市場營銷第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)第一節(jié)貸款種類和貸款流程第二節(jié)貸款定價原理與方法第三節(jié)公司客戶的借款人信用調(diào)查分析第四節(jié)幾種具體貸款業(yè)務(wù)操作實務(wù)

第一節(jié)貸款種類和貸款流程商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)也叫“放款”，是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式構(gòu)成。從銀行的管理需要出發(fā)，可對銀行貸款按照不同的標準進行分類。而不同的分類方法，對于商業(yè)銀行經(jīng)營與管理都具有不同的意義。一、商業(yè)銀行貸款的種類

1、按照貸款期限劃分2、按貸款的保障條件分類3、按貸款用途分類4、按照貸款的償還方式分5、按貸款的質(zhì)量（風險程度）劃分6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類7、按貸款費用的定價方法分8、根據(jù)貸款是否影響到資產(chǎn)負債表業(yè)務(wù)的分9、透支、貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別1、按照貸款期限劃分活期貸款：也稱通知貸款不確定貸款償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款：是指有固定償還期限的貸款。根據(jù)期限長短，又可分為短期貸款（1年以內(nèi)）、中期貸款（一年以上到5年以內(nèi)）、長期貸款（5年以上）。此類貸款一般不能提前收回，形式比較呆板，但利率較高。透支貸款：是指活期存款戶依照合同向銀行透支的款項，它實質(zhì)上是銀行的一種貸款。這種分類，有利于銀行監(jiān)控貸款的流動性和資金的周轉(zhuǎn)情況，使銀行長短期貸款保持適當比例；有利于銀行按照資金來源的償還期限安排貸款的順序，以保證銀行信貸資金的安全。2、按貸款的保障條件分類

信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽而無須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款該類貸款風險大，所以利息高。

擔保貸款：指有一定的財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。這類貸款風險小，但手續(xù)復(fù)雜，且有評估、保管及核保等費用，貸款成本較高。

票據(jù)貼現(xiàn)：是貸款的一種特殊形式。是銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

根據(jù)貸款保證程度分類，可以依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式，以提高貸款的安全系數(shù)。擔保貸款擔保貸款：還可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。

抵押貸款是指按照規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；

質(zhì)押貸款是指按照規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；

保證貸款是指指按照規(guī)定的保證方式以第三者承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。3、按貸款用途分類第一、按貸款對象的部門分類：工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、商業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款。第二、按照貸款的具體用途劃分：流動資金貸款和固定資金貸款。有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序；有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)。4、按照貸款的償還方式分

一次性償還貸款是借款人在到期日一次性還清貸款本金，利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還的貸款，借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。中長期貸款常常采用這種方式，利息計算常見的是加息平均法、利隨本減法等。有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確測算銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，有利于銀行考核收息率，加強對應(yīng)收利息的管理。5、按貸款的質(zhì)量（風險程度）劃分正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等5類。有利于提高貸款質(zhì)量；有利于監(jiān)管部門對銀行進行有效的監(jiān)管。6、按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類

自營貸款、委托貸款和特定貸款。

自營貸款是指商業(yè)銀行以合法方式籌集的資金發(fā)放的貸款，是商業(yè)銀行最主要的貸款。

委托貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供的資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。這類貸款銀行不承擔風險，收取手續(xù)費。特定貸款在我國是指經(jīng)國務(wù)院批準并對可能造成的損失采取相應(yīng)措施后，責成國有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。這類貸款商業(yè)銀行也不承擔風險。此類劃分有利于銀行根據(jù)不同的貸款性質(zhì)實行不同的管理辦法，也有利于考核信貸人員的工作質(zhì)量，加強信貸人員的責任心。7、按貸款款費用的的定價方方法分固定利率率貸款、優(yōu)優(yōu)惠與加加成貸款款、優(yōu)惠與加倍貸貸款和交交易利率率貸款。。8、根據(jù)貸貸款是否否影響到到資產(chǎn)負負債表業(yè)業(yè)務(wù)的分分表外項目目貸款：：貸款承承諾數(shù)、、信貸限限額、備用信用證與與商業(yè)信信用證、、銀行承承兌票據(jù)據(jù)以及其他期貨交易易。9、透支、、貼現(xiàn)與與貸款的的區(qū)別透支與貸貸款的區(qū)區(qū)別：在在透支中中，銀行行處在被動地位，客客戶可在在協(xié)議范范圍內(nèi)靈靈活透支支。貼現(xiàn)與貸貸款的區(qū)區(qū)別：利利息收取取的時間間不同；貸款收回的方方式不同同，前者者流動性性較高；；責任人與關(guān)系系人不同同。二、商業(yè)業(yè)銀行貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)的一般般原則商業(yè)銀行行貸款業(yè)業(yè)務(wù)的一一般原則則是在貸貸款管理理中遵循的行行為準則，是是在大量量的經(jīng)營營管理實實踐中抽抽象出來來，為公眾所所確認的普遍規(guī)規(guī)律，是是其制定定一切規(guī)規(guī)章制度度、辦法章程程和進行實務(wù)操作作的基礎(chǔ)礎(chǔ)。西方商業(yè)業(yè)銀行長長期管理理中形成成的貸款款一般原原則，即即：安全性、盈利性性、流動動性相互互協(xié)調(diào)的的原則。。西方商業(yè)銀行行一般采取擇優(yōu)優(yōu)供貸、、從嚴管管貸、切切實收貸貸的作法法。長期以來來，我國銀銀行貸款款一般原原則是““計劃性性”、““物資保證性””、“安安全歸還還性”。。后來又又提出了了“效益性性”、“安全性性”、“流動動性”三三性原則則。三、商業(yè)業(yè)銀行的的貸款政政策貸款政策是指指商業(yè)銀銀行指導(dǎo)導(dǎo)和規(guī)范范貸款業(yè)業(yè)務(wù)、管理和控制貸貸款風險險的各項項方針、、措施和和程序的總和。。商業(yè)銀銀行的貸貸款政策由于其經(jīng)營品種、方式、、規(guī)模、、所處的的市場環(huán)環(huán)境的不同而各有差別別。1、制定貸貸款政策策必須考考慮的因因素貸款的三大原原則、國國家法令令和中央央銀行的政策策要求、銀銀行的資資本狀況況和負債結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟發(fā)展狀況況和周期期、銀行行人員的工作能力力和經(jīng)驗。2、貸款政政策的內(nèi)內(nèi)容（1）貸款業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展戰(zhàn)略（2）貸款工工作規(guī)程程及權(quán)限限劃分（3）貸款的的規(guī)模和和比率控控制（4）貸款的的種類及及地區(qū)（5）貸款擔擔保（6）貸款定定價（7）貸款檔檔案的管管理政策策（8）貸款的的日常管管理和催催收制度度（9）不良貸貸款的管管理（1）貸款業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展戰(zhàn)略包括開展業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)當遵遵循的原原則、銀銀行希望望開展業(yè)業(yè)務(wù)的行行業(yè)和區(qū)區(qū)域、希希望開展展的業(yè)務(wù)務(wù)品種和和希望達達到的業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模和速度度。（2）貸款工工作規(guī)程程及權(quán)限限劃分為了保證貸款款業(yè)務(wù)操操作的規(guī)規(guī)范化，，貸款政策必須明確確規(guī)定貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)的工作作規(guī)程。。貸款程序通常包括括三個階階段：第第一階段段是貸前前的推銷、調(diào)查及及信用分分析階段段。第二二階段是是銀行接受貸款款申請以以后的評評估、審審查及貸貸款發(fā)放階段。第第三階段段是貸款款發(fā)放以以后的監(jiān)監(jiān)督檢查、風險監(jiān)監(jiān)測及貸貸款本息息收回階階段（3）貸款的的規(guī)模和和比率控控制商業(yè)銀行行在貸款款政策中中應(yīng)當為為自己確確定一個個合理的貸款規(guī)模，因因為，這這樣有利利于銀行行指定一一項詳細細而周密的年度貸貸款計劃劃。評判銀行貸款款規(guī)模是是否適度和結(jié)構(gòu)是否否合理，，可以用用一些指指標來衡衡量。主主要有：：貸款/存款比率，這一指標反反映銀行行資金用用于貸款款的比重及貸款能能力的大大小。貸款/資本的比率，反映銀行資本本的盈利利能力和和銀行對貸款損失失承受能能力。單個企業(yè)業(yè)貸款比比率，反映銀銀行貸款款的集中中程度和風險狀況。中中長期貸貸款比率率，反映映銀行貸貸款總體體的流動性狀況。。（4）貸款的的種類及及地區(qū)貸款種類類是銀行行的貸款款結(jié)構(gòu)；；貸款地區(qū)是銀銀行控制貸款款業(yè)務(wù)的的地域范圍。（5）貸款擔擔保貸款擔保保政策一一般包括括以下內(nèi)內(nèi)容：明明確擔保保的方式式（保證證人擔保保、抵押押擔保、、質(zhì)押擔擔保、留留置以及及定金））；規(guī)定定抵押品品的鑒定定、評估估方法和和程序；；確定貸貸款與抵抵押品價價值的比比率；確確定擔保保人的資資格和還還款能力力的評估估方法與與程序等等等。（6）貸款定定價銀行貸款款是一個個復(fù)雜的的過程，，貸款的的價格一般包括貸款款利率、、貸款補補償性余額（回回存余額）和對某某些貸款款收取的的費用（如承擔費等），因此此，貸款款定價不不僅是一一個確定貸款利利率的過程。。（7）貸款檔檔案的管管理政策策貸款檔案案是銀行行貸款管管理過程程的詳細細記錄，，體現(xiàn)銀銀行經(jīng)營營管理水水平和信信貸人員員的素質(zhì)質(zhì)，可直直接反映映貸款質(zhì)質(zhì)量，在在一些情情況下，，甚至可可以決定定貸款的的質(zhì)量。內(nèi)容有：貸款款檔案的的結(jié)構(gòu)、、貸款檔檔案的保保管責任任人、明明確貸款款檔案的的保管地地點、明明確貸款款檔案存存檔、借借閱和檢檢查制度度。（8）貸款的的日常管管理和催催收制度度貸款發(fā)放放出去以以后，貸貸款的日日常管理理對保證證貸款質(zhì)質(zhì)量尤為為重要，，故應(yīng)在在貸款政政策中加加以規(guī)定定。貸款款發(fā)放以以后，信信貸人員員應(yīng)該與與借款人人保持密密切聯(lián)系系，定期期或不定定期地走走訪借款款人，了了解借款款人的財財務(wù)及經(jīng)經(jīng)營狀況況，進行行定期信信貸分析析，并并對信貸貸分析報報告存檔檔。（9）不良貸貸款的管管理對不良貸貸款的管管理是商商業(yè)銀行行貸款政政策的重重要組成成部分。。貸款發(fā)發(fā)放以后后，如在在貸后檢檢查中發(fā)發(fā)現(xiàn)不良良貸款的的預(yù)警信信號，或或在貸款款質(zhì)量評評估中被被列入關(guān)關(guān)注以下下貸款，，都應(yīng)該該充分重重視。對對于不良良貸款，，貸款政政策中要要明確確規(guī)定處處理程序序和基本本處理方方式。根根據(jù)不良良貸款的的不同質(zhì)質(zhì)量等級級，將監(jiān)監(jiān)控、重重組、挽挽救、追追償、訴訴訟、沖沖銷等處處理不良良貸款和和保全銀銀行債權(quán)權(quán)的各個個環(huán)節(jié)、、各個程程序的工工作落實實到具體體部門，，定崗、、定人、、定責、、積極有有效地防防范、管管理貸款款風險、、最大限限度保全全銀行債債權(quán)。四、貸款款流程貸款流程程是銀行行貸款的的操作規(guī)規(guī)程和實實施順序序，根據(jù)《貸款通則則》和“三個個辦法一一個指引引”。貸款的操操作規(guī)程程如下：：1、貸款申申請2、貸款調(diào)調(diào)查3、貸款風風險評估估、確定定信用評評級4、貸款審審批5、簽訂貸貸款合同同6、貸款的的發(fā)放與與貸款支支付7、貸后管管理8、完善貸貸款檔案案管理貸款申請請貸款調(diào)查查信用評價價貸后檢查查貸款審批批簽訂貸款款合同貸款收回回貸款款的的程程序序1、貸款申申請貸款申請請是借款款人向銀銀行提出出貸款請請求，提提供必要的資資料，銀銀行根據(jù)據(jù)貸款人人的申請請、相關(guān)關(guān)資料及掌握的的信息，，對借款款人的申申請作出出判斷并并決定是否接受受貸款申申請的過過程。貸貸款申請請時首要要環(huán)節(jié)，，對于拓展展市場、、提高客客戶滿意意度與忠忠誠度十十分重要。主要要有：客客戶申請請、與客客戶面談?wù)劇⒔杩羁钊酥黧w資格審審查、內(nèi)內(nèi)部受理理審核、、受理意意見反饋饋、申請資料準準備于初初步審查查等步驟驟。2、貸款調(diào)調(diào)查接受申請請后，有有信貸人人員現(xiàn)場場和非現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查查方式，，調(diào)查借款款人的信信息，一一是借款款人及其其關(guān)系人人的情況。如公公司治理理、領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人素質(zhì)質(zhì)、行業(yè)業(yè)地位、、專業(yè)能力、企企業(yè)資質(zhì)質(zhì)、信用用狀況、、財務(wù)狀狀況、經(jīng)經(jīng)營狀況等，評評估項目目效益和和還本付付息能力力。二是是項目本身的情情況、如如規(guī)模、、技術(shù)、、競爭力力、環(huán)評評、合規(guī)合法等等，三是是貸款擔擔保情況況。調(diào)查查人員就就以上問題寫出出書面調(diào)調(diào)查報告告，提出出結(jié)論和和意見。。3、貸款風風險評估估、確定定信用評評級銀行在對對借款人人的貸款款申請進進行深入入細致的的調(diào)查研研究的基基礎(chǔ)上，，還要利利用掌握握的資料料，對借借款人進進行信用用評估，，劃分信信用等級級。信用用評估可可以由貸貸款銀行行獨立進進行，評評估結(jié)果果由銀行行內(nèi)部掌掌握；也也可以由由中央銀銀行認可可的專門門中介機機構(gòu)評估估，結(jié)果果可以供供各家銀銀行使用用。4、貸款審審批對經(jīng)過審審查評估估符合貸貸款條件件的申請請，銀行行應(yīng)當及時時審批。。銀行要要按照身身帶分離離、分級級審批的制制度，對對貸款的的投向、、金額、、期限、、利率等進進行最終終決策。。為了保保證貸款款決策的的科學化，，凡有條條件的銀銀行都應(yīng)應(yīng)該建立立貸款審審批委員會會，進行行集體決決策。5、簽訂貸貸款合同同銀行根據(jù)《合同法》與借款人簽訂訂貸款合同，，還有其他有關(guān)關(guān)擔保文件。。對于抵押貸貸款，接受不不動產(chǎn)抵押時，，銀行應(yīng)以易易于處理和產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明確為原原則，應(yīng)該選擇擇以下三類不不動產(chǎn)：第一一、具備建房房條件的建筑用用地；第二、、城鎮(zhèn)繁華地地區(qū)的住房、、店鋪及其基地地。第三、工工廠廠房及基基地。若以商商品和動產(chǎn)作抵抵押時，應(yīng)該該選擇以下商商品：第一、、選擇具有市場場性、易于變變賣的商品；；第二、選擇擇與借款者經(jīng)營營有關(guān)的商品品；第三、拒拒絕接受管制制品和違禁品。。對所有商品品要考慮折舊舊問題。6、貸款的發(fā)放放與貸款支付付貸款發(fā)放實行行貸放分控。。將貸款審批批和發(fā)放作為為兩個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)節(jié),設(shè)立獨立于貸貸款營銷部門門和審批部門門的放款執(zhí)行部部門或崗位,明確職責和業(yè)業(yè)務(wù)流程,建立對放貸部門的考考核和問責機機制。充分發(fā)發(fā)揮放款部門門和人員對借款人人按約定用途途使用貸款的的約束作用,防止貸款挪用帶來來的風險。貸款合同生效效后，銀行應(yīng)應(yīng)按照合同條條款發(fā)放貸款款。在發(fā)放貸款時時，借款人應(yīng)應(yīng)事先填好《借款借據(jù)》，經(jīng)銀行經(jīng)辦人人員審批無誤誤，并由信貸貸部門負責人人或主管行長簽字字蓋章，送銀銀行會計部門門，將貸款足足額劃入借款人人賬戶，供借借款人使用。。7、貸后管理(1)貸款檢查(2)貸款質(zhì)量分類類與風險預(yù)警警(3)貸款本息收回回(4)不良貸款管理理(5)貸款評評價報告(1)貸款檢查貸款發(fā)放以后后,銀行要對借款款人執(zhí)行借款款合同的情況進行定定期和不定期期的檢查。檢檢查的主要內(nèi)內(nèi)容包括:借款人和項目目發(fā)起人的履履約情況;借款人的現(xiàn)金流情況況;固定資產(chǎn)貸款款項目的建設(shè)設(shè)和營運狀況;借款人資產(chǎn)負負債結(jié)構(gòu)的變變化情況;借款人還款能力或還款款資金來源的的落實情況;宏觀經(jīng)濟變化和市場波動動情況;貸款擔保變動動情況等等。。(2)貸款質(zhì)量分類類與風險預(yù)警警根據(jù)貸款質(zhì)量量分類管理要要求和分類標標準,定期對貸款進行五五級分類,并適時調(diào)整。。同時,銀行要建立風險預(yù)警警機制,設(shè)定科學的監(jiān)監(jiān)測預(yù)警信號號和指標,對違反國家有有關(guān)法律、法法規(guī)、政策、、制度和“借款合同同”規(guī)定使用用貸款的,檢查人員應(yīng)及及時啟動應(yīng)急預(yù)預(yù)案。對問題題突出、性質(zhì)質(zhì)嚴重的,要及時上報主管管領(lǐng)導(dǎo)甚至上上級行采取緊緊急措施,以盡量減少貸款款的風險損失失。(3)貸款本息收回回短期貸款到期期前一周前、、中長期貸款款到期前一個月前,銀行信貸人員員應(yīng)向借款人人發(fā)送還本付付息通知單,提醒借款人備備足資金按時時償還貸款。。貸款到期,借款人應(yīng)主動動及時歸還貸貸款本息,一般可由借款人開出出結(jié)算憑證歸歸還本息,也可由銀行直直接從借款人賬賬戶中扣收貸貸款本息。如果借款人經(jīng)經(jīng)過努力不能能還款的，短短期貸款必須在到期日10天前，中長期期貸款在一個個月前，向銀行提出貸款款展期申請。。(4)不良貸款管理理對不能按時償償還的貸款,銀行可通過債債權(quán)維護、貸貸款重組、清清收、盤活和和保全方式處處置;對已經(jīng)形成銀銀行損失的貸貸款,可依據(jù)法律法法規(guī),按規(guī)定程序予予以沖銷。(5)貸款評評價報告貸款過程結(jié)束束以后,要對對貸款進行評評價,以總結(jié)結(jié)經(jīng)驗,吸取教教訓(xùn)。8完善貸款款檔案管理做到分段管理理、專人負責責、按時交接接，貸款檔案的結(jié)構(gòu)、、貸款檔案的的保管責任人人、明確貸款檔案的保保管地點、明明確貸款檔案案存檔、借閱和檢查制制度。第二節(jié)貸貸款定價原理理與方法一、貸款價格的構(gòu)構(gòu)成及確定依依據(jù)二、貸款定價方法法一、貸款價格的構(gòu)構(gòu)成及確定依依據(jù)貸款定價是商商業(yè)銀行根據(jù)據(jù)其經(jīng)營成本本、綜合考慮慮貸款風險、貸貸款收益等因因素，在借貸貸市場上與借借款人的協(xié)商確確定貸款價格格的過程。貸款是商業(yè)銀銀行主要的盈盈利資產(chǎn)，貸貸款利潤的高低與貸款價價格有著直接接的關(guān)系。貸貸款價格高，，利潤就高，但但貸款的需求求將因此減少少。相反，貸貸款價格低，利利潤就低，但但貸款需求將將會增加。因因此，合理確定定貸款價格，，既能為銀行行取得滿意的的利潤，又能為為客戶所接受受，是商業(yè)銀銀行貸款管理理的重要內(nèi)容。。1、貸款的定價價原則（1）利潤最大化化原則、（2）擴大市場份份額原則、（3）保證貸款安安全原則、（4）維護銀行形形象原則。2、貸款價格的的構(gòu)成一般來講，貸貸款價格的構(gòu)構(gòu)成包括：貸貸款利率、貸款承諾費、、補償余額和和隱含價格。。這里隱含價格格是指貸款定定價中的有些些非貨幣性的內(nèi)容。是是貸款協(xié)議中中的一些附加加性條款。附附加條款可以是是禁止性的，，也可以是義義務(wù)性的。附附加條款不能給給銀行帶來收收益，但可以以減少對銀行行造成的損失，，因此，也可可以視為貸款款定價的一部部分。(1)貸款利率包括籌資成本本、貸款本身身的費用、貸貸款可能違約的補償費費用、合理的的收益目標等等。(2)貸款的承諾費費用率根據(jù)收取方式式的不同,承諾費有前端端與后端的區(qū)區(qū)分。按全部部承諾額的一一定比例收取取,稱之為為前端端承諾諾費;按承諾諾期內(nèi)內(nèi)客戶戶沒有有使用用的承承諾額額的一一定比比例收收取的的費用用,稱為后后端承承諾費費。銀銀行之之所以以收取取承諾諾費用用,是因為為銀行行一旦旦對客客戶進進行貸貸款承承諾,即意味味著銀銀行隨隨時要要準備備客戶戶提取取貸款款,就必須須持有有的一一定量量的存存款或或流動動性強強的資資產(chǎn),于是產(chǎn)產(chǎn)生了了機會會成本本;或者如如果銀銀行隨隨時從從金融融市場場融資資,也會面面臨籌籌資風風險。。上述述兩方方面產(chǎn)產(chǎn)生的的風險險損失失需要要由購購買貸貸款承承諾的的借款款人來來承擔擔。(3)貸款補補償余余額比比率即銀行行要求求借款款人將將貸款款的一一定比比例回回存銀銀行,或者按按貸款款承諾諾額的的一定定比例例存入入銀行行;或者借借款人人先在在銀行行存入入一定定比例例的存存款,然后借借款。。補償償余額額比率率表示示為““x+y”。其中中“x”表示貸貸款承承諾額額的x%為補償償余額額,“y”則為貸貸款額額度的的y%作為補補償余余額。。補償償余額額的規(guī)規(guī)定,可以降降低銀銀行的的風險險,變相提提高了了銀行行的貸貸款利利率。。(4)隱含價價格即限制制性條條款,是貸款款價格格中的的非貨貨幣性性的因因素。。它是在在貸款款合同同中規(guī)規(guī)定一一些限限制性性條款款,通過這這些條條款的寬嚴嚴程度度來影影響借借款人人的成成本。。限制制性條條款通通常有有兩種,一是肯肯定條條款,要求借借款人人采取取一定定的行行動,如定期向銀銀行提提供財財務(wù)報報表,維持對對貸款款擔保保物的的保險險,維持特定定的流流動性性及股股權(quán)水水平。。二是是否定定條款款,限制借借款人未經(jīng)經(jīng)銀行行許可可不得得做出出某些些行為為,如借入入新的的債務(wù)務(wù)、購買額額外的的固定定資產(chǎn)產(chǎn)、參參與兼兼并或或者對對股東東分配配過多多的紅利利等。。3、影響響貸款款定價價的因因素(1)籌資成成本(2)經(jīng)營貸貸款相相關(guān)費費用(3)基準利利率(4)貸款合合理預(yù)預(yù)期的的目標標收益益率(5)貸款風風險程程度(6)其其他因因素(1)籌資成成本籌資成成本是是貸款款價格格的基基礎(chǔ)。。由于于對資資金成本的的計算算口徑徑不同同,資金的的成本本有資資金平平均成本、、資金金邊際際成本本之分分。詳詳見存存款定定價的的內(nèi)容。。(2)經(jīng)營貸貸款相相關(guān)費費用它包括括貸款款人員員的工工資費費、貸貸款使使用的的工具和設(shè)設(shè)備的的成本本費、、保管管和處處理擔擔保品品的費費用、風風險補補償費費等。。(3)基準利利率在貸款款實際際操作作過程程中,貸款的的利率率以金金融市場上上的基基準利利率來來確定定,這些基基準利利率通通常包括央央行再再貸款款利率率、同同業(yè)拆拆借利利率。。國際際上主要要參照照倫敦敦銀行行同業(yè)業(yè)拆放放利率率(LIBOR)作為放放款的的基準準利率率。(4)貸款合合理預(yù)預(yù)期的的目標標收益益率商業(yè)銀銀行發(fā)發(fā)放貸貸款是是其重重要的的盈利利手段段,每一筆貸貸款都都要達達到一一定的的目標標收益益率。。所以以,貸款的的合適適價格格,要有助助于銀銀行目目標收收益率率的實現(xiàn)。。這就就要求求銀行行在貸貸款時時要充充分考考慮借借款人的的經(jīng)營營狀況況、盈盈利水水平及及風險險狀況況,是否能夠滿滿足銀銀行貸貸款所所期望望的收收益水水平。。(5)貸款風風險程程度任何貸貸款都都會有有一定定的違違約風風險,貸款的的定價要有有助于于對這這類風風險的的補償償。貸貸款價價格與與貸款風風險呈呈正相相關(guān)關(guān)關(guān)系,貸款風風險越越大,貸款的的價格就就應(yīng)當當越高高。我我們假假設(shè)無無風險險利率率為r1,貸款利利率為為r2,貸款違違約概概率為為d,貸款風風險與與價格之間間的關(guān)關(guān)系可可以表表示為為:(1+r2)(1-d)=1+r1,則r2=[(1+r1)/(1-d)]-1(6)其其他因因素如銀行行與客客戶的的關(guān)系系、信信貸市市場的的競爭爭程度、客客戶的的利益益等。。4、貸款款的定定價方方法(1)成本本相加加定價價法（2）基礎(chǔ)礎(chǔ)利率率定價價法（3）優(yōu)惠惠加數(shù)數(shù)和優(yōu)優(yōu)惠乘乘數(shù)定定價法法（4）目標收收益率率定價價法（5）保留留補償償余額額的定定價法法（6）貸款款利率率的其其他計計算方方法(1)成本本相加加定價價法銀行根根據(jù)貸貸款成成本構(gòu)構(gòu)成以以及合合理的的利潤潤，貸貸款的價價格是是成本本與利利潤的的加總總。即：貸款利利率=資金的的邊際際成本本率+貸款的的經(jīng)營費用用率+風險溢溢價+合理的的利潤潤率這種定定價方方法在在于不不考慮慮承諾諾費、、服務(wù)務(wù)費和補償償余額額等因因素，，貸款款價格格主要要依據(jù)據(jù)資金金總成本本及一一定的的利潤潤目標標來確確定。。我國國商業(yè)業(yè)銀行目目前使使用的的主要要是這這種方方法（2）基礎(chǔ)礎(chǔ)利率率定價價法基礎(chǔ)利利率定定價法法，又又稱交交易利利率定定價法法。這這種定定價方方法允允許借借款額額超過過某一一最低低限額額（如如30萬到50萬）的的借款款人，，在幾幾種基基礎(chǔ)利利率中中選擇擇，以以決定定該筆筆貸款款的利利率和和展期期期限限。最最通行行的基基礎(chǔ)利利率是是國庫庫券利利率、、大額額定期期存單單利率率或銀銀行同同業(yè)拆拆借利利率等等?？涂蛻艨煽梢詮膹你y行行認可可利率率表中中選擇擇基礎(chǔ)礎(chǔ)利率率，也也可以以選擇擇到期期日。。（3）優(yōu)惠惠加數(shù)數(shù)和優(yōu)優(yōu)惠乘乘數(shù)定定價法法兩種方方法是是西方方商業(yè)業(yè)銀行行普遍遍使用用的貸貸款定定價法法。優(yōu)惠加加數(shù)是是在優(yōu)優(yōu)惠利利率的的基礎(chǔ)礎(chǔ)上加加上若若干百百分點點而形成的的利率率，優(yōu)優(yōu)惠乘乘數(shù)則則是在在優(yōu)惠惠利率率的基基礎(chǔ)上上乘以一個個系數(shù)數(shù)而形形成的的利率率。優(yōu)優(yōu)惠加加數(shù)與與優(yōu)惠惠乘數(shù)數(shù)在概念上上有些些相似似，但但得出出的利利率標標價不不同。。優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風險等級A+1%風險等級B+2%風險等級A×1.1%風險等級B×1.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%（4）目標收收益率率定價價法這是根根據(jù)銀銀行貸貸款的的目標標收益益率來來確定定貸款款價格格的方法。在為為一筆筆貸款款定價價時，，貸款款主管管人員員必須須考慮慮發(fā)放貸款的預(yù)期期收益益，給給借款款人提提供資資金的的成本本、管管理和和收貸費用以以及借借款風風險等等。稅前產(chǎn)權(quán)權(quán)資本本（目目標））收益益率=（貸款款收益益－貸貸款費用/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)權(quán)資本本其中：貸款款收益益=貸款利利息收收益+貸款管管理手手續(xù)費費貸款費用=借款者者使用用的非非股本本資金金成本本+辦理貸貸款的服務(wù)和收貸貸費用用。案例1例如：：某信信貸主主管人人員對對某一一公司司客戶戶以12%的年利率率發(fā)放一筆100萬元的的貸款款。借借款人人使用用貸款款的資資金成本率率為10%，貸款款管理理成本本為2000元，已使用的資金金凈額占分配貸款資資金的的8%，假定定借款款人使使用的的貸款款資金凈凈額等于未歸還的的貸款款余額額（即即100萬元）），運運用上述的的定價公式可得：（12%×1000000－10%×1000000－2000）/8%×1000000=22.5%即該筆筆貸款款的稅稅前預(yù)預(yù)期收收益率率為22.5%。將該該收益率率與銀行的的目標標收益益率相相比較較，若若貸款款收益益率低低于預(yù)期收益率率，該筆筆貸款款就需需要重重新定定價。。案例2假定銀銀行通通過比比較負負債成成本率率和資資本金金的預(yù)預(yù)期收益率，確定定了12%的股權(quán)權(quán)收益益率目目標，，如果果其邊邊際稅率為33%，那么么，該該銀行行的稅稅前股股權(quán)收收益率率就可可以確定為17.91%。計算算過程程如下下：凈收益益目標標值/股權(quán)總總額=12%稅前收收益目目標值值×（1－33%）/股權(quán)總總額=12%稅前收收益目目標值值/股權(quán)總總額=12%÷÷（1－33%）=17.91%。股權(quán)權(quán)資本本金的的成本本通常常被作作為銀銀行的的目標利潤，，它是是銀行行貸款款定價價時的的一個個重要要衡量量指標標。（5）保留留補償償余額額的定定價法法這種種方方法法是是將將借借款款人人在在銀銀行行保保留留補補償償余余額額看作作是是其其貸貸款款價價格格的的的的一一個個組組成成部部分分，，在在考考慮借借款款人人在在銀銀行行的的補補償償余余額額的的多多少少后后決決定定貸貸款利利率率的的一一種種定定價價方方法法。。這這種種定定價價方方法法下下，，借款款人人的的補補償償余余額額不不同同，，貸貸款款利利率率也也有有所所不不同。。案例例假如如，銀銀行行正正在在審審查查一一筆筆1年期期的的100萬元元流動動資資金金貸款款申請請，，并并決決定定承承諾諾這這筆筆貸貸款款，，同同時時以以0.5%的比率收取取貸貸款款承承諾諾費費。。據(jù)據(jù)預(yù)預(yù)測測，，該該借借款款人人在在1年中中貸款款的平均均使使用用額額度度為為80萬元元，，年年存存款款服服務(wù)務(wù)費費為為10000元，其債務(wù)務(wù)的的加加權(quán)權(quán)邊邊際際成成本本為為12%，貸貸款款的的風風險險管理理費費用用為9000元，，銀銀行行稅稅前前目目標標利利潤潤率率為為18%，貸貸款款的的資金金來源源中，，股股權(quán)權(quán)與與債債務(wù)務(wù)比比為為1：9，補補償償余余額額的的投投資資收益益率為11.5%。我我們們考考慮慮不不同同補補償償余余額額水水平平下下貸貸款款利率率的確定定。。方案案A方案案A：假假定定借借款款人人保保留留在在賬賬戶戶上上的的可可用用于于投投資資的補補償償性性余余額額為為10萬元元。。在方方案案A中，，銀銀行行要要彌彌補補貸貸款款各各項項成成本本并并獲獲得得預(yù)期期收益益，除除了了收收取取貸貸款款承承諾諾費費5000元和和補補償償性性存存款款余額額的投資資收收益益11500外，，還還需需要要收收取取貸貸款款利息息收收入入112900元。。這這樣樣該該筆筆貸貸款款的的利利率率應(yīng)應(yīng)該該是是14.11%。計算算程序序是是：129400－5000－11500=112900112900／800000=14.11%方案案B方案案B：假假定定借借款款人人保保留留在在賬賬戶戶上上的的可可用用于于投投資資的的補補償償性余額額為6萬元元。。在方案案B中，，補補償償性性存存款款余余額額的的投投資資收收益益為為6900元，，需要收取取的的貸貸款款利利息息為117500元，這這樣樣該該筆筆貸貸款款利利率率應(yīng)該該是14.69%。計算算程程序序是是：：129400－5000－6900=117500117500／800000=14.69%案例例中中定定價價分分析析貸款款定定價價分分析析費用用存款款服服務(wù)務(wù)成成本本10000元貸款款風風險險管管理理費費用用9000元借入入資資金金利利息息（（80萬×12%）96000元目標標利利潤潤(18%××10%××80萬)14400小計計129400元說明明在在其其他他條條件件不不變變的的情情況況下下，，補補償償性性存存款款余余額額從從10萬下降到到6萬，，貸貸款款利利率率相相應(yīng)應(yīng)地地從從14.11%上升升到到14.69%。（6）貸貸款款利利率率的的其其他他計計算算方方法法單利利計計算算法法。。最最普普通通、、最最簡簡單單的的計計算算利利息息方方法法。。利息息=本金金×時間間×利率率復(fù)利利計計算算法法。。把把到到期期利利息息加加入入本本金金繼繼續(xù)續(xù)計計算算利利息息的的方方法法稱稱為復(fù)復(fù)利利法法。。公公式式為：：貼現(xiàn)現(xiàn)利利息息計計算算法法。。貼現(xiàn)現(xiàn)利利息息=票據(jù)據(jù)面面額額×時間間×貼現(xiàn)現(xiàn)率率本利利分分期期償償還還法法每期期歸歸還還本本利利=余額額遞遞減減計計算算法法每期期歸歸還還貸貸款款本本利利=5、貸貸款款成成本本—收益益分分析析（1）單筆筆貸貸款款成成本本——收收益益分分析析（2））客客戶戶賬賬戶戶成成本本——利利潤潤分分析析（1）單筆筆貸貸款款成成本本——收收益益分分析析主要要步步驟驟是是：：首首先先，，在在多多種種利利率率和和費費用用水水平平下估估算算貸貸款款所所產(chǎn)產(chǎn)生生的的所所有有收收入入；；其其次次，，估估算算銀行行運運用用的的資資金金凈凈額額，，最最后后，，估估算算貸貸款款的的稅稅前收收益益率率。。然然后后與與籌籌資資成成本本比比較較，，以以判判斷斷是是否足足夠夠補補償償成成本本。。案例例某客客戶戶從從銀銀行行購購買買了了400萬元元的的信信用用承承諾諾額額度，，并并提提取取了了全全部部貸貸款款，，貸貸款款利利率率為為15%，銀銀行行收取取1%的前前端端承承諾諾費費用用，，而而且且客客戶戶保保有有實實際際貸貸款額額度度10%的補補償償余余額額；；如如果果法法定定存存款款準準備備金金率率為10%，那那么么該該行行的的稅稅前前收收益益率率是是多多少少？？銀行行收收入入=貸款款利利息息+承諾諾費費=400××15+400××1%=64（萬萬元元））補償償余余額額40萬元元，，上上繳繳法法定定存存款款準準備備金金4萬元元，，銀行行實實際際資資金金運運用用額額為為400-40+4=364（萬萬元元））銀行行稅稅前前收收益益率率為為64/364=17.58%案例例2某客客戶戶申申請請500萬元元的的信信用用額額度度，，實實際際使使用用400萬元元，，利利率率20%（合合同同））。。顧顧客客對對其其未未使使用用部部分分支支付付1%承諾諾費費。。銀銀行行要要求求客客戶必必須須有有相相當當于于實實際際貸貸款款額額的的20%和未未使使用用額額的的5%的存存款款作作為補補償償余余額額。。中中央央銀銀行行法法定定存存款款準準備備金金率率為為10%。試估估算算優(yōu)優(yōu)惠惠貸貸款款的的稅稅前前收收益益率率？？并并確確定定銀銀行行的的貸貸款款利利率率？？解：：1.估算算的的貸貸款款收收入入=貸款款收收入入+承諾諾費費收收入入=400××20%+100××1%=81萬元元2.估算算銀銀行行必必須須對對客客戶戶支支付付的的可可貸貸放放資資金金凈凈額額=可貸貸資資金金凈凈額額-補償償余余額額+(補償償余余額額)法定定存存款款準準備備金金要要求求=400-(400××20%+100××5%)+[(400××20%+100××5%)××10%]=323.5萬元元3.估算算的的貸貸款款稅稅前前收收益益率率=81÷÷323.5≈≈25%（2））客客戶戶賬賬戶戶成成本本——利利潤潤分分析析充分考慮客戶戶關(guān)系，根據(jù)據(jù)某一客戶所所有賬戶的成成本、收入以及及銀行的目標標利潤，確定定銀行可以接接受的最低貸款款價格。賬戶戶總收入：貸貸款利息、承承諾費、利用客客戶存款的投投資收入、其其他服務(wù)費收收入。賬戶總成本：：服務(wù)費與管管理費支出、、資金成本、、客戶違約成本本等。目標利潤：銀銀行資本從每每筆貸款中獲獲得的最低收收入。賬戶總收益=賬戶總成本+目標利潤若達不到目標標收益要求就就要重新定價價。第三節(jié)借借款人信用調(diào)調(diào)查分析一、信用分析析的信息來源源二、一般分析析三、財務(wù)分析析－財務(wù)項目目分析四、財務(wù)分析析－財務(wù)比率率分析五、非財務(wù)因因素分析一、信用分析析的信息來源源1、進行直接調(diào)調(diào)查2、進行間接調(diào)調(diào)查1、進行直接調(diào)調(diào)查一是查閱檔案案記錄，了解解歷史信用檔檔案；二是直接會見借借款人，察言言觀色、了解解有關(guān)情況；三是查看看有關(guān)賬簿，，各類報表的的審核；四是了解借款款者的經(jīng)營、、競爭、市場場、以及誠信等。2、進行間接調(diào)調(diào)查側(cè)面了解借款款人情況，主主要通過借款款人的關(guān)系人了解有關(guān)關(guān)資料，包括括往來銀行、、信用評估機構(gòu)、借款款人客戶、相相關(guān)行業(yè)、證證券交易機機構(gòu)、政府府等。二、一般分析析信用一般分析析是商業(yè)銀行行為保證貸款款的安全和盈盈利，在貸款前對借借款人的資信信狀況進行調(diào)調(diào)查和評估。。有“5C”分析法，““5W”、“5P”、“CAMEL””等。Character品德Capital資本Conditions經(jīng)營環(huán)境Collateral擔保Capacity能力5C原則三、財務(wù)分析析－財務(wù)項目目分析1、資產(chǎn)負債表表項目分析2、利潤表項目目分析3、現(xiàn)金流量表表分析1、資產(chǎn)負債表表項目分析（1）資產(chǎn)分析（2）負債分析（3）股東權(quán)益分分析（1）資產(chǎn)分析應(yīng)收賬款：分分布狀態(tài)、賬賬齡、應(yīng)收賬賬款抵押等存貨：規(guī)模、、保留時間、、存貨的流動動性、有無陳舊變質(zhì)的風風險、存貨是是否投保固定資產(chǎn)：折折舊提取、保保險、變現(xiàn)能能力投資：投資證證券的合法性性、流動性和和盈利性（2）負債分析第一、MM理論和企業(yè)最最佳資本結(jié)構(gòu)構(gòu)點第二、資產(chǎn)負負債率和企業(yè)業(yè)真正的負債債狀況（3）股東權(quán)益分分析資本市場利益益矛盾的根源源

凈資產(chǎn)和和不同股東的的利益之爭企業(yè)上市和國國有股東增值值的過程2、利潤表項目目分析衡量持續(xù)盈利利能力毛利率和營業(yè)業(yè)利潤率NOPAT(NetOperatingProfitAfterTax)的定義和應(yīng)用用預(yù)測主營業(yè)業(yè)務(wù)收入和毛毛利投資現(xiàn)金流和和募集資金投投向分析經(jīng)營活動現(xiàn)金金流分析籌資活動現(xiàn)金金流分析判斷企業(yè)現(xiàn)金金流量是否足足以償還債務(wù)務(wù)，可以通過兩個比率率來判斷：業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金金流量/（紅利+到期的長期負負債）業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金金流量/（紅利+到期的長期負負債+年初短期負債余余額）四、財務(wù)分析析－財務(wù)比率率分析財務(wù)比率是利利用基礎(chǔ)的財財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過過加工得出反映某方面面的財務(wù)指標標，是財務(wù)比比率分析的基礎(chǔ)。銀行進行信用用分析的財務(wù)務(wù)比率有四類類：1、反映企業(yè)流流動性的財務(wù)務(wù)比率2、反映企業(yè)盈盈利能力的財財務(wù)比率3、反映企業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)性的財務(wù)務(wù)比率4、反映企業(yè)經(jīng)經(jīng)營能力的財財務(wù)比率關(guān)于財務(wù)比率率分析比率為財務(wù)分分析過程增添添了另一個維維度比率可以幫助助商業(yè)銀行家家分析財務(wù)報報表上兩個或或多個項目之之間的關(guān)系比率為商業(yè)銀銀行家比較規(guī)規(guī)模不同、但但經(jīng)營特征相相似的公司的的財務(wù)業(yè)績提提供了方便銀行界中有一一句行話：““商業(yè)銀行家家必須善于從從比率中發(fā)掘掘重要的信息息”作為分析工具具，比率有它它的局限性。。一個單獨的比比率數(shù)字只能能提供關(guān)于一一家企業(yè)的一一點點信息各種比率必須須被結(jié)合起來來進行分析，，以補充其他他類型的財務(wù)務(wù)分析比率應(yīng)該被放放到時間維度度中來進行分分析，最好是是分成幾個固固定的時段，，以便確定趨趨勢和連續(xù)性性財務(wù)報表的準準確性和完整整性對比率分分析來說非常常關(guān)鍵的比率可能只能能描繪出一幅幅關(guān)于財務(wù)業(yè)業(yè)績的不完整圖象比率通常被分分為幾個類型型，這些類型型劃分體現(xiàn)著一些主要的的財務(wù)分析概概念商業(yè)銀行家所所要考察的最最重要的比率率類型包括：：流動性比率杠杠桿桿比率償債能力營營運能力力盈利能力發(fā)發(fā)展能力力1、反映企業(yè)流流動性的財務(wù)務(wù)比率（1）流動比率（2）速動比率（3）現(xiàn)金比率（1）流動比率流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債一種評估一家家公司及時償償還其到期負負債能力的近似標準準。一般來說說，流動比率率越高，一家家公司償還其到到期負債的能能力也就越強強。標準值：≥≥200%（公司標準））沒有一條固定定不變的規(guī)則則來判斷一家家企業(yè)的可以接受的流動動性水平。2:1的流動比率是是國際上公認的一家公公司經(jīng)營良好好的標志；我我國可接受的的較好比率是1:1.5。流動比率具有有誤導(dǎo)性，因因為其無法告告訴我們企業(yè)業(yè)的流動資產(chǎn)結(jié)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量和和債務(wù)的償還還期限。（2）速動比率速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨(或貨幣資金+短期投資+應(yīng)收帳款凈額)也叫酸性實驗驗比率，它是是衡量流動性性的更準確的的標準。它只把那些能能夠迅速轉(zhuǎn)化化為現(xiàn)金的流流動資產(chǎn)計算算在內(nèi)一般來說，速動動比率越高，，一家公司償償還其到期負負債的能力也就越強。。標準值：≥≥1沒有一條固定定不變的規(guī)則則來判斷一家家企業(yè)的可以以接受的速動水平。1:1的速動比率是是國際上公認認的一家公司司經(jīng)營良好的標志；；我國可接受受的較好比率率是0.9:1。速動比率可能能具有誤導(dǎo)性性，因為其無無法告訴我們們企業(yè)的速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)、質(zhì)量和債債務(wù)的償還期期限等情況。。（3）現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動資產(chǎn)標準值：≥≥5%有時分析者需需要從最保守守的角度對企企業(yè)的流動性或償債債能力進行分分析。如企業(yè)業(yè)已將存貨和應(yīng)收帳款款作為抵押品品的情況下，，或者分析者懷疑企業(yè)業(yè)存貨和應(yīng)收收帳款存在流流動性問題時，評價短短期償債能力力的最好指標標就是現(xiàn)金比率。現(xiàn)金金比率表明企企業(yè)即時的流流動性2、反映企業(yè)盈盈利能力的財財務(wù)比率盈利能力分析析，從最廣泛泛的意義上講講，盈利能力力比率所評估估的是一家公司司實現(xiàn)其目標標的能力，對對所有企業(yè)進進行評估的最最重要尺度都是它它的最終財務(wù)務(wù)成果，也就就是財務(wù)報表表上所顯示的的盈利記錄最常用的盈利利能力比率考考察的是凈利利潤與銷售額額、資產(chǎn)或凈凈資產(chǎn)之間的關(guān)關(guān)系把這些比比率會總在一一起，商業(yè)銀銀行家可以比比較清楚地看到一一家公司取得得增長、維持持償債能力和和償還債務(wù)的的能力。（1）銷售利潤率率=（銷售額-稅額-銷售成本）/銷售總額（2）資產(chǎn)收益率率=稅后凈利潤/總資產(chǎn)（ROA）（3）普通股收益益率=稅后凈利潤-優(yōu)先股利息/普通股權(quán)益額額（4）股票市盈率率=每股市價/每股盈利3、反映企業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)性的財務(wù)務(wù)比率（1）負債比率（2）負債凈值比比率（3）流動負債比比率（4）流動資產(chǎn)率率（5）股東權(quán)益比比率（6）償還能力比比率（1）負債比率負債比率=負債總額/資產(chǎn)總額反映企業(yè)負債債程度，企業(yè)業(yè)一定時期負負債總額與資資產(chǎn)總額的比率，說明明企業(yè)的總資資產(chǎn)有多少是是通過負債形形成的該指標是國際上公公認的反映企企業(yè)償債能力力和經(jīng)營風險險的重要指標，企業(yè)的債債權(quán)人和投資資人都十分關(guān)關(guān)心這個指標標。該指標比較保保守的估計標標準是不高于于50%；國際上一般般公認較好的水水平是40%；我國不同行行業(yè)的水平不不盡相同，交通、運輸、、電力等基礎(chǔ)礎(chǔ)行業(yè)平均為為50%左右，加工業(yè)業(yè)為65%左右，商貿(mào)貿(mào)業(yè)為80%左右；從我國國國有企業(yè)的的情況看，1996年平均為68.5%，1997年平均為67.3%，1998年平均為65.5%。商業(yè)銀行不能能簡單的以指指標的高低來來評價企業(yè)的負債水水平和償債能能力。對這個個指標的評價價應(yīng)當結(jié)合企業(yè)的實際生生產(chǎn)經(jīng)營情況況、投資回報報率、所處的的競爭環(huán)境、、行業(yè)發(fā)展趨勢勢和國家的宏宏觀經(jīng)濟環(huán)境境等諸多因素素進行。（2）負債凈值比比率負債凈值比率率=負債總額/資產(chǎn)凈額反映企業(yè)資本本承擔債務(wù)的的能力該指標標越低，企業(yè)的償債能能力越強，債債權(quán)人權(quán)益的的保證程度越高，承擔擔的風險越小小，但同時也也說明企業(yè)不能充分地地發(fā)揮負債的的財務(wù)杠桿的的效應(yīng)。一般說來，小小于3:1的比率是比較較理想（3）流動負債比比率流動負債比率率=流動負債/全部負債反映企業(yè)長期期及短期負債債的負擔（4）流動資產(chǎn)率率流動資產(chǎn)率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)或流動資產(chǎn)率率=流動資產(chǎn)/總負債反映企業(yè)以流流動資產(chǎn)償還還債務(wù)的能力力（5）股東權(quán)益比比率股東權(quán)益比率率=股東權(quán)益/總資產(chǎn)財務(wù)杠桿倍數(shù)數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益（6）償還能力比比率償還能力比率率=EBIT/（利息+債務(wù)本金+優(yōu)先股股息+租賃費用）4、反映企業(yè)經(jīng)經(jīng)營能力的財財務(wù)比率營運能力分析析：營運能力力所衡量的是是一家企業(yè)的的管理層有效利用其其資產(chǎn)的能力力。有四種業(yè)業(yè)務(wù)量比率（（或資產(chǎn)利用率）得得到了廣泛的的應(yīng)用：分別別把銷售額與與資產(chǎn)負債表四個不不同的項目進進行比較，以以確定其周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率。其衡量的是一一家公司收取取應(yīng)收款、出出售存貨以及及支付應(yīng)付帳款所分分別花費的時時間。（1）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率=銷售凈額/資產(chǎn)總額（2）固定資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值值（3）存貨周轉(zhuǎn)率率=銷售凈成本/平均存貨平均存貨=（年初存貨+年末存貨）/2（4）應(yīng)收賬款周周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/應(yīng)收賬款平均均余額應(yīng)收賬款賬齡齡=360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率五、非財務(wù)因因素分析非財務(wù)因素分分析是對借款款人信用水平平有重要影響響，但又無法法用數(shù)據(jù)和比比率來計量的的因素的分析析。主要涉及及以下因素：：1、影響借款對象象持續(xù)發(fā)展的的因素分析2、行業(yè)分析3、借款人經(jīng)經(jīng)營管理分析析4、企業(yè)產(chǎn)品分分析5、自然社會因因素分析第四節(jié)幾幾種貸款業(yè)業(yè)務(wù)的要點一、信用貸款款二、擔保貸款款三、票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)四、消費者貸貸款五、外匯貸款款（見國際業(yè)業(yè)務(wù)）一、信用貸款款（一）信用貸貸款的特點（二）信用貸貸款的操作程程序及要點(一)信用貸款的特特點信用貸款是指指在銀行完全全憑借款人的的良好信用而無需提供任任何財產(chǎn)抵押押或第三者擔擔保而發(fā)放的貸款。信用貸款有如如下特點：1、以借款人信信用和未來現(xiàn)現(xiàn)金流量作為為還款保證。。2、風險大、利利率高。3、手續(xù)簡單。。無須擔保品品的估價、選選擇、管理以以及對保證人人資格及信用用審查等手續(xù)續(xù)。（二）信用貸貸款的操作程程序及要點1、對借款人進進行信用評估估、正確選擇擇貸款對象2、合理確定貸貸款額度和期期限（企業(yè)合合理資金需求求、未來還款款來源的現(xiàn)金金流量、銀行行可供資金量量）3、貸款的發(fā)放放與監(jiān)督使用用4、貸款到期收收回。貸款到到期，銀行應(yīng)應(yīng)提前向借款款人發(fā)出收貸貸通知。若需需展期，短期期提前10天，中長期期應(yīng)提前180天向銀行申申請。二、擔保貸貸款（一）擔保保方式與擔擔保貸款種種類（二）擔保保貸款的操操作程序（一）擔保保方式與擔擔保貸款種種類通常在以下下情況下，，銀行應(yīng)要要求貸款人人提供貸款擔保：（（1）借款人負負債率較高高，財力脆脆弱；（2）沒有滿意意、穩(wěn)定的的收益記錄錄；（3）股票銷售未能完完成發(fā)行計計劃；（4）新客戶；；（5）經(jīng)營環(huán)境惡惡化；（6）貸款期限限長等。擔保方式擔保貸款是是指銀行要要求借款人人很局規(guī)定定的擔保方式提提供貸款擔擔保而發(fā)放放的貸款，，根據(jù)《擔保法》中規(guī)定擔保保的主要方方式有保證、質(zhì)押和和抵押三種種。相應(yīng)地地貸款也就就包括：保證貸貸款、質(zhì)押押貸款和抵抵押貸款三三種。（1）保證與保保證貸款保證是指保保證人與銀銀行約定，，當債務(wù)人人不能履行行債務(wù)時，保證人人按照約定定履行或承承擔責任的的行為。根根據(jù)擔保法中的保證證方式發(fā)放放的貸款稱稱為保證貸貸款。擔保法中規(guī)規(guī)定的保證證方式一般般保證和連連帶責任保保證。當事人在保保證合同中中約定，債債務(wù)人不能能履行債務(wù)務(wù)時，由保證人承擔擔連帶責任任的，為一一般保證。。若約定保保證人與債務(wù)人承擔擔連帶責任任的，為連連帶責任保保證。銀行發(fā)放保保證貸款，，貸款保證證人就應(yīng)當當按法律規(guī)規(guī)定承擔貸款債務(wù)務(wù)的一般保保證或連帶帶責任保證證責任，當當債務(wù)人不能履行還還款責任時時，由保證證人負責償償還。（2）取得質(zhì)押押權(quán)與質(zhì)押押貸款質(zhì)押權(quán)是一一種特別授授予的所有有權(quán)。在質(zhì)質(zhì)押方式下下，受質(zhì)押人在債務(wù)務(wù)全部清償償以前擁有有債務(wù)人用用作抵押財財產(chǎn)的權(quán)力，而且在在某些情況況下，受質(zhì)質(zhì)押人還有有出售該財財產(chǎn)的權(quán)力。以擔保保法中規(guī)定定的質(zhì)押方方式發(fā)放的的貸款稱為為質(zhì)押貸款。質(zhì)押與與抵押不同同點在于：：在不良質(zhì)質(zhì)押貸款時時，借款人應(yīng)將質(zhì)押押財產(chǎn)作法法定移交，，但可以不不作實際的的實物交付，只交付付儲存貨物物的倉庫鑰鑰匙或貨物物的可轉(zhuǎn)讓讓儲單即可?？勺鳛闉橘|(zhì)物的有有以下四類類：①匯匯票、本票票、支票、、債券、存款款單、倉單單、提單；；②依法法可轉(zhuǎn)讓的的股份、股股票；③依依法可轉(zhuǎn)讓讓的商標專專利權(quán)、專專利權(quán)、著著作權(quán)中的的財產(chǎn)權(quán)；④④依法可質(zhì)質(zhì)押的其他他權(quán)利。（3）抵押與抵抵押貸款抵押是指債債務(wù)人或者者第三者不不轉(zhuǎn)移抵押押財產(chǎn)的占占有，將該財產(chǎn)作作為債權(quán)的的擔保。銀銀行以抵押押方式發(fā)放放的貸款就是抵押押貸款?？煽勺鳛榈盅貉何锏呢敭a(chǎn)產(chǎn)有六類：：①房屋和其他地地上定著物物；②所所有的機器器、交通運運輸工具