寶安區(qū)國庫改革基礎業(yè)務單位oweroin

寶安區(qū)財政國庫集中支付改革

基礎業(yè)務介紹深圳市財政局任學軍2009年9月1一、改革背景1、西方發(fā)達國家背景2、2001年由財政部、央行聯(lián)合發(fā)文《財政國庫管理制度改革方案》中央六部委試點3、2003年8月，市本級6部門29個基層單位啟動試點2006年擴大到市本級全部預算單位4、2007年6月福田區(qū)、龍崗區(qū)啟動國庫改革2008年7月寶安區(qū)正式啟動（5個單位）5、2009年1月福田區(qū)、龍崗區(qū)全面實施2009年5月寶安區(qū)試點擴大（55個單位）2二、改革的主要內(nèi)容1、建立國庫單一帳戶體系（五類）國庫單一賬戶財政零余額賬戶預算單位零余額賬戶預算外資金專戶其它特設專戶3二、改革的主要內(nèi)容2、啟用兩種支付方式（1）直接支付（2）授權(quán)支付4二、改革的主要內(nèi)容通過國庫單一賬戶體系對財政性資金進行集中管理，相應的撤銷各預算單位重復和分散設置的賬戶，預算資金不再撥付給各預算單位分散保存；各預算單位可根據(jù)自己履行職能的需要，在已下達的預算指標基礎上編制分月用款計劃；資金都要通過國庫單一賬戶體系支付給商品和勞務供應者。屬于直接支付類型的支出，通過財政零余額賬戶支付到收款人；屬于授權(quán)支付類型的支出，通過預算單位零余額賬戶支付到收款人。5二、改革的主要內(nèi)容國庫單一賬戶：用于記錄、反映、核算納入預算管理的財政性收入和支出，與代理銀行清算所有財政性資金收支的帳戶。零余額賬戶：指財政部門或財政部門為預算單位在商業(yè)銀行開設的用于辦理預算資金支付清算的賬戶，其日終余額在與國庫單一賬戶清算后結(jié)零。67直接支付申請預算單位內(nèi)部審核直接支付申請書直接支付申請書在計劃范圍內(nèi)網(wǎng)上填寫資金申請用款計劃年度預算直接支付流程支付中心代理銀行直接支付令8授權(quán)支付流程授權(quán)支付憑證預算單位審核授權(quán)支付憑證授權(quán)支付憑證預算單位在授權(quán)額度內(nèi)自行填寫授權(quán)支付憑證代理銀行用款計劃（即額度）年度預算9三、改革目標（近期）1、基本解決財政資金層層撥付、流經(jīng)環(huán)節(jié)多的問題2、基本解決財政資金擠占、轉(zhuǎn)移、挪用等問題3、提高預算單位財務管理的意識和水平4、提高財政資金使用的透明度10三、改革目目標（遠期期）1、加強政政府資金管管理，有效效防止政府府資金流失失2、提高政政府資金的的使用效率率和效益3、統(tǒng)一的的宏觀經(jīng)濟濟管理（財財政政策和和貨幣政策策的配合協(xié)協(xié)調(diào)）4、發(fā)展政政府融資市市場和制定定融資決策策5、建立完完備的財政政管理信息息系統(tǒng)（金金財工程））11四、主要變變化1、資金流流轉(zhuǎn)途徑變變化2、支付方方式變化3、透明度度變化4、需編制制資金使用用計劃12五、四個不不變1、預算執(zhí)執(zhí)行主體不不變（資金金所有權(quán)））2、資金使使用權(quán)不變變3、會計核核算主體不不變（會計計主體的法法律責任））4、預算單單位內(nèi)部管管理職責不不變（財務管理理、資產(chǎn)管管理）13六、單位零零余額帳戶戶的功能1、轉(zhuǎn)帳、、提現(xiàn)、備備用金2、三不準準3、原則上上不得往自自有賬戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬（工資、個個人部分代代扣代繳款款項、10萬以上大大額提現(xiàn)、、經(jīng)財政批批復的其它它事項等除除外）14七、單位管管理口徑的的要求單位管理口口徑盡量與與部門預算算一致編報部門預預算的單位位集中支付單單位開設零余額額賬戶的單單位15八、與部門門預算的關(guān)關(guān)系目標：部門門預算----(直通車)---->預算指指標所編即所支支所支即所編編人員經(jīng)費、、公用經(jīng)費費、購置費費、修繕費費、項目經(jīng)經(jīng)費等之間間不能擅自自調(diào)竄16八、與部門門預算的關(guān)關(guān)系相互制約相互促進相輔相成部門預算對對集中支付付提出剛性性要求集中支付反反過來影響響部門預算算的編制，，更精確更更完善17九、關(guān)于預預算指標指標四要素素：預算單位（（誰的錢））功能分類（（什么錢））經(jīng)濟分類（（錢用去哪哪）項目18九、關(guān)于預預算指標1、功能分分類：指標標下達給單單位時明確確到底級2、經(jīng)濟分分類：指標標、計劃環(huán)環(huán)節(jié)，目前前對經(jīng)濟分分類無要求求，但支付付申請時則則一定要明明確到底級級19十、用款計計劃直接支付計計劃：工資支出政府采購（（工程采購購，物品、、服務采購購支出）單筆大于10萬（含含）的支出出其它支出做做授權(quán)支付付計劃20十、用款計計劃單位審核后后報送財政政局國庫科科（部分特特殊項目需需部門管理理科室審核核）審核并并下達（預算內(nèi)資資金－－行行財預算外資金金－－綜合合）按進度編報報分月用款款計劃，粗粗細適中（每季首月月10前報報送財政局局）21十一、關(guān)于于用款計劃劃的調(diào)整1、在非規(guī)規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)再報2、對已作作的計劃進進行調(diào)整3、當月審審批，累計計使用22十二、領導導與用款計計劃1、根據(jù)單單位履行職職能的需要要，指導財財務人員按按進度編制制分月用款款計劃2、按國庫庫改革要求求選擇不同同資金支付付方式3、及時了了解掌握單單位用款情情況及進度度4、加強財財務管理23十三、授權(quán)權(quán)支付額度度的下達過過程1、額度下下達給預算算單位（單單位可以申申請支付））2、額度下下達給代理理銀行（銀銀行可以支支付）3、額度下下達給國庫庫銀行（國國庫可以清清算）授權(quán)支付額額度到賬通通知書24十四、部分分重點業(yè)務務介紹1、一款兩兩票2、代扣代代繳3、銀行卡卡4、備用金金5、工資發(fā)發(fā)放6、政府采采購25一款兩票分分為兩種形形式：一款款兩票提現(xiàn)現(xiàn)和一款兩兩票限額消消費。主要用于單單位提現(xiàn)和和其它需要要向收款人人開具支票票等結(jié)算憑憑證的業(yè)務務一款兩票支支付令有效效期15天天14.1一一款兩票票26用于可委托托銀行自動動繳交的業(yè)業(yè)務，如：：水費、電電費、話費費等的繳交交。具體扣款金金額不確定定，難以預預錄入支付付憑證扣款筆數(shù)多多實現(xiàn)由零余余額帳戶直直接代扣指定的額度度可以隨時時調(diào)整14.2代代扣代繳繳27托收業(yè)務總總體流程28個人信用卡卡公務支出，，先消費后后報銷個人支出個個人承擔14.3銀銀行卡29十五、支付付業(yè)務處理理時間授權(quán)支付：：在營業(yè)日14:00（含）之之前收到的的支付令，，在當日匯匯出;14:00之后后收到的支支付令將在在下一營業(yè)業(yè)日上午匯匯出。直接支付：：營業(yè)日12:0030十六、緊急急支付1、無計劃劃（無指標標）情況急事急辦，，加快進度度2、超過支支付處理時時間代理銀行緊緊急支付3、自有賬賬戶墊支緊急事件，，自有賬戶戶墊支，經(jīng)經(jīng)相關(guān)文件件批準后從零余額賬賬戶回撥31十七、直接接支付退票票與退款處處理退票（支付付令已發(fā)出出，代理行行未支付））由代理行發(fā)發(fā)起作廢支支付令，發(fā)發(fā)送退票回回單；支付中心支支付崗登記記退票回單單，將支付付令退回給給審核崗，，審核崗將將支付令退退回給單位位錄入崗；；單位錄入崗崗在被退回回狀態(tài)作廢廢支付令，，重新錄入入（修改））支付申請請。32十七七、、直直接接支支付付退退票票與與退退款款處處理理退款款（（支支付付令令已已發(fā)發(fā)出出，，代代理理行行已已支支付付））代理理行行沖沖銷銷支支付付令令，，通通知知國國庫庫支支付付中中心心；；代理理行行將將款款項項退退回回到到國國庫庫單單一一帳帳戶戶；；國庫庫科科登登記記退退款款憑憑證證，，恢恢復復單單位位資資金金使使用用計計劃劃。。33十八八、、授授權(quán)權(quán)支支付付退退票票與與退退款款處處理理退票票由代代理理行行發(fā)發(fā)起起作作廢廢支支付付令令，，發(fā)發(fā)送送退退票票回回單單；；系統(tǒng)統(tǒng)自自動動登登記記退退票票回回單單；；單位位錄錄入入崗崗作作廢廢支支付付令令，，重重新新錄錄入入。。34十八八、、授授權(quán)權(quán)支支付付退退票票與與退退款款處處理理退款款代理理行行沖沖銷銷支支付付令令；；代理理行行將將款款項項退退回回到到國國庫庫單單一一帳帳戶戶；；國庫庫科科登登記記退退款款憑憑證證，，恢恢復復單單位位資資金金使使用用額額度度。。35十九九、、年年終終結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)年終終剩剩余余指指標標/計計劃劃如如何何結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)新錢錢新新帳帳戶戶，，舊舊錢錢舊舊帳帳戶戶項目目未未執(zhí)執(zhí)行行、、未未完完成成或或需需跨跨年年執(zhí)執(zhí)行行的的，，不不得得將將財財政政資資金金撥撥入入自自有有賬賬戶戶進進行行暫暫存存和和沉沉淀淀36二十十、、安安全全問問題題1、、個個人人電電腦腦安安全全2、、個個人人密密鑰鑰安安全全3、、網(wǎng)網(wǎng)絡絡安安全全4、、系系統(tǒng)統(tǒng)安安全全5、、二二崗崗設設置置（（另另：：A/B角角））37二十十一一、、服服務務體體系系1、、業(yè)業(yè)務務咨咨詢詢區(qū)財財政政局局相相關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務務科科室室2、、技技術(shù)術(shù)支支持持（（市市區(qū)區(qū)統(tǒng)統(tǒng)一一建建設設，，統(tǒng)統(tǒng)一一支支持持））8393869938謝謝謝大大家家！！399、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。06:11:5806:11:5806:1112/31/20226:11:58AM11、以我獨沈沈久，愧君君相見頻。。。12月-2206:11:5806:11Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。06:11:5806:11:5806:11Saturday,December31,202213、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。12月-2212月-2206:11:5806:11:58December31,202214、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國國見青青山。。。31十十二二月20226:11:58上上午06:11:5812月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月226:11上上午12月-2206:11December31,202216、行動出出成果，，工作出出財富。。。2022/12/316:11:5806:11:5831December202217、做前，能夠夠環(huán)視四周；；做時，你只只能或者最好好沿著以腳為為起點的射線線向前。。6:11:58上午6:11上上午06:11:5812月-229、沒有失敗敗，只有暫暫時停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很多事情情努力了未未必有結(jié)果果，但是不不努力卻什什么改變也也沒有。。。06:11:5806:11:5806:1112/31/20226:11:58AM11、成成功功就就是是日日復復一一日日那那一一點點點點小小小小努努力力的的積積累累。。。。12月月-2206:11:5806:11Dec-2231-Dec-2212、世間間成事事，不不求其其絕對對圓滿滿，留留一份份不足足，可可得無無限完完美。。。06:11:5806:11:5806:11Saturday,December31,202213、不知知香積積寺，，數(shù)里里入云云峰。。。12月月-2212月月-2206:11:5806:11:58December31,202214、意志堅堅強的人人能把世世界放在在手中像像泥塊一一樣任意意揉捏。。31十十二月20226:11:58上午午06:11:5812月-2215、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。十二月226:11上上午12月-2206:11December31,202216、少年十五五二十時，，步行奪得得胡馬騎。。。2022/12/316:11:5806:11:5831December202217、空空山山新新雨雨后后，，天天氣氣晚晚來來秋秋。。。。6:11:58上上午午6:11上上午午06:11:5812月月-229、楊楊柳柳散散和和風風，，青青山山澹澹吾吾慮慮。。。。12月月-2212月月-22Saturday,December31,202210、閱讀一切好好書如同和過過去最杰出的的人談話。06:11:5806:11:5806:1112/31/20226:11:58AM11、越是是沒有有本領領的就就越加加自命命不凡凡。12月月-2206:11:5806:11Dec-2231-Dec-2212、越是無能能的人，越越喜歡挑