流通的權(quán)利單據(jù)。二、票據(jù)的作用（一）匯兌作用。即異地支付，通常由匯款人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行作為出票人將簽發(fā)的匯票寄往異地或交持票人持往異地，持票人向異地銀行兌取現(xiàn)金或憑此辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。這比使用現(xiàn)金匯兌方便、安全，并且節(jié)省費(fèi)用。二、票據(jù)的作用（二）支付與結(jié)算作用。票據(jù)最早是作為支付工具出現(xiàn)的。匯票和支票是委托他人付款，本票則是出票人自己付款。這是票據(jù)最原始、最簡(jiǎn)單的作用。它代替現(xiàn)金的使用，既可以達(dá)到安全、迅速、準(zhǔn)確的目的；又可以加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。結(jié)算作用，是在經(jīng)濟(jì)交往中，當(dāng)各方當(dāng)事人互為債權(quán)人與債務(wù)人時(shí)，可運(yùn)用票據(jù)進(jìn)行結(jié)算，以抵銷債務(wù)。二、票據(jù)的作用（三）融資和信用作用。票據(jù)的融資作用主要是通過(guò)票據(jù)的貼現(xiàn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)尚未到期時(shí)，持有該票據(jù)的人急需現(xiàn)款，那么他可以通過(guò)扣除一定的利息，賣出票據(jù)實(shí)現(xiàn)這一目的。票據(jù)還有信用作用，這是票據(jù)作為商業(yè)信用工具的體現(xiàn)二、票據(jù)的作用（四）替代貨幣作用。票據(jù)作為支付工具和結(jié)算工具，代替了現(xiàn)金支付和以現(xiàn)金為內(nèi)容的結(jié)算；票據(jù)的背書，使票據(jù)象貨幣一樣得以流通，因此，票據(jù)也被形象地稱為“商人的貨幣”。三、票據(jù)的特性

（一）流通性(Negotiability)這是票據(jù)的基本特性。票據(jù)的流通有以下特點(diǎn)：1．票據(jù)權(quán)利可以通過(guò)背書或交付進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，這是票據(jù)權(quán)利的兩種轉(zhuǎn)讓方式。根據(jù)票面上“抬頭人”的不同形式可以采用相應(yīng)的轉(zhuǎn)讓方式。票據(jù)經(jīng)過(guò)背書或交付受讓人即實(shí)現(xiàn)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。2．票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知票據(jù)上的債務(wù)人（即付款人或受票人），債務(wù)人不能以未接到轉(zhuǎn)讓通知為由而拒絕清償，這一點(diǎn)與普通的債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓不同。普通的債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須通知債務(wù)人債權(quán)已被轉(zhuǎn)讓，否則債務(wù)人仍然可以向原來(lái)的債權(quán)人清償。票據(jù)轉(zhuǎn)讓的這一特性讓票據(jù)更容易接受，極大的方便了票據(jù)的流通。票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓和普通債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別見(jiàn)表2.1。三、票據(jù)的特性票據(jù)權(quán)利一般債權(quán)表現(xiàn)形式票據(jù)本身不明確清償時(shí)間非常明確表面不明確債權(quán)轉(zhuǎn)讓流通轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人，否則對(duì)債務(wù)人不發(fā)生法律效力提前收回轉(zhuǎn)讓與貼現(xiàn)基本不能要求方式提示、追索等待或催收償付方式金錢金錢、有價(jià)證券或物品債務(wù)人責(zé)任全部責(zé)任、連帶責(zé)任獨(dú)立保障程度較高較低表2.1票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓和普通債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別三、票據(jù)的特性3．受讓人獲得票據(jù)后，享有票據(jù)規(guī)定的全部法律權(quán)利。如果票據(jù)的權(quán)利未能實(shí)現(xiàn)，票據(jù)受讓人有權(quán)對(duì)票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。4．以善意并已支付對(duì)價(jià)獲得的票據(jù)，受讓人權(quán)利可不受前手權(quán)利缺陷的影響。票據(jù)的流通性保護(hù)受讓人的權(quán)利，受讓人甚至可以得到轉(zhuǎn)讓人沒(méi)有的權(quán)利。三、票據(jù)的特性（二）無(wú)因性（Non-causativeNature）票據(jù)是一種不用過(guò)問(wèn)票據(jù)產(chǎn)生原因的債權(quán)憑證，這里的“原因”是指產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因，可分為兩類：一是出票人與受票人之間的資金關(guān)系；二是出票人與收款人、票據(jù)背書人與被背書人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。三、票據(jù)的特性（三）要式性（RequisiteinForm）票據(jù)是否成立并不考慮其當(dāng)事人之間的原因關(guān)系，但票據(jù)卻非常強(qiáng)調(diào)它的形式和內(nèi)容，即常說(shuō)的要式不要因。所謂的要式性，主要指票據(jù)的作成必須符合規(guī)定，票據(jù)上所記載的必要項(xiàng)目必需齊全，且符合規(guī)定，同時(shí)處理票據(jù)的行為如出票、背書、提示、承兌、追索等的方式、程序、手續(xù)也須符合法律規(guī)定，這樣才能發(fā)生票據(jù)的效力。三、票據(jù)的特性（四）提示性（Presentment）票據(jù)的提示性是指票據(jù)的持票人請(qǐng)求受票人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須在法定期限內(nèi)向受票人出示票據(jù)，以表明占有這張票據(jù)，經(jīng)確認(rèn)后才能要求承兌或者付款，尤其是承兌提示，可以確認(rèn)付款人對(duì)付款的態(tài)度，畢竟付款人并不一定同意按照出票人的指示付款；同時(shí)也可以給付款人提供一個(gè)付款準(zhǔn)備的時(shí)間。三、票據(jù)的特性

（五）返還性(ReturnAbility)票據(jù)的返還性是指持票人收到票款后，應(yīng)將票據(jù)交還付款人，作為付款人已付清票款的憑證，至此，票據(jù)退出了流通。這也是票據(jù)流通與貨幣流通最大的不同點(diǎn)，其流通是有期限的。四、票據(jù)法的法律體系和沖突處理原則票據(jù)法是規(guī)定票據(jù)種類、票據(jù)形式、票據(jù)行為及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，票據(jù)發(fā)揮著十分重要的作用，絕大多數(shù)國(guó)家都制定了各自的票據(jù)法，將票據(jù)流通規(guī)則法律化。目前最具有影響力的是以《英國(guó)票據(jù)法》為基礎(chǔ)的英美法系和以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法》為代表的歐洲大陸法系。（一）英美法系在對(duì)銀行長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的基礎(chǔ)上，英國(guó)于1882年頒布實(shí)施了《票據(jù)法》（BillsofExchangeAct），它對(duì)匯票和本票作了法律規(guī)定，并將支票作為匯票的一種。此外，英國(guó)政府于1909年、1914年和1917年先后三次修訂了該法，現(xiàn)在仍使用該法。1957年英國(guó)政府另行制定了《支票法》（ChequesAct1957）,作為票據(jù)法的補(bǔ)充。《英國(guó)票據(jù)法》實(shí)施至今已經(jīng)一百多年，但其中絕大多數(shù)條款長(zhǎng)期有效不變，適用性強(qiáng)。故本章有關(guān)票據(jù)實(shí)務(wù)內(nèi)容較多地引用《英國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定。美國(guó)于1952年制定了《統(tǒng)一商法典》（UniformCommercialCode），其票據(jù)法部分主要借鑒了《英國(guó)票據(jù)法》。四、票據(jù)法的法律體系和沖突處理原則（二）歐洲大陸法系歐洲大陸法系以法國(guó)和德國(guó)的法律為代表。早在1643年法國(guó)國(guó)王路易十四頒布了《商事敕令》，其中對(duì)匯票和本票的簽發(fā)和流通都作了規(guī)定。1807年，法國(guó)又頒布了《商法典》，其中規(guī)定了票據(jù)法，但僅對(duì)匯票和本票作了規(guī)定。法國(guó)票據(jù)法對(duì)歐洲大陸如意大利、荷蘭、比利時(shí)、西班牙等國(guó)家后來(lái)制訂票據(jù)法產(chǎn)生很大的影響。德國(guó)在1871年頒布票據(jù)法，1908年又頒布了支票法。歐洲大陸的奧地利、瑞士、葡萄牙、丹麥、瑞典、挪威以及亞洲的日本等國(guó)家的票據(jù)法皆屬于德國(guó)票據(jù)法系統(tǒng)。四、票據(jù)法的法律體系和沖突處理原則由于各國(guó)票據(jù)法歸屬的體系不同，其內(nèi)容也不完全相同，這對(duì)票據(jù)在國(guó)際間的流通與使用非常不利。為了協(xié)調(diào)英美法系、法國(guó)法系和德國(guó)法系的矛盾和沖突，統(tǒng)一各國(guó)的票據(jù)法，國(guó)際聯(lián)盟先后在1930年和1931年在日內(nèi)瓦召開(kāi)了以歐洲大陸國(guó)家為主的30多個(gè)國(guó)家參加的國(guó)際票據(jù)法會(huì)議。會(huì)議通過(guò)了四個(gè)關(guān)于票據(jù)的公約，即：《1930年統(tǒng)一匯票、本票法公約》、《1930年解決匯票、本票關(guān)于法律沖突的公約》、《1930年統(tǒng)一支票法公約》、《1931年解決支票關(guān)于法律沖突的公約》，它們合并簡(jiǎn)稱為《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》。由于英美未派代表參加日內(nèi)瓦會(huì)議，《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》也就不可能得到英美的承認(rèn)，因而至今世界上還沒(méi)有統(tǒng)一的票據(jù)法。英美票據(jù)法和大陸票據(jù)法的差別見(jiàn)表2.2。四、票據(jù)法的法律體系和沖突處理原則英美法大陸法分類匯票是基本票據(jù)，派生出本票、支票匯票、本票一類，支票另一類持票人權(quán)利受前手權(quán)利限制，正式持票人才對(duì)票據(jù)有完全的權(quán)利只要背書連續(xù)都是合法的持票人，擁有完全的權(quán)利偽造背書從偽造背書的簽字起及后手對(duì)匯票都不再擁有權(quán)利，受害人是被騙者偽造背書簽字是無(wú)效的，其它當(dāng)事人的背書仍有效，受害人是被竊者表2.2英美票據(jù)法和大陸票據(jù)法的區(qū)別第二節(jié)匯票一、匯票的定義二、匯票的必要記載事項(xiàng)三、匯票的其它記載項(xiàng)目四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任五、票據(jù)行為六、匯票的種類一、匯票的定義一、匯票的定義《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第19條規(guī)定，匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（一）“匯票”字樣的注明（二）無(wú)條件支付命令（unconditionalordertopay）1．匯票是一項(xiàng)支付命令，而不是付款請(qǐng)求。2．匯票的支付命令是無(wú)條件的，即出票人要求受票人的付款必須是無(wú)條件的，付款人的支付不能以收款人履行某項(xiàng)行為或事件為前提條件。一般來(lái)說(shuō)，以下幾種情況都不視作支付命令的條件：（1）注明匯票起源交易，即出票條款（drawnclause）,不構(gòu)成有條件的支付命令。（2）注明匯票付款后如何取得償付，不構(gòu)成有條件的支付命令。（3）注明“對(duì)價(jià)收訖”或“對(duì)價(jià)已收”的匯票也是有效的。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（三）一定金額的貨幣（asumcertaininmoney）1．確定的貨幣金額

2．貨幣金額的大寫（amountinword）和小寫（amountinfigure）3.用其他貨幣付款（payableinothercurrency）4.利息與利率（interestanditsrate）5.分期付款(bystatedinstallment)二、匯票的必要記載事項(xiàng)（四）付款人名稱付款人（payer）即接受命令支付一定金額貨幣的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有對(duì)匯票作出承兌或付款，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常就表述為“To（drawee）”各國(guó)票據(jù)法都規(guī)定，匯票上付款人的名稱應(yīng)明確記載，以便持票人向其提示承兌或提示付款。付款人是自然人，應(yīng)記載其姓名；付款人是法人，應(yīng)記載其全稱，不得以簡(jiǎn)稱替代。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（五）出票人簽名匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對(duì)匯票的債務(wù)責(zé)任?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)上的簽字為簽名或蓋章或簽名加蓋章?！队?guó)票據(jù)法》規(guī)定必須手簽。目前按照國(guó)際慣例，涉外票據(jù)應(yīng)采用手簽方式。如果出票人是代表委托人（如公司、銀行等）簽字，應(yīng)在委托人名稱前面加注“for”、“onbehalfof”或“forandonbehalfof”等字樣，并在個(gè)人簽字后注明職務(wù)的名稱。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（六）出票的日期和地點(diǎn)1．決定匯票的有效期。匯票的流通有其時(shí)效性，即有效期，其起算日為出票日期。沒(méi)有注明出票日期的匯票其有效期無(wú)法判定。2．決定匯票的到期日。對(duì)于出票后若干天（月）（At××daysafterdate）付款的匯票，付款到期日的確定就取決于出票日。3．決定出票人的行為能力。如出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)清理，則表明其已經(jīng)喪失相應(yīng)的行為能力，票據(jù)不能成立。4．決定利息的起算日。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（七）付款期限（timeofpayment）匯票的付款期限可以分為兩大類，即期付款和遠(yuǎn)期付款。1．即期（atsight,ondemand,onpresentation）付款。即期付款也叫見(jiàn)票即付，提示匯票的當(dāng)天為付款日，無(wú)需承兌。若匯票上無(wú)標(biāo)明付款期限的，也為即期。2．遠(yuǎn)期（atadeterminablefuturetime,time/usance/termbill）付款。在遠(yuǎn)期付款方式下，持票人向受票人第一次提示匯票時(shí)，受票人只對(duì)匯票進(jìn)行承兌，在將來(lái)可以確定的時(shí)間付款。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（１）遠(yuǎn)期付款的規(guī)定形式①見(jiàn)票后若干天(月)付款（billspayableat××days/monthsaftersight）。②出票后若干天（月）付款（billspayableat××days/monthsafterdate）。③預(yù)定日期后若干天（月）付款（billspayableat××days/monthsafterstateddate）。這種匯票盡管到期日明確，也須提示要求承兌，以明確承兌人的付款責(zé)任及讓受票人做好付款準(zhǔn)備。④板期付款(billspayableonafixedfuturedate)。在匯票中具體指明付款的年月日，即定期。⑤延期付款(billspayableat××days/monthsaftershipment/thedateofB/L)。這是指裝運(yùn)日/提單日后若干天（月）付款。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（２）到期日的計(jì)算①對(duì)于見(jiàn)票后或出票后某一日期付款的匯票采取“算尾不算頭”的方法，也就是說(shuō)不包括見(jiàn)票日或出票日，但必須包括付款日。②星期六、星期日及法定的節(jié)假日均被解釋為非營(yíng)業(yè)日。當(dāng)匯票到期日為這些日子時(shí)，則應(yīng)順延到下一個(gè)營(yíng)業(yè)日。如到期日是1月9日，而這一天是星期日，那么應(yīng)相應(yīng)順延到1月10日。③匯票規(guī)定出票日或見(jiàn)票日一個(gè)月或數(shù)個(gè)月付款時(shí)，其到期日是在應(yīng)該付款的那個(gè)月的相應(yīng)日期，避免了一個(gè)月是30或31天的計(jì)算。若沒(méi)有相應(yīng)日期，則以該月的最后一天為到期日。二、匯票的必要記載事項(xiàng)（八）收款人名稱（payee）收款人也稱抬頭，是匯票出票時(shí)記載的債權(quán)人，有以下三種表示方式。1．空白抬頭，也稱來(lái)人抬頭。2．限制性抬頭，這類抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人，只有票面上的收款人才有權(quán)取得票款。3．指示性抬頭。這類抬頭的匯票可通過(guò)背書或交付的方式轉(zhuǎn)讓。三、匯票的其它記載項(xiàng)目（一）“付一不付二”與“付二不付一”（二）需要時(shí)的受托處理人（refereeincaseofneed）（三）付款地點(diǎn)（placeofpayment）（四）擔(dān)當(dāng)付款行（abankerdesignatedaspayer）（五）提示期限（limitoftimeforpresentment）（六）免做退票通知（noticeofdishonorexcused）和放棄拒絕證書（protestwaived）（七）無(wú)追索權(quán)（withoutrecourse）四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任（一）基本當(dāng)事人出票人，受票人和收款人是匯票的必要的當(dāng)事人，也是匯票尚未進(jìn)入流通領(lǐng)域之前的基本當(dāng)事人。1．出票人（drawer）。出票人是開(kāi)出并交付匯票的人。從法律上看，匯票一經(jīng)簽發(fā)，出票人就負(fù)有擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任，直到匯票退出流通。如果出票人因匯票遭拒付而被追索時(shí)，應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)償還票款的責(zé)任。2．受票人（drawee），即付款人。受票人是按匯票上的記載接受別人的匯票且要對(duì)匯票付款的人，他是接受付款命令的人（addressee）。3．收款人（payee）。收款人是收取票款之人，即匯票的受益人，也是第一持票人（holder），是匯票的主債權(quán)人，可向付款人或出票人索取款項(xiàng)。四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任（二）其他當(dāng)事人1．背書人（endorser）。背書人是收款人或持票人在匯票背面簽字，并將匯票交付給另一人，表明將匯票上的權(quán)利轉(zhuǎn)讓的人。2．被背書人（endorsee）。即接受背書的人。當(dāng)他再轉(zhuǎn)讓匯票時(shí)，就成為另一背書人。他擁有向付款人和前手背書人直至出票人要求付款的權(quán)利。3．承兌人（acceptor）。受票人同意接受出票人的命令并在匯票正面簽字，就成為承兌人。承兌人只存在于遠(yuǎn)期匯票中，本票和支票由于沒(méi)有承兌行為，也就沒(méi)有承兌人。4．參加承兌人（acceptorforhonour）。參加承兌人是非匯票債務(wù)人對(duì)被拒絕承兌或無(wú)法獲得承兌的匯票進(jìn)行承兌的人。四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任5．保證人（guarantor）。保證人是某一第三者對(duì)出票人、背書人、承兌人或參加承兌人做保證行為的人。6．持票人（holder）。指收款人或被背書人或來(lái)人，是現(xiàn)在正在持有匯票的人。他是票據(jù)權(quán)利的主體，其權(quán)利包括以下幾個(gè)方面：（１）付款請(qǐng)求權(quán)。持票人享有向匯票的承兌人或付款人提示匯票要求付款的權(quán)利。（２）追索權(quán)。持票人在匯票得不到承兌或付款時(shí)，享有向前手直至出票人、保證人等要求清償票款的權(quán)利。（３）票據(jù)轉(zhuǎn)讓權(quán)。持票人享有依法轉(zhuǎn)讓其匯票的權(quán)利。四、匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任7．付過(guò)對(duì)價(jià)持票人（holderforvalue）。所謂對(duì)價(jià)是指一方所得收益相當(dāng)于對(duì)方同等收益的交換。這種交換不一定是等價(jià)交換，對(duì)價(jià)可以貨物、勞務(wù)、金錢等形式體現(xiàn)。8．正當(dāng)持票人（holderinduecourse）。正當(dāng)持票人指經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓而持有匯票的人。根據(jù)《英國(guó)票據(jù)法》第29條規(guī)定，持票人應(yīng)符合以下條件的，才能成為正當(dāng)持票人：（１）持有的匯票票面完整正常，前手背書真實(shí)，且未過(guò)期；（２）持票人對(duì)于持有的匯票是否曾被退票不知情；（３）持票人善意地付過(guò)對(duì)價(jià)而取得匯票；（４）接受轉(zhuǎn)讓時(shí)，未發(fā)現(xiàn)前手對(duì)匯票的權(quán)利有任何的缺陷。五、票據(jù)行為（一）出票(issue)1．出票的含義出票是指出票人簽發(fā)匯票并將其交付給收款人。有效的出票行為包括兩個(gè)動(dòng)作：（１）制成匯票并簽字（todrawadraftandtosignit）；（２）將制成的匯票交付給收款人（todeliverthedrafttopayee）。這兩個(gè)動(dòng)作缺一不可。2．出票的效力匯票的出票行為一旦完成，就確立了匯票承兌前出票人的主債務(wù)人地位和收款人的債權(quán)人地位，出票人要擔(dān)保所開(kāi)立的匯票會(huì)由付款人承兌和付款；五、票據(jù)行為（二）背書（endorsement）1．背書的含義背書是指持票人在票據(jù)背面簽字，以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖，并將匯票交付給被背書人的行為。它是指示性抬頭的票據(jù)交付轉(zhuǎn)讓前必須完成的行為。五、票據(jù)行為2．背書的種類（１）特別背書（specialendorsement），又稱為記名背書、完全背書或正式背書。（２）空白背書（blankendorsement），又稱不記名背書。即背書人僅在背面簽名，而不注明被背書人。做此背書后，被背書人要再轉(zhuǎn)讓，只需憑交付即可。（３）限制性背書（restrictiveendorsement）。指背書人在票據(jù)背面簽字、限定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書，主要以限制匯票的再流通為主。（４）有條件的背書(conditionalendorsement)。指“交付給被背書人”的指示是帶有條件的，即只有在所附條件完成時(shí)才把匯票交付給被背書人。該條件僅對(duì)背書人和被背書人起約束作用，與付款人、出票人承擔(dān)的責(zé)任無(wú)關(guān)。（５）托收背書（endorsementforcollection）。指背書人在背書時(shí)記載“委托收款（forcollection）”字樣委托被背書人以代理人的身份行使匯票權(quán)利的背書。（６）禁止背書“禁止背書”，是對(duì)票據(jù)有關(guān)當(dāng)事人有權(quán)轉(zhuǎn)讓票據(jù)的限制。五、票據(jù)行為（三）提示（presentation）1．提示的含義提示是指持票人將匯票提交給付款人，要求付款人按匯票指示履行承兌或付款義務(wù)的行為。2．提示的種類提示包括提示承兌和提示付款。提示承兌(presentationforacceptance)，是指持票人在票據(jù)到期前向付款人出示票據(jù)，要求其承諾到期付款的行為。提示付款(presentationforpayment)，是指持票人在即期或遠(yuǎn)期匯票到期日向付款人出示票據(jù)要求其付款的行為。匯票、本票和支票都需要有提示付款行為。五、票據(jù)行為3．提示的時(shí)間和地點(diǎn)根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，提示匯票應(yīng)在匯票規(guī)定的時(shí)限和規(guī)定的付款地點(diǎn)進(jìn)行。（１）在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提示。（２）在規(guī)定的付款地點(diǎn)提示。五、票據(jù)行為（四）承兌1．承兌的含義承兌是指遠(yuǎn)期匯票的受票人在票面上簽字以表示同意按出票人的指示到期付款的行為。受票人通過(guò)在匯票正面簽字，確認(rèn)了他到期付款的責(zé)任，受票人承兌匯票后成為承兌人。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作：寫成和交付。2．承兌的種類（１）普通承兌（generalacceptance）。指付款人對(duì)出票人的指示毫無(wú)保留地予以確認(rèn)。在正常情況下的承兌都是普通承兌。（２）保留承兌（qualifiedacceptance）又稱限制承兌。指付款人在承兌時(shí)對(duì)匯票的到期付款加上某些保留條件，從而改變了出票人的目的和票面上的記載。五、票據(jù)行為（五）付款（payment）付款是指即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時(shí)，付款人支付票款以消除票據(jù)關(guān)系的行為。付款人必須按正常程序付款(paymentinduecourse)以后，才能免除其付款責(zé)任。所謂正常程序付款指：1．由付款人或承兌人支付，而非出票人或背書人支付，否則匯票上的債權(quán)債務(wù)不能視為最后清償。2．要在到期日那一天或以后付款，不能超前；3．要付款給持票人，前手背書須真實(shí)和連續(xù)；4．善意付款，不知道持票人的權(quán)利存在缺陷。五、票據(jù)行為（六）拒付（dishonor）持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱為退票，也稱拒付。某些有條件承兌、拒絕付款、拒絕承兌、付款人死亡、破產(chǎn)、失去支付能力、避而不見(jiàn)等也都視為拒付。（七）追索（recourse）追索指匯票遭拒付時(shí)，持票人要求其前手背書人或出票人或其他票據(jù)債務(wù)人償還匯票金額及費(fèi)用的行為。持票人所擁有的這種權(quán)利就是追索權(quán)（rightofrecourse）。五、票據(jù)行為（八）保證（guarantee/aval）保證是非票據(jù)的債務(wù)人對(duì)于出票、背書、承兌、參加承兌等行為所發(fā)生的債務(wù)予以保證的附屬票據(jù)行為。（九）參加承兌參加承兌，是指匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí)，某非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為，其目的是為了防止追索權(quán)的行使，維護(hù)出票人和背書人的信譽(yù)。（十）參加付款參加付款是指在因拒絕付款而退票并已經(jīng)做成拒絕付款證書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人參加支付匯票票款。六、匯票的種類1．按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票2．按照承兌人的不同，匯票可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票3．按照付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票4．按照是否附有貨運(yùn)單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票5．按照收款人的不同，匯票可分為來(lái)人匯票和記名匯票第三節(jié)本票一、本票的法律定義二、本票的必要記載項(xiàng)目三、本票與匯票的比較四、本票的種類一、本票的法律定義即本票是一人（債務(wù)人）向另一人（債權(quán)人）簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向某人或其指示人或執(zhí)票人無(wú)條件支付一定金額的書面承諾。二、本票的必要記載項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一本票法》的規(guī)定，本票必須具備以下項(xiàng)目：1．寫明其為“本票（promissorynote）”字樣；2．無(wú)條件付款承諾；3．收款人或其指定人；4．出票人簽字；5．出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，以出票人名稱旁的地點(diǎn)為出票地點(diǎn)）；6．付款期限（未載明期限者為見(jiàn)票即付的即期本票?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》只承認(rèn)即期本票）；7．一定金額貨幣；8．付款地點(diǎn)（未載明期限者，出票地視為付款地）三、本票與匯票的比較三、本票與匯票的比較

種類項(xiàng)目匯票本票B不同點(diǎn)性質(zhì)無(wú)條件的支付命令無(wú)條件的支付承諾基本當(dāng)事人出票人、付款人、收款人出票人/付款人、收款人是否有承兌行為遠(yuǎn)期匯票有沒(méi)有提示的形式有提示承兌和提示付款兩種形式只有提示付款主債務(wù)人出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后成為從債務(wù)人制票人在流通期間始終是主債務(wù)人退票時(shí)是否作拒絕證書需要不需要相同點(diǎn)1.都以無(wú)條件支付一定金額為目的；2.出票人都是票據(jù)的債務(wù)人；3.對(duì)收款人的規(guī)定相同；4.對(duì)付款期限的規(guī)定相同；5.有關(guān)出票、背書等行為相同。四、本票的種類

（一）商業(yè)本票和銀行本票按簽發(fā)人身份的不同，本票分為商業(yè)本票和銀行本票。商業(yè)本票（trader’snote）是以商號(hào)或工商企業(yè)作為出票人，用以清償出票人自身債務(wù)的本票。它是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上，由于本票的出票人對(duì)本票金額負(fù)有絕對(duì)的付款責(zé)任，而出票人的付款能力又缺乏有效的保證，所以其使用范圍漸漸縮小。銀行本票（banker’snote）是由商業(yè)銀行簽發(fā)付給記名收款人或者付給來(lái)人的本票，它可以作為現(xiàn)金交給提取存款的客戶。銀行本票建立在銀行信用基礎(chǔ)上。銀行本票也可以分為即期和遠(yuǎn)期兩種，但遠(yuǎn)期使用得較少。即期銀行本票是指本票一上柜面即能取現(xiàn)的本票。它能代替現(xiàn)鈔作為支付工具，可用于大額現(xiàn)金交易中。由于即期銀行本票的發(fā)行一定意義上會(huì)增加貨幣投放量，因此各國(guó)對(duì)它的發(fā)行有限制。第四節(jié)支票一、支票的概念和種類二、支票的記載事項(xiàng)三、支票的劃線制度四、支票的拒付與止付五、支票與匯票的比較一、支票的概念和種類（一）支票的概念簡(jiǎn)而言之，支票是以銀行為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說(shuō)，支票是銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對(duì)某人或其指示人或執(zhí)票來(lái)人即期無(wú)條件支付一定金額的書面命令。一、支票的概念和種類（二）支票的種類1.依收款人記載的不同，可分為來(lái)人支票和記名支票2.依使用方式的不同，可分為非劃線支票和劃線支票3.依出票人的身份不同，可分為銀行支票和私人支票4.依賬戶銀行對(duì)出票人資信掌握，而給予出票人的不同支持，可分為保付支票和不保付支票二、支票的記載事項(xiàng)1．寫明其為“支票（cheque）”字樣；2．無(wú)條件支付命令；3．付款銀行名稱和地址；4．出票人名稱和簽字；5．出票日期和地點(diǎn)（未載明出票地點(diǎn)者，以出票人名稱旁的地點(diǎn)為出票地點(diǎn)）；6．寫明“即期”字樣，未寫明“即期”字樣者，仍被視為見(jiàn)票即付；7．一定金額貨幣；8．收款人或其指定人。三、支票的劃線制度

1．普通劃線支票：指任何一家銀行都可以代收轉(zhuǎn)賬的支票。未在支票上寫明銀行名稱，其劃線表明該支票只能用于轉(zhuǎn)賬，但未指定辦理轉(zhuǎn)賬的銀行，即持票人可委托任何銀行辦理收款轉(zhuǎn)賬。普通劃線支票的形式有五種：①出票人、收款人或代收行在支票上劃兩道平行線。②在平行線中加列“公司”（ANDCOMPANY）字樣。此種劃線近年來(lái)很少使用。③在平行線中加列“不可流通”（NOTNEGOTIABLE）字樣。④在平行線中加列“請(qǐng)收收款人賬戶”（ACCOUNTPAYEE）字樣。⑤在平行線中加列“不可流通，請(qǐng)收收款人賬戶”（NOTNEGOTIABLEACCOUNTPAYEE）字樣。2．特別劃線支票：是在平行線中寫明具體取款銀行的名稱，其他銀行不能持票取款。三、支票的劃線制度（二）劃線支票受票行的責(zé)任劃線支票和非劃線支票的受票行的責(zé)任不同。劃線支票只能通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬而不能提取現(xiàn)金,而非劃線支票既可以取現(xiàn)，又可以通過(guò)銀行代收轉(zhuǎn)賬。因此,劃線支票要求受票行將票款付給真正的所有人，或按照劃線中的指示付款。非劃線支票則無(wú)此項(xiàng)規(guī)定。非劃線支票可通過(guò)劃線或加注行名成為普通劃線支票或特別劃線支票。劃線支票只有在出票人簽名授權(quán)后才能轉(zhuǎn)變?yōu)榉莿澗€支票。因?yàn)榉莿澗€支票向劃線支票轉(zhuǎn)變限制了流通的范圍，不會(huì)對(duì)出票人或其他當(dāng)事人帶來(lái)不利，所以票據(jù)法不禁止劃線的加注。但劃線支票向非劃線支票的轉(zhuǎn)變，就放寬了流通范圍，加大了各有關(guān)當(dāng)事人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，所以一定要由出票人授權(quán)。四、支票的拒付與止付（一）支票的拒付付款銀行對(duì)持票人作出表示“請(qǐng)與出票人再聯(lián)系”。退票的理由：1．出票人簽字不符；2．奉命止付；3．存款不足；4．大小寫金額不符；5．支票開(kāi)出不符規(guī)定；6．支票過(guò)期或逾期提示；7．重要項(xiàng)目?jī)蚋男璩銎比舜_認(rèn)。（二）支票的止付銀行存款戶對(duì)銀行提出要求，是出票人請(qǐng)銀行注意，要求停止付款，要有書面通知才有效。此后該支票被提示時(shí)，付款人在支票上注明“Ordersnottopay”（奉命止付）字樣并退票。五、支票與匯票的比較五、支票與匯票的比較

種類項(xiàng)目匯票支票性質(zhì)委托書出票人對(duì)受票行的付款授權(quán)書出票人、受票人身份是否受限制沒(méi)有限制出票人只能是銀行的存款客戶，受票人只能是吸收存款的銀行是否有承兌行為有沒(méi)有提示的形式有提示承兌和提示付款兩種形式只有提示付款主債務(wù)人出票人在承兌前是主債務(wù)人，在承兌后成為從債務(wù)人出票人在流通期間始終是主債務(wù)人付款期限有即期和遠(yuǎn)期之分，因此必須有到期日的記載只有即期付款，沒(méi)有到期日的記載是否有保付行為沒(méi)有，但可以有第三方的保證行為可以有賬戶銀行的保付行為能否止付不能，在被承兌后，承兌人必須付款可以止付案例分析2-4以銀行本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款的詐騙案我國(guó)北方某城市的一家企業(yè)銀行詢問(wèn)，能否以持有的由美國(guó)加利福尼亞州東海銀行出具的一張銀行外匯本票為質(zhì)押辦理人民幣貸款。經(jīng)了解，原來(lái)是美國(guó)的××貿(mào)易公司愿意將這張銀行本票出借給該企業(yè)，作為該企業(yè)向當(dāng)?shù)劂y行貸款1000萬(wàn)元人民幣的質(zhì)押，一旦成功，該企業(yè)應(yīng)向××貿(mào)易公司支付價(jià)值40萬(wàn)美元的人民幣供其使用。雙方并訂有經(jīng)律師事務(wù)所見(jiàn)證的協(xié)議影印件。銀行工作人員鑒于該本票金額巨大，且對(duì)該項(xiàng)協(xié)議感到疑點(diǎn)頗多，于是按照銀行慣例致電東海銀行查詢，很快，出票行東海銀行回電稱該行從未簽發(fā)過(guò)該項(xiàng)本票，并建議向警方報(bào)案。復(fù)習(xí)思考題：1．票據(jù)的作用和特征有哪些？2．匯票的當(dāng)事人有哪些？他們各有什么權(quán)利和義務(wù)？3．匯票必要記載項(xiàng)目有哪些？4．匯票的票據(jù)行為有哪些？5．匯票有哪些種類？6．本票的當(dāng)事人有哪些？本票和匯票有哪些區(qū)別？7．什么是支票？劃線支票有什么作用？第三章匯付學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生掌握匯付包括信匯、電匯和票匯三種基本方式,掌握匯付的分類及流程,熟悉匯付的償付與退匯及其在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用,了解便捷的電匯方式在現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易中廣為應(yīng)用。本章重要概念：順匯逆匯匯付電匯信匯票匯匯付的償付退匯案例導(dǎo)入東方國(guó)際集團(tuán)上海市對(duì)外貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海外貿(mào)）與匈牙利金城豪克國(guó)際貿(mào)易責(zé)任有限公司（以下簡(jiǎn)稱豪克公司）簽訂了一份95HTI4E025售貨合同，約定：由上海外貿(mào)供給豪克公司不同規(guī)格的童晴棉服和童羽絨服，貨物總計(jì)數(shù)量為28000件，總金額為365600美元，裝運(yùn)數(shù)量允許有5%的增減，價(jià)格條件為CIF布達(dá)佩斯，裝運(yùn)口岸為中國(guó)上海，目的地為匈牙利布達(dá)佩斯，付款條件為提單日后70天內(nèi)電匯付款，售貨合同簽訂后，上海外貿(mào)按合同約定在最遲裝運(yùn)期前將貨物裝上船只，取得提單并交給豪克公司。擔(dān)貨物到港后，一部分被匈牙利海關(guān)沒(méi)收，一部分下落不明，豪克公司因此拒絕付款，上海外貿(mào)遭受很大損失。案例導(dǎo)入東方國(guó)際集團(tuán)上海市對(duì)外貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海外貿(mào)）與匈牙利金城豪克國(guó)際貿(mào)易責(zé)任有限公司（以下簡(jiǎn)稱豪克公司）簽訂了一份95HTI4E025售貨合同，約定：由上海外貿(mào)供給豪克公司不同規(guī)格的童晴棉服和童羽絨服，貨物總計(jì)數(shù)量為28000件，總金額為365600美元，裝運(yùn)數(shù)量允許有5%的增減，價(jià)格條件為CIF布達(dá)佩斯，裝運(yùn)口岸為中國(guó)上海，目的地為匈牙利布達(dá)佩斯，付款條件為提單日后70天內(nèi)電匯付款，售貨合同簽訂后，上海外貿(mào)按合同約定在最遲裝運(yùn)期前將貨物裝上船只，取得提單并交給豪克公司。擔(dān)貨物到港后，一部分被匈牙利海關(guān)沒(méi)收，一部分下落不明，豪克公司因此拒絕付款，上海外貿(mào)遭受很大損失。案例分析出口商先行將貨物出運(yùn)，在進(jìn)口商收到貨物后再將貨款匯付給出口商。此案例中對(duì)進(jìn)口商有利，對(duì)出口商不利。70天后付款其實(shí)是出口商向進(jìn)口商提供的單方融資渠道，并且出口商還要承擔(dān)進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。豪克公司拒付后上海外貿(mào)收款沒(méi)有任何保證，對(duì)豪克公司資信不了解使其蒙受巨大的損失，這也是匯付結(jié)算方式資金負(fù)擔(dān)嚴(yán)重不均衡的風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié)匯付概述一、匯付方式及其當(dāng)事人二、匯付方式的種類及業(yè)務(wù)流程一、匯付方式及其當(dāng)事人匯付，或稱匯款，是銀行應(yīng)其客戶的委托或自身業(yè)務(wù)的需要，利用一定的結(jié)算工具（如匯票、支付委托書、加押電傳等），將資金從本國(guó)撥付到國(guó)外債權(quán)人或收款人所在地的分行或代理行轉(zhuǎn)付給債權(quán)人或收款方的結(jié)算方式。1.匯款人匯款人（remitter），就是向銀行繳款付費(fèi)，委托銀行將款項(xiàng)匯交給國(guó)外債權(quán)人或收款方的當(dāng)事人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，通常是進(jìn)口方、被索賠的出口方或其他將欲付款之人。2.匯出行匯出行（remittingbank），是接受匯款人的委托，轉(zhuǎn)托國(guó)外分行或代理行支付一定金額給指定的收款人的匯款人所在地銀行。3.匯入行匯入行（payingbank），又稱為解付行，是接受匯出行的委托，按匯出行的指示或支付命令，解付一定金額給收款人的銀行。其通常是匯出行在收款人所在地的分行或代理行。4.收款人收款人（payee／beneficiary），即匯款業(yè)務(wù)中所指定的接受匯款的當(dāng)事人，通常是商品或勞務(wù)的供應(yīng)方或出口商，或其他款項(xiàng)的受款人。二、匯付方式的種類及業(yè)務(wù)流程(一)信匯信匯（mailtransfer，簡(jiǎn)稱M/T）是應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，由匯出行通過(guò)信匯委托書（M/Tadvice）或支付委托書（paymentorder）指示匯入行，解付一定金額給收款人的一種匯款

信匯的業(yè)務(wù)程序

二、匯付方式的種類及業(yè)務(wù)流程（二）電匯電匯（telegraphictransfer，簡(jiǎn)稱T/T）是應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，由匯出行拍發(fā)加押（testkey）電報(bào)或電傳（telex）給其所在國(guó)外的分行或代理行（即匯入行），指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯業(yè)務(wù)流程

二、匯付方式的種類及業(yè)務(wù)流程（三）票匯票匯（remittancebybanker’sdemanddraft,簡(jiǎn)稱D/D）是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票（banker’sdemanddraft），支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。匯票業(yè)務(wù)流程

第二節(jié)匯付的償付與退匯一、匯付的償付二、匯款的退匯、掛失、止付及查詢一、匯付的償付根據(jù)銀行的賬戶關(guān)系，匯款的償付有以下幾種類型：1.賬戶行直接入賬類①匯出行是匯入行的賬戶行。匯出行在委托匯入行解付時(shí)，應(yīng)立即將匯款金額貸記匯入行賬②匯入行是匯出行的賬戶行。若匯出行在匯入行設(shè)立賬戶，則匯出行可授權(quán)匯入行解付后，借記其賬戶這種償付類型，資金轉(zhuǎn)移僅在兩個(gè)銀行間發(fā)生，手續(xù)少、時(shí)間快、方便迅捷。2.共同賬戶行轉(zhuǎn)賬類匯出行與匯入行彼此沒(méi)有直接賬戶關(guān)系，但雙方在同一家代理行（即共同賬戶行）有賬戶，則可通過(guò)共同的賬戶行完成償付，即由匯出行在匯款時(shí)，主動(dòng)通過(guò)共同賬戶行將款項(xiàng)從自己賬戶內(nèi)撥入?yún)R入行的賬戶。一、匯付的償付3.沒(méi)有共同賬戶行的償付匯出行與匯入行分別在不同的銀行開(kāi)立往來(lái)賬戶，即無(wú)共同的賬戶行。為了償付，匯出行可在匯款時(shí)，通過(guò)其賬戶行與匯入行的賬戶行的共同賬戶行（又稱匯出行、匯入行的賬戶行的碰頭行）來(lái)完成沒(méi)有共同賬戶行的償付流程圖其中：①匯出行對(duì)匯入行發(fā)出付款指示，委托匯入行解付—定金額的匯項(xiàng)給收款人。②匯出行向其賬戶行發(fā)出指示，要求其賬戶行借記其賬戶，并要求其賬戶行將款項(xiàng)交給賬戶行的碰頭行。③匯出行的賬戶行借記匯出行的賬戶，之后，將借記報(bào)單寄給匯出行。同時(shí)，匯出行的賬戶行指示它與匯入行賬戶行的碰頭行借記其賬戶，貸記匯入行賬戶行的賬戶。④賬戶行的碰頭行借記匯出行賬戶行的賬戶，之后，將借記報(bào)單寄給匯出行的賬戶行。同時(shí)，貸記匯入行的賬戶行的賬戶，向匯入行的賬戶行郵寄貸記報(bào)單，并要求匯入行的賬戶行貸記匯入行在它那里的賬戶。⑤匯入行的賬戶行貸記匯入行的賬戶，之后，將貸記報(bào)單寄給匯入行。一、匯付的償付4.中心匯票匯款的償付中心匯票是銀行即期匯票的付款人為匯票所用貨幣清算中心地的銀行。例如美元匯票，付款人是紐約的銀行，即為美元中心匯票。又如英鎊匯票，其付款人是倫敦的銀行，即為英鎊中心匯票。票匯業(yè)務(wù)的匯款人申請(qǐng)開(kāi)立匯票時(shí)，匯出行如在收款人當(dāng)?shù)責(zé)o別的代理行，可開(kāi)立中心匯票。即出票人是匯出行，付款人是匯出行在貨幣清算中心地的賬戶行，匯票的收款人就是匯款的收款人。當(dāng)收款人收到匯款人寄來(lái)的中心匯票時(shí)，可委托當(dāng)?shù)劂y行代為收款，或要求其買入?yún)R票，還可以轉(zhuǎn)讓給他人以收取對(duì)價(jià)，非常靈活方便。對(duì)于匯出行而言，不用再向匯入行撥頭寸，因?yàn)樵搮R票就相當(dāng)于匯出行給匯入行（付款行）的授權(quán)借記指示，付款行一見(jiàn)匯票就立即付款。在匯出行開(kāi)出匯票至借記其賬戶的一段時(shí)間，可不占用自有資金，又能較長(zhǎng)時(shí)間的占用匯款人的資金。對(duì)于匯入行來(lái)說(shuō)，也省去了向收款人發(fā)通知的手續(xù)。因此票匯時(shí)大多采用中心匯票匯款。二、匯款的退匯、掛失、止付及查詢（一）匯款的退匯退匯是指解付以前的撤銷。退匯的原因多種多樣，一般為收款人拒收或匯款人因故撤銷匯款。1.收款人退匯收款人退匯較方便。電匯或信匯時(shí)，只要他通知匯入行，匯入行即可將匯款退回原匯出行，由匯出行通知匯款人辦理退匯手續(xù)。倘若系票匯項(xiàng)下退匯，收款人可將匯票寄還給匯款人，匯款人憑匯票到銀行辦理退匯手續(xù)，注銷匯票即可。2.匯款人退匯匯款人辦理退匯的前提是匯款尚未解付。一旦匯款解付，銀行則不能接受匯款人的要求，此時(shí)應(yīng)由匯款人自己向收款人交涉。匯款人要求撤銷電匯、信匯時(shí)，應(yīng)出具書面申請(qǐng)，匯出行接受申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)去函通知或電告匯入行辦理退匯，待國(guó)外匯入行說(shuō)明匯款并未解付、同意退匯并退回款項(xiàng)后，匯出行才能通知匯款人，辦理退款手續(xù)。第二節(jié)匯付的償付與退匯（二）匯票的掛失、止付匯款人若將匯票遺失，應(yīng)立即向匯出行提出書面申請(qǐng)，要求辦理掛失手續(xù)，以避免損失。匯出行即根據(jù)匯款人的要求，以電報(bào)或函件告知國(guó)外匯入行（付款行）掛失止付，并由該匯入行確認(rèn)，而后在匯出匯款卡片賬上批注掛失日期及作好相應(yīng)記錄，等匯票提示期限屆滿、匯入行退款后辦理退款手續(xù)。但若匯票在掛失止付前，匯款已被冒領(lǐng)，則由匯款人自行負(fù)責(zé)?；蛘邊R票收款人已按正當(dāng)手續(xù)領(lǐng)取票款，銀行亦不負(fù)責(zé)。（三）匯款的查詢1.匯出匯款的查詢2.匯入?yún)R款的查詢第三節(jié)匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用在國(guó)際貿(mào)易中，使用匯付方式結(jié)清買賣雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，主要有預(yù)付貨款和貨到付款兩種方式。(一)預(yù)付貨款預(yù)付貨款（paymentinadvance）是指進(jìn)口商先將貨款通過(guò)銀行匯交出口商，出口商收到貨款后，根據(jù)買賣合同規(guī)定，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨發(fā)運(yùn)至進(jìn)口商的一種匯款結(jié)算方式。預(yù)付貨款是對(duì)進(jìn)口方而言的，對(duì)出口方來(lái)說(shuō)，就是預(yù)收貨款，又稱“先結(jié)后出”。第三節(jié)匯付在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用(二)貨到付款貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods）是出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后，立即或在一定期限內(nèi)將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式。它實(shí)際上是屬于賒賬交易（openaccounttransaction），具有延期付款(deferredpayment)性質(zhì)。貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中有售定和寄售兩種方式：1.售定（besoldout）售定是買賣雙方簽訂合同，在合同中明確規(guī)定了貨物的售價(jià)及付款時(shí)間等條款，進(jìn)口商按實(shí)收貨物數(shù)量將貨款匯交出口商的一種匯款結(jié)算方式2.寄售（consignment）寄售指出口方（委托人，寄售方）將貨運(yùn)交給進(jìn)口國(guó)的約定代銷人（受托人），暫不結(jié)算貨款，僅委托其按照雙方約定的條件和辦法代為銷售的方式。復(fù)習(xí)思考題1.什么是匯付方式？其主要當(dāng)事人有哪些？2.匯付方式的種類有哪些？其中在目前實(shí)務(wù)中最常用的是哪一種？有何特點(diǎn)？3.匯付的頭寸劃撥是如何進(jìn)行的？在匯出行和匯入行互開(kāi)賬戶的情況下，有關(guān)銀行會(huì)選擇哪種方式撥付頭寸？為什么？4.有關(guān)銀行如何處理退匯？5.匯付在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用方式有哪幾種情況？6.闡述三種匯付方式的不同。第四章托收學(xué)習(xí)目標(biāo)通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生掌握即期付款交單、遠(yuǎn)期付款交單、承兌交單的業(yè)務(wù)流程，熟悉托收結(jié)算方式中的資金融通方式及托收風(fēng)險(xiǎn)，了解托收中當(dāng)事人的權(quán)利和責(zé)任以及托收風(fēng)險(xiǎn)與融資等內(nèi)容。本章重要概念：托收托收行代收行需要時(shí)代理即期付款交單遠(yuǎn)期付款交單承兌交單第一節(jié)托收概述一、托收的定義二、托收的當(dāng)事人三、托收的分類四、《托收統(tǒng)一規(guī)則》一、托收的定義托收意指銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，其目的是：（1）取得付款和/或承兌；（2）或者憑付款和/或承兌交付單據(jù)；（3）或者按其他條款和條件交單。所謂金融單據(jù)（financialdocuments）是指匯票、本票、支票或其他用于取得付款的類似憑證；商業(yè)單據(jù)（commercialdocuments）是指發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、物權(quán)單據(jù)或其他類似單據(jù)，或者一切不屬于金融單據(jù)的其他單據(jù)。二、托收的當(dāng)事人在跟單托收中，有四個(gè)基本當(dāng)事人：即委托人、托收行、代收行和付款人。1.委托人2.托收行3.代收行4.付款人二、托收的當(dāng)事人5.提示行在一般情況下，代收行向付款人提示單據(jù)，要求其付款或承兌。但如果代收行和付款人無(wú)往來(lái)關(guān)系或不在同一城市，代收行就需要轉(zhuǎn)托一家與付款人有業(yè)務(wù)往來(lái)或在同一城市的銀行向其提示單據(jù)，收取貨款，被轉(zhuǎn)托的該家銀行即為提示行（presentingbank）。6.需要時(shí)代理需要時(shí)代理（principal’srepresentativeincaseofneed），是指委托人指定的在付款地的代理人