賓館應(yīng)收賬款管理辦法

應(yīng)收賬款管理方法第一條為進(jìn)一步規(guī)范我賓館應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，防止呆帳、死帳的出現(xiàn)，并結(jié)合賓館實(shí)際情況，特制定本辦法：第二條簽字掛賬規(guī)定。（一）各單位假設(shè)簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。假設(shè)可行經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人簽字并上報賓館總經(jīng)理審批后，方可簽訂消費(fèi)掛賬協(xié)議。假設(shè)私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時給于違紀(jì)處理。（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預(yù)留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權(quán)利義務(wù)。（三）小型賓館、新辦賓館原那么上不允許簽字；如簽字除執(zhí)行第（二）條規(guī)定外；必須每月T算，如果^期不結(jié)賬，即要停止簽字。產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時按違紀(jì)處理。（四）小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位，資金不能保證的，原那么上不允許簽字，確要簽字，要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。假設(shè)違反規(guī)定處分措施同第（一）條。（五）個人一律不允許簽字掛賬。原那么上不允許擔(dān)保簽字，有特殊情況、關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳（無掛帳合同）的，必須由餐廳經(jīng)理（營銷經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，掛帳總額不得超過5000元,并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收，其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。第三條應(yīng)收賬款的催收（一）應(yīng)收賬款由營銷部對接人催收。催收時間遵循兩個標(biāo)準(zhǔn)：1、時間標(biāo)準(zhǔn)：每兩個月催收一次；2、金額標(biāo)準(zhǔn)：每個單位掛賬超過20000元時，即要催收。（二）催收人員應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄，收回的款項做好標(biāo)記，并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù)，未能收回的款項要詳細(xì)注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三催收記錄應(yīng)妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據(jù)之一。第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理（一）各吧臺收銀員對簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)，審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本賓館協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。假設(shè)簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負(fù)責(zé)收回，無法收回的，負(fù)賠償責(zé)任。（二）各食堂往來帳款會計，應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實(shí)性負(fù)審核責(zé)任，假設(shè)經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在第（一）項中所述瑕疵且出現(xiàn)呆賬、死賬的，該往來賬款會計負(fù)連帶責(zé)任，按過失處理。（三）各實(shí)體往來帳款會計于每月26日上午把當(dāng)月的應(yīng)收帳款明細(xì)表報賓館往來帳款會計處。（四肥臺之間帳單傳遞：當(dāng)班收銀員必須做好帳單的傳遞工作,不得延誤。假設(shè)出現(xiàn)因傳遞不及時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀(jì)處理。（五）往來款會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責(zé)任心不強(qiáng)造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補(bǔ)辦手續(xù)，假設(shè)出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。（六）賓館財務(wù)部要每兩個月對各食堂簽字掛賬的單位消費(fèi)、結(jié)算進(jìn)行一次評估