Aendix管理流程手冊(cè)

機(jī)密附錄三：管理流程手冊(cè)上海廣電股份有限公司最終項(xiàng)目匯報(bào)會(huì)二OO一年七月九日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。管理流程及核心業(yè)務(wù)流程是企業(yè)高效運(yùn)作的重要保證營(yíng)業(yè)本部1戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算人力資源業(yè)績(jī)管理一體化的管理流程營(yíng)業(yè)本部2營(yíng)業(yè)本部3業(yè)務(wù)流程本項(xiàng)目范圍公司總部合理的組織結(jié)構(gòu)固然重要，但公司的成功還取決于有效的管理及業(yè)務(wù)流程支持管理及經(jīng)營(yíng)流程是公司管理活動(dòng)及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的具體載體，和對(duì)部門(mén)及個(gè)人職責(zé)、行動(dòng)的進(jìn)一步定義流程是將公司內(nèi)各部門(mén)、職能、及個(gè)人聯(lián)系在一起、協(xié)調(diào)工作的紐帶1一體化的三大管理流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績(jī)管理流程三大管理流程緊密聯(lián)系，環(huán)環(huán)相扣，成為一個(gè)有機(jī)的整體制定股份公司、各營(yíng)業(yè)本部和業(yè)務(wù)單元未來(lái)五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的業(yè)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)公司總經(jīng)理通過(guò)對(duì)各營(yíng)業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)其戰(zhàn)略發(fā)展方向制定于五年戰(zhàn)略目標(biāo)相一致、且有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的一年目標(biāo)，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的落實(shí)將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為具體的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，作為股份公司總經(jīng)理和營(yíng)業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績(jī)合同”。股份公司總經(jīng)理通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢、考核，指導(dǎo)營(yíng)業(yè)本部、業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)運(yùn)作設(shè)定關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃以確保有合理的管理力量配置，成功實(shí)施公司戰(zhàn)略通過(guò)有效的綜合獎(jiǎng)懲管理系統(tǒng)吸引保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化2廣電股份管理流程工作進(jìn)度表主要活動(dòng)2月戰(zhàn)略規(guī)劃流程設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)制定戰(zhàn)略確定戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略問(wèn)題的滾動(dòng)分析/研究經(jīng)營(yíng)/計(jì)劃預(yù)算流程下達(dá)初步期望業(yè)績(jī)指標(biāo)預(yù)算的起草匯總/質(zhì)詢/修正預(yù)算的最終確定季度/年度考核及半年度計(jì)劃修訂人力資源流程完成定崗定編和崗位描述*制定業(yè)績(jī)合同綜合考評(píng)實(shí)施獎(jiǎng)懲7月8月9月10月11月12月1月3月4月5月6月雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告雙月報(bào)告半年審核會(huì)季度審核會(huì)年度審核會(huì)季度審核會(huì)業(yè)務(wù)單位質(zhì)詢會(huì)營(yíng)業(yè)本部質(zhì)詢會(huì)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)半年考核季度考核年度考核季度考核簽訂業(yè)績(jī)合同批準(zhǔn)業(yè)績(jī)合同批準(zhǔn)崗位編制批準(zhǔn)崗位描述*本項(xiàng)工作僅在需要進(jìn)行組織架構(gòu)和崗位調(diào)整時(shí)才開(kāi)展3戰(zhàn)略規(guī)劃流程經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程人力資源業(yè)績(jī)管理流程4戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則目的制定廣電股份公司以及各營(yíng)業(yè)本部和下屬業(yè)務(wù)單位未來(lái)五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)，并定期滾動(dòng)修改公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各營(yíng)業(yè)本部和業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略發(fā)展方向制定與五年戰(zhàn)略目標(biāo)一致、又有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的一年目標(biāo)，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的落實(shí)原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對(duì)將來(lái)的展望，公司總經(jīng)理及營(yíng)業(yè)本部及業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對(duì)各營(yíng)業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度公司戰(zhàn)略發(fā)展部門(mén)提供股份公司高層領(lǐng)導(dǎo)和營(yíng)業(yè)本部在規(guī)劃過(guò)程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者下屬業(yè)務(wù)單位應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)程中積極提供基本信息和數(shù)據(jù)的輸入戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌?chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)分析為基礎(chǔ)，戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要5業(yè)務(wù)單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)業(yè)務(wù)單位

戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃流程綜述廣電集團(tuán)/

董事會(huì)

股份公司

總經(jīng)理營(yíng)業(yè)本部

（事業(yè)部）負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門(mén)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃指導(dǎo)核實(shí)資料后上報(bào)供作目標(biāo)參考審批確定股份公司五年目標(biāo)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，起草營(yíng)業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來(lái)五年及下一年度)，1.1-1.7(b)參加并提建議質(zhì)詢業(yè)務(wù)單位

計(jì)劃質(zhì)詢會(huì)提供方向性指導(dǎo)提出營(yíng)業(yè)本部目標(biāo)的建議根據(jù)股份公司五年目標(biāo)制定股份公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃（含未來(lái)五年及下一年度)，1.1-1.7(a)總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo)，核實(shí)確定后，修訂出營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃，1.1-1.7(b)營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)參加并提建議審批后正式確定營(yíng)業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)確定股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)完成營(yíng)業(yè)本部一年規(guī)劃，1.1-1.7(b)最終確定業(yè)務(wù)單位的下一年度目標(biāo)，1.1-1.7(c)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場(chǎng)、顧客等現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標(biāo)，1.1-1.7(c)提供關(guān)鍵資料分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)明確股份公司發(fā)展方向匯總信息、核實(shí)準(zhǔn)確度;起草股份公司及營(yíng)業(yè)本部五年目標(biāo)1.1-1.7(a,b)審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評(píng)估和意見(jiàn)6戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（1/3）廣電集團(tuán)/

董事會(huì)

股份公司

總經(jīng)理營(yíng)業(yè)本部

（事業(yè)部）負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門(mén)明確方向啟動(dòng)工作匯總信息設(shè)定目標(biāo)提出要求，明確方向接受使命，指導(dǎo)戰(zhàn)略發(fā)展部門(mén)開(kāi)展工作領(lǐng)會(huì)戰(zhàn)略方向傳達(dá)分解目標(biāo)接受使命，認(rèn)可分解戰(zhàn)略目標(biāo)提供關(guān)鍵信息和分析，以及初步的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，1.1-1.7(c)核實(shí)資料匯總信息、核實(shí)準(zhǔn)確性提出營(yíng)業(yè)本部目標(biāo)建議起草股份公司及營(yíng)業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)，1.1-1.7(a,b)審批確定股份公司五年戰(zhàn)略目標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可提出質(zhì)疑下達(dá)五年戰(zhàn)略目標(biāo)分解戰(zhàn)略目標(biāo)，提出關(guān)鍵信息分析要求制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定財(cái)務(wù)中心應(yīng)及時(shí)提供數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)告**實(shí)行事業(yè)部制后，由事業(yè)部財(cái)務(wù)部門(mén)提供該項(xiàng)數(shù)據(jù)及報(bào)告7戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（2/3）廣電集團(tuán)/

董事會(huì)

股份公司

總經(jīng)理營(yíng)業(yè)本部（事業(yè)部）

負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門(mén)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃傳達(dá)分解目標(biāo)形成戰(zhàn)略接受股份公司目標(biāo)，向下屬單位布置營(yíng)業(yè)本部五年戰(zhàn)略目標(biāo)的分解落實(shí)工作以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，依據(jù)自身情況，市場(chǎng)、顧客等現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)支持，修正業(yè)務(wù)和產(chǎn)品規(guī)劃，并制訂本單位一年目標(biāo)，，1.1-1.7(c)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃切合點(diǎn)提出疑問(wèn)，要求解釋反饋意見(jiàn)參考業(yè)務(wù)單位規(guī)劃修正營(yíng)業(yè)本部規(guī)劃，形成初稿，1.1-1.7(b)參考營(yíng)業(yè)本部規(guī)劃修正股份公司規(guī)劃，形成初稿1.1-1.7(a)分解細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)8戰(zhàn)略規(guī)劃流程分解（3/3）廣電集團(tuán)/

董事會(huì)

股份公司

總經(jīng)理營(yíng)業(yè)本部

（事業(yè)部）負(fù)責(zé)人股份公司戰(zhàn)略發(fā)展部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)單位規(guī)劃部門(mén)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃審核和確認(rèn)營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)略審核和確認(rèn)以五年目標(biāo)為指導(dǎo)，根據(jù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展規(guī)劃，形成本單位的一年目標(biāo)初稿，1.1-1.7(c)業(yè)務(wù)單位

規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見(jiàn)根據(jù)營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行通盤(pán)考慮評(píng)估進(jìn)行修改、細(xì)化，直至確認(rèn)定稿，1.1-1.7(c)提出審核意見(jiàn)和修改要點(diǎn)和時(shí)間表總結(jié)下屬業(yè)務(wù)單位的一年目標(biāo)，核實(shí)確定后，修訂營(yíng)業(yè)本部的戰(zhàn)略規(guī)劃(含未來(lái)五年及下一年度)，1.1-1.7(b)營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)提供數(shù)據(jù)分析和參謀意見(jiàn)根據(jù)股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行通盤(pán)考慮質(zhì)詢質(zhì)詢進(jìn)行修改、細(xì)化，直至確認(rèn)定稿，1.1-1.7(b)提出審核意見(jiàn)和修改要點(diǎn)和時(shí)間表完成年度規(guī)劃審批后正式確定營(yíng)業(yè)本部一年規(guī)劃審批后正式確定股份公司一年規(guī)劃總結(jié)落實(shí)股份公司一年規(guī)劃及資本決策，1.1-1.7(a)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的切合點(diǎn)；財(cái)務(wù)中心參與關(guān)鍵財(cái)務(wù)目標(biāo)的細(xì)化和落實(shí)審批技術(shù)中心和外部專家提供技術(shù)評(píng)估和意見(jiàn)9股份份公公司司各各級(jí)級(jí)管管理理人人員員應(yīng)應(yīng)共共同同承承擔(dān)擔(dān)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃責(zé)責(zé)任任戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃職職能能人人員員發(fā)動(dòng)動(dòng)并并領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃流流程程審查查、、質(zhì)質(zhì)詢?cè)?、、核核?zhǔn)準(zhǔn)(或或否否決決)戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃，，并并負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)實(shí)實(shí)施施領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層層/高高層層經(jīng)經(jīng)理理(從從營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人至至股股份份公公司司總總經(jīng)經(jīng)理理)營(yíng)業(yè)本本部下下屬各各業(yè)務(wù)務(wù)單位位/實(shí)實(shí)體牽頭組組織戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃流流程起草、、匯總總公司司的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，提交交質(zhì)詢?cè)儠?huì)協(xié)助營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部起起草跨跨業(yè)務(wù)務(wù)單位位的戰(zhàn)戰(zhàn)略舉舉措，，匯總總整體體戰(zhàn)略略對(duì)營(yíng)業(yè)業(yè)本部部整體體戰(zhàn)略略及下下屬業(yè)業(yè)務(wù)單單位的的戰(zhàn)略略進(jìn)行行分析析，并并提出出參考考意見(jiàn)見(jiàn)協(xié)助公公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)安安排戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃流流程中中的行行政事事務(wù)提供關(guān)關(guān)鍵資資料(如：：市場(chǎng)場(chǎng)分析析、收收入預(yù)預(yù)測(cè)、、利潤(rùn)潤(rùn)預(yù)測(cè)測(cè))供供戰(zhàn)略略規(guī)劃劃人員員進(jìn)行行分析析組織下下屬規(guī)規(guī)劃部部門(mén)起起草本本業(yè)務(wù)務(wù)單位位的戰(zhàn)戰(zhàn)略10總部戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展部部在規(guī)規(guī)劃流流程中中的牽牽頭角角色戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定制定戰(zhàn)略確認(rèn)戰(zhàn)略規(guī)劃形成戰(zhàn)戰(zhàn)略工工作內(nèi)內(nèi)容領(lǐng)會(huì)集集團(tuán)/董事事會(huì)對(duì)對(duì)股份份公司司的發(fā)發(fā)展要要求取得股股份公公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)對(duì)發(fā)展展方向向的看看法取得各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層對(duì)對(duì)目標(biāo)標(biāo)的建建議取得下下屬業(yè)業(yè)務(wù)單單位關(guān)關(guān)鍵經(jīng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)數(shù)數(shù)據(jù)分分析根據(jù)發(fā)發(fā)展目目標(biāo)草草擬股股份公公司的的五年年目標(biāo)標(biāo)，經(jīng)經(jīng)股份份公司司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，，送集集團(tuán)/董事事會(huì)審審批后后確定定將批準(zhǔn)準(zhǔn)后的的股份份公司司目標(biāo)標(biāo)傳達(dá)達(dá)給各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部及各各業(yè)務(wù)務(wù)單位位協(xié)助/督促促各營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略對(duì)宏觀觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境境進(jìn)行行分析析對(duì)股份份公司司現(xiàn)況況及重重要戰(zhàn)戰(zhàn)略議議題進(jìn)進(jìn)行分分析按股份份公司司五年年目標(biāo)標(biāo)及上上述分分析結(jié)結(jié)果制制定戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃初初稿，，取得得高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)共識(shí)識(shí)業(yè)務(wù)組組合/發(fā)展展重點(diǎn)點(diǎn)戰(zhàn)略舉舉措財(cái)務(wù)目目標(biāo)預(yù)預(yù)測(cè)協(xié)助管管理委委員會(huì)會(huì)，籌籌備各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部戰(zhàn)略略質(zhì)詢?cè)儠?huì)協(xié)助股股份公公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)分分析各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部所提提出的的規(guī)劃劃內(nèi)容容，準(zhǔn)準(zhǔn)備質(zhì)質(zhì)詢問(wèn)問(wèn)題參與質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)提出出質(zhì)詢?cè)兘ㄗh議根據(jù)各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部戰(zhàn)略略質(zhì)詢?cè)儠?huì)的的決議議/結(jié)結(jié)論，，總結(jié)結(jié)完成成股份份公司司的一一年規(guī)規(guī)劃收集各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部按戰(zhàn)戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)結(jié)論論修正正后的的年度度規(guī)劃劃負(fù)責(zé)匯匯總送送審并并下達(dá)達(dá)推動(dòng)流流程的的角色色擬定股股份公公司年年度的的工作作時(shí)間間表并并公布布給全全公司司按需要要召開(kāi)開(kāi)目標(biāo)標(biāo)協(xié)調(diào)調(diào)會(huì)制作統(tǒng)統(tǒng)一的的戰(zhàn)略略規(guī)劃劃重點(diǎn)點(diǎn)表格格，分分發(fā)至至各下下屬機(jī)機(jī)構(gòu)作作為范范本向高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報(bào)報(bào)戰(zhàn)略略規(guī)劃劃初稿稿開(kāi)展質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)準(zhǔn)備備工作作和安安排質(zhì)詢會(huì)會(huì)的具具體議議程會(huì)前準(zhǔn)準(zhǔn)備材材料的的齊備備應(yīng)出席席人員員的會(huì)會(huì)議通通知將最后后定稿稿的年年度規(guī)規(guī)劃在在股份份公司司內(nèi)按按需要要公布布，供供財(cái)務(wù)務(wù)，人人力資資源部部門(mén)進(jìn)進(jìn)行配配套的的資金金計(jì)劃劃，訂訂立業(yè)業(yè)績(jī)合合同及及人力力資源源規(guī)劃劃111.1-1.7(a)股份公司司總體戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃主要內(nèi)內(nèi)容主要內(nèi)容容1.1a公司發(fā)展展宏圖及及五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)1.2a宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境及及行業(yè)發(fā)發(fā)展分析析及對(duì)公公司司影響的的評(píng)估今后五年年公司所所處的各各行業(yè)的的發(fā)展展展望宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)和行業(yè)業(yè)發(fā)展將將對(duì)本公公司造成成的影響響主要發(fā)展展機(jī)會(huì)主要威脅脅1.3a本公司現(xiàn)現(xiàn)狀分析析各營(yíng)業(yè)本本部及主主要業(yè)務(wù)務(wù)單位情情況、業(yè)業(yè)績(jī)及趨趨勢(shì)各營(yíng)業(yè)本本部及主主要業(yè)務(wù)務(wù)單位在在所處行行業(yè)內(nèi)的的地位及及優(yōu)勢(shì)、、弱點(diǎn)1.4a公司未來(lái)來(lái)五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)，分解解細(xì)化至年度目目標(biāo)公司未來(lái)來(lái)五年業(yè)業(yè)務(wù)重組組進(jìn)入哪些些新業(yè)務(wù)務(wù)行業(yè)放棄哪些些產(chǎn)業(yè)各營(yíng)業(yè)本本部的發(fā)發(fā)展側(cè)重重點(diǎn)主要戰(zhàn)略略舉措新投資、、合資、、合作、、兼并收收購(gòu)關(guān)、停、、并、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)組合合及組織織架構(gòu)的的調(diào)整1.5a股份公司司經(jīng)營(yíng)及及財(cái)務(wù)目目標(biāo)預(yù)測(cè)測(cè)*總銷售額額/總營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入投資資本本回報(bào)(ROIC)1.6a主要資源源需求預(yù)預(yù)測(cè)資本投資資人力資源源1.7a和前一年年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差差異及總總結(jié)*尤其其是第一一年的規(guī)規(guī)劃目標(biāo)標(biāo)應(yīng)與經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃密切相相聯(lián)，可可直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為經(jīng)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)，，指導(dǎo)相相應(yīng)預(yù)算算計(jì)劃的的形成121.1-1.7(b)營(yíng)業(yè)本部部戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容1.1b該營(yíng)業(yè)本本部發(fā)展展遠(yuǎn)景及及五年戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)1.2b宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境及及行業(yè)發(fā)發(fā)展分析析及對(duì)該該營(yíng)業(yè)本本部及下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位位影響的的評(píng)估今后五內(nèi)內(nèi)年國(guó)內(nèi)內(nèi)、外宏宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)環(huán)境發(fā)發(fā)展變化化趨勢(shì)今后五內(nèi)內(nèi)年行業(yè)業(yè)的發(fā)展展展望產(chǎn)品發(fā)展展趨勢(shì)主要法規(guī)規(guī)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境變變化宏觀經(jīng)濟(jì)濟(jì)和行業(yè)業(yè)發(fā)展將將對(duì)該營(yíng)營(yíng)業(yè)本部部造成的的影響創(chuàng)造的主主要機(jī)會(huì)會(huì)造成的主主要威脅脅1.3b該營(yíng)業(yè)本本部現(xiàn)狀狀分析該營(yíng)業(yè)本本部及下下屬主要要業(yè)務(wù)單單位近年年業(yè)績(jī)及及發(fā)展趨趨勢(shì)該營(yíng)業(yè)本本部及下下屬主要要業(yè)務(wù)單單位主要要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)優(yōu)勢(shì)及弱弱點(diǎn)下屬主要要業(yè)務(wù)單單位面臨臨的主要要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手分析析(國(guó)內(nèi)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者)營(yíng)業(yè)本部部?jī)?nèi)業(yè)務(wù)務(wù)組合，，資源的的整合、、發(fā)展及及共享1.4b該營(yíng)業(yè)本年度目標(biāo)今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地理市場(chǎng)產(chǎn)品定位業(yè)務(wù)模型如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段主要戰(zhàn)略舉措市場(chǎng)、渠道及產(chǎn)品的發(fā)展重點(diǎn)資源的整合、發(fā)展及共享1.5b營(yíng)業(yè)本部及下屬業(yè)務(wù)單位五年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)（含一年目標(biāo)）主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)總銷售額市場(chǎng)份額投資資本回報(bào)(ROIC)1.6b配合股份公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人力資源1.7b和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)131.1-1.7(c)業(yè)務(wù)單位位戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃主要要內(nèi)容主要內(nèi)容容1.1c本業(yè)務(wù)單單位五年年戰(zhàn)略目目標(biāo)1.2c行業(yè)發(fā)展展形勢(shì)對(duì)對(duì)本單位位主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)影響響的評(píng)估估市場(chǎng)容量量和行業(yè)業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)品發(fā)展展趨勢(shì)技術(shù)趨勢(shì)勢(shì)消費(fèi)者偏偏好主要法規(guī)規(guī)及經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境變變化1.3c本業(yè)務(wù)單單位現(xiàn)狀狀分析本業(yè)務(wù)單單位近年年業(yè)績(jī)及及發(fā)展趨趨勢(shì)本業(yè)務(wù)單單位主要要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)優(yōu)勢(shì)及弱弱點(diǎn)本業(yè)務(wù)單單位面臨臨的主要要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手分析析(國(guó)內(nèi)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手近幾年年業(yè)績(jī)分分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手今后五五年可能能采取的的戰(zhàn)略舉舉措對(duì)手戰(zhàn)略略舉措對(duì)對(duì)本公司司的潛在在威脅可能進(jìn)入入本行業(yè)業(yè)的新競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手可能出現(xiàn)現(xiàn)的替代代產(chǎn)品1.4c本業(yè)務(wù)單單位五年年業(yè)務(wù)產(chǎn)產(chǎn)品規(guī)劃劃(方案案)，分分解細(xì)化至至年度目目標(biāo)今后五年年將在哪哪些市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地理市場(chǎng)場(chǎng)產(chǎn)品定位位業(yè)務(wù)模型型如何競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)：主要要競(jìng)爭(zhēng)手手段主要戰(zhàn)略略舉措市場(chǎng)擴(kuò)張張新客戶、、渠道的的建立新產(chǎn)品的的開(kāi)發(fā)1.5c本業(yè)務(wù)單單位五年年經(jīng)營(yíng)及及財(cái)務(wù)目目標(biāo)預(yù)測(cè)測(cè)（含一一年目標(biāo)標(biāo)）主要增長(zhǎng)長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)測(cè)總銷售額額市場(chǎng)份額額投資資本本回報(bào)(ROIC)1.6c配合戰(zhàn)略略舉措的的主要資資源需求求預(yù)測(cè)資本投資資人力資源源1.7c和前一年年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差差異及總總結(jié)14不同層面面戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃內(nèi)容容側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)各有不不同a.股份公司司側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)b.營(yíng)業(yè)本部側(cè)側(cè)重點(diǎn)c.業(yè)務(wù)單位側(cè)側(cè)重點(diǎn)1.1五五年戰(zhàn)略目目標(biāo)1.2宏宏觀環(huán)境/行業(yè)分析析1.3現(xiàn)現(xiàn)狀分析1.4戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的的分解細(xì)化化1.5經(jīng)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)測(cè)1.6資資源需求預(yù)預(yù)測(cè)1.7差差異總結(jié)整體戰(zhàn)略重重點(diǎn)的鞏固固或轉(zhuǎn)移（（包括行業(yè)業(yè)和地域））與戰(zhàn)略重點(diǎn)點(diǎn)相適應(yīng)的的業(yè)務(wù)組合合宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境及其對(duì)對(duì)市場(chǎng)購(gòu)買買力的影響響經(jīng)濟(jì)政策的的變化和影影響技術(shù)領(lǐng)域變變化和影響響新的行業(yè)投投資機(jī)遇整體行業(yè)地地位、政策策影響力，，以及融資資能力各營(yíng)業(yè)本部部經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀狀分析結(jié)果果的匯總對(duì)整體行業(yè)業(yè)重點(diǎn)和業(yè)業(yè)務(wù)組合調(diào)調(diào)整目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行年度分分解細(xì)化各營(yíng)業(yè)本部部及下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位年年度細(xì)化結(jié)結(jié)果的匯總總新投資產(chǎn)業(yè)業(yè)領(lǐng)域的前前景預(yù)測(cè)分分析各營(yíng)業(yè)本部部經(jīng)營(yíng)及財(cái)財(cái)務(wù)目標(biāo)的的匯總、調(diào)調(diào)整匯總各營(yíng)業(yè)業(yè)本部的資資源需求，，通盤(pán)考慮慮并進(jìn)行調(diào)調(diào)整股份公司層層面進(jìn)行差差異分析，，并質(zhì)詢出出現(xiàn)重大差差異的營(yíng)業(yè)業(yè)本部產(chǎn)品線和相相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)領(lǐng)域的拓展展下屬業(yè)務(wù)單單位的協(xié)作作調(diào)整，及及其價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造空間行業(yè)政策的的變化和影影響所涉足領(lǐng)域域的技術(shù)發(fā)發(fā)展趨勢(shì)及及其對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)的影響產(chǎn)業(yè)鏈的延延伸/縮短短的可能性性及其價(jià)值值下屬業(yè)務(wù)單單位間的規(guī)規(guī)模效應(yīng)/協(xié)同效應(yīng)應(yīng)下屬業(yè)務(wù)單單位經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)狀分析結(jié)結(jié)果的匯總總對(duì)營(yíng)業(yè)本部部業(yè)務(wù)和產(chǎn)產(chǎn)品組合調(diào)調(diào)整目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行年度分分解細(xì)化及及匯總資源的整合合、發(fā)展及及共享相關(guān)新產(chǎn)品品和新業(yè)務(wù)務(wù)拓展前景景的預(yù)測(cè)分分析下屬業(yè)務(wù)單單位經(jīng)營(yíng)及及財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)的匯總、、調(diào)整匯總下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位的的資源需求求，進(jìn)行合合理調(diào)整營(yíng)業(yè)本部層層面進(jìn)行差差異分析，，并質(zhì)詢出出現(xiàn)重大差差異的業(yè)務(wù)務(wù)單位主營(yíng)業(yè)務(wù)/產(chǎn)品的行行業(yè)地位市市場(chǎng)份額銷售收入和和利潤(rùn)水平平主營(yíng)產(chǎn)品的的發(fā)展趨勢(shì)勢(shì)技術(shù)發(fā)展消費(fèi)者偏好好供求關(guān)系及及走向本單位業(yè)績(jī)績(jī)現(xiàn)狀分析析本單位優(yōu)劣劣勢(shì)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分分析確定地域和和細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)明確產(chǎn)品定定位選定業(yè)務(wù)模模型和競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)手段細(xì)化具體戰(zhàn)戰(zhàn)略舉措業(yè)務(wù)主要增增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)測(cè)主要產(chǎn)品銷銷量/市場(chǎng)場(chǎng)份額產(chǎn)品價(jià)格/成本空間間利潤(rùn)水平（以上均需需含一年目目標(biāo)）根據(jù)自身業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，，提出下一一年及未來(lái)來(lái)資源需求求對(duì)業(yè)務(wù)單位位層面的差差異進(jìn)行滾滾動(dòng)分析15戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)報(bào)告書(shū)樣板板（1/7）1.1、五五年戰(zhàn)略綜綜述發(fā)展的遠(yuǎn)大大目標(biāo)為實(shí)現(xiàn)該遠(yuǎn)遠(yuǎn)大目標(biāo)采采取的戰(zhàn)略略舉措闡述述16公司發(fā)展宏宏圖及五年年戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)的具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)容公司發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)景公司戰(zhàn)略總總結(jié)未來(lái)五年內(nèi)內(nèi)公司的發(fā)發(fā)展目標(biāo)選定的重點(diǎn)點(diǎn)發(fā)展行業(yè)業(yè)本公司的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)能力及及方式預(yù)計(jì)需投入入的資源預(yù)定達(dá)成的的財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)及投資回回報(bào)公司未來(lái)五五年的重要要戰(zhàn)略舉措措概述最高領(lǐng)導(dǎo)層層共識(shí)匯總以下各各章節(jié)(2-7章)的分析重重點(diǎn)舉例主要成果廣電股份在在今后五年年內(nèi)的發(fā)展展戰(zhàn)略議題信息來(lái)源17戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)報(bào)告書(shū)樣板板（2/7）1.2、宏宏觀經(jīng)濟(jì)與與行業(yè)分析析具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分分析所含議題宏觀經(jīng)濟(jì)和和市場(chǎng)購(gòu)買買力增長(zhǎng)速速度宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展所引發(fā)發(fā)的新增長(zhǎng)長(zhǎng)點(diǎn)重大技術(shù)突突破和發(fā)展展及其影響響分析資料來(lái)源行業(yè)需求特特點(diǎn)總體評(píng)價(jià)行業(yè)供應(yīng)特特點(diǎn)行業(yè)平衡工業(yè)鏈分析析行業(yè)進(jìn)入壁壁壘行業(yè)業(yè)績(jī)潛在的向前前及向后整整合機(jī)會(huì)這些機(jī)會(huì)的的創(chuàng)造價(jià)值值的潛力市場(chǎng)需求和和增長(zhǎng)模式式價(jià)格趨勢(shì)潛在替代產(chǎn)產(chǎn)品行業(yè)內(nèi)參與與者數(shù)量及及各自的份份額生產(chǎn)量趨勢(shì)勢(shì)生產(chǎn)能力發(fā)發(fā)展及計(jì)劃劃WTO的影響行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)能力利用用預(yù)測(cè)可能的行業(yè)業(yè)突變及潛潛在影響投資需求政府政策控控制行業(yè)的整體體發(fā)展及利利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位規(guī)劃中無(wú)無(wú)需填寫(xiě)業(yè)務(wù)單位規(guī)規(guī)劃中無(wú)需需填寫(xiě)18宏觀環(huán)境和和行業(yè)分析析的具體內(nèi)內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分分析行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)分析(針針對(duì)廣電股股份的主要要現(xiàn)有業(yè)務(wù)務(wù)以及可能能的新業(yè)務(wù)務(wù))未來(lái)五年內(nèi)內(nèi)中國(guó)/上上海市的經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速速度中國(guó)加入WTO后對(duì)廣電股股份各種有有利與不利利因素的分分析(機(jī)會(huì)會(huì)與威脅)政府在五年年內(nèi)可能改改變的政策策及法規(guī)，，以及改變變政策后對(duì)對(duì)廣電股份份的影響(機(jī)會(huì)與威威脅分析)五年內(nèi)可能能的技術(shù)領(lǐng)領(lǐng)域變化以以及對(duì)廣電電股份的意意義(機(jī)會(huì)會(huì)與威脅)五年內(nèi)行業(yè)業(yè)的發(fā)展?jié)摑摿εc速度度行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)情況以及及進(jìn)入/退退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵鍵成功因素素分析行業(yè)整體的的業(yè)績(jī)情況況(利潤(rùn)率率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以以及價(jià)值鏈鏈分析，考考慮整合機(jī)機(jī)會(huì)近期可能的的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境境變化政府部門(mén)的的訪談文獻(xiàn)檢索宏觀經(jīng)濟(jì)專專家訪談專攻市場(chǎng)調(diào)調(diào)查行業(yè)協(xié)會(huì)行業(yè)專家訪訪談行業(yè)內(nèi)主要要競(jìng)爭(zhēng)者訪訪談主要競(jìng)爭(zhēng)者者的年報(bào)表表國(guó)際行業(yè)分分析文獻(xiàn)檢索舉例主要成果廣電股份在在今后五年年內(nèi)的主要要威脅可能的新機(jī)機(jī)會(huì)議題信息來(lái)源19戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)報(bào)告書(shū)樣板板（3/7）1.3、現(xiàn)現(xiàn)狀分析1.3.1公司整整體實(shí)力差距分析(弱點(diǎn)及潛潛在威脅、、挑戰(zhàn)）該行業(yè)的機(jī)機(jī)會(huì)行業(yè)成功要要素營(yíng)業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位無(wú)需填寫(xiě)寫(xiě)XX產(chǎn)品/業(yè)務(wù)務(wù)X營(yíng)業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位行業(yè)領(lǐng)先者者差異分析1.3.2產(chǎn)品/業(yè)務(wù)分析析行業(yè)地位政策影響力力融資能力銷售收入市場(chǎng)份額單位現(xiàn)金成成本銷售售收收入入比比上上年年增增長(zhǎng)長(zhǎng)率率營(yíng)銷銷開(kāi)開(kāi)銷銷20現(xiàn)狀狀分分析析具具體體內(nèi)內(nèi)容容具體體內(nèi)內(nèi)容容議題題信息息來(lái)來(lái)源源各營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)各營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部發(fā)發(fā)展展能能力力政策策影影響響力力分分析析資金金取取得得能能力力已投投入入資資本本及及過(guò)過(guò)去去五五年年回回報(bào)報(bào)率率市場(chǎng)場(chǎng)份份額額(按按行行業(yè)業(yè)分分析析)獲利利能能力力與與行行業(yè)業(yè)平平均均利利潤(rùn)潤(rùn)率率之之比比較較技術(shù)術(shù)水水平平優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)/弱弱點(diǎn)點(diǎn)成本本水水平平優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)/弱弱點(diǎn)點(diǎn)市場(chǎng)場(chǎng)滲滲透透能能力力與與開(kāi)開(kāi)拓拓能能力力(營(yíng)營(yíng)銷銷網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)、、市市場(chǎng)場(chǎng)定定位位、、客客戶戶關(guān)關(guān)系系)對(duì)政政府府行行業(yè)業(yè)政政策策的的影影響響力力與當(dāng)當(dāng)?shù)氐卣牡年P(guān)關(guān)系系融資資來(lái)來(lái)源源及及期期望望回回報(bào)報(bào)銀行行關(guān)關(guān)系系資金金市市場(chǎng)場(chǎng)趨趨勢(shì)勢(shì)內(nèi)部部分分析析行業(yè)業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)會(huì)/統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)內(nèi)部部分分析析市場(chǎng)場(chǎng)訪訪談?wù)?反反饋饋客戶戶訪訪談?wù)剝?nèi)部部分分析析案例例分分析析內(nèi)部部分分析析投資資人人訪訪談?wù)勁e例21戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃報(bào)報(bào)告告書(shū)書(shū)樣樣板板（（4/7））1.4、、未未來(lái)來(lái)五五年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析業(yè)務(wù)務(wù)所所屬屬行行業(yè)業(yè)分分析析資料料來(lái)來(lái)源源：：麥麥肯肯錫錫分分析析行業(yè)業(yè)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)經(jīng)營(yíng)營(yíng)行行為為行業(yè)業(yè)整整體體業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)業(yè)務(wù)務(wù)與與公公司司主主體體業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的關(guān)關(guān)系系規(guī)模模效效應(yīng)應(yīng)協(xié)同同效效應(yīng)應(yīng)產(chǎn)業(yè)業(yè)鏈鏈的的延延伸伸/縮縮短短具體體內(nèi)內(nèi)容容所含含討討論論議議題題分析析資料料來(lái)來(lái)源源行業(yè)業(yè)壁壁壘壘政策策法法規(guī)規(guī)投資資需需求求退出出成成本本總體體評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)具體體產(chǎn)產(chǎn)品品/市市場(chǎng)場(chǎng)舉舉措措目標(biāo)標(biāo)地地域域/細(xì)細(xì)分分市市場(chǎng)場(chǎng)產(chǎn)品品的的價(jià)價(jià)值值定定位位業(yè)務(wù)務(wù)模模型型和和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)手手段段由業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單位位填填寫(xiě)寫(xiě)關(guān)關(guān)鍵鍵數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)和和分分析22未來(lái)來(lái)五五年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略分分析析的的具具體體內(nèi)內(nèi)容容具體體內(nèi)內(nèi)容容議題題信息息來(lái)來(lái)源源行業(yè)業(yè)重重點(diǎn)點(diǎn)/業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)組組合合方方向向業(yè)務(wù)務(wù)組組合合和和企企業(yè)具體產(chǎn)品/市場(chǎng)舉措進(jìn)入入哪哪些些新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)/行行業(yè)業(yè)(原原因因、、方方式式)退出出哪哪些些行行業(yè)業(yè)(原原因因、、退退出出方方式式)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展側(cè)側(cè)重重點(diǎn)點(diǎn)及及所所需需資資源源下屬屬公公司司的的關(guān)關(guān)閉閉、、停停業(yè)業(yè)、、合合并并、、出出售售下屬屬公公司司可可能能進(jìn)進(jìn)行行的的合合資資、、聯(lián)聯(lián)盟盟目標(biāo)地域/細(xì)細(xì)分市場(chǎng)的供供求分析關(guān)鍵購(gòu)買因素素分析銷售渠道和方式競(jìng)爭(zhēng)和業(yè)務(wù)發(fā)展的可能模式內(nèi)部分析外部信息分析析外部咨詢內(nèi)部分析市場(chǎng)分析可能對(duì)象的建建議書(shū)內(nèi)部分析外部信息分析析市場(chǎng)分析外部咨詢舉例23戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告告書(shū)樣板（5/7）、、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)-分產(chǎn)品品/業(yè)務(wù)戰(zhàn)略舉措：20012002200320042005銷售收入銷售量市場(chǎng)規(guī)模預(yù)測(cè)測(cè)市場(chǎng)份額價(jià)格市場(chǎng)最高價(jià)格格與最高價(jià)格差差距銷售成本單位成本行業(yè)領(lǐng)先水平平差距成本降低幅度度銷售量銷售費(fèi)用行業(yè)領(lǐng)先水平平差距費(fèi)用降低幅度度資料來(lái)源：麥麥肯錫分析析主要由業(yè)務(wù)單單位和營(yíng)業(yè)本本部填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)具體體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來(lái)源銷售收入銷售成本銷售費(fèi)用市場(chǎng)規(guī)模及其其年增長(zhǎng)率預(yù)預(yù)測(cè)目前主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手及其市市場(chǎng)份額目前廣電的市市場(chǎng)份額市場(chǎng)舉措可能能獲得的份額額增長(zhǎng)目前廣電產(chǎn)品品的價(jià)格主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手價(jià)格水平市場(chǎng)整體價(jià)格格走勢(shì)產(chǎn)品成本曲線線（反映行業(yè)業(yè)平均水平、、領(lǐng)先者水平平，及生產(chǎn)規(guī)規(guī)模對(duì)成本的的影響）成本控制舉措措可獲得的下下降空間新技術(shù)可能獲獲得的成本下下降空間目前銷售渠道道效率和費(fèi)用用本行業(yè)銷售費(fèi)費(fèi)用水平及走走勢(shì)達(dá)到目標(biāo)銷量量可能需要的的渠道拓展和和效率提高及及其相應(yīng)費(fèi)用用行業(yè)協(xié)會(huì)行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)分析文獻(xiàn)檢索運(yùn)作企業(yè)行業(yè)協(xié)會(huì)行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)分析運(yùn)作企業(yè)行業(yè)專家訪談?wù)勑袠I(yè)分析運(yùn)作企業(yè)舉例25戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告告書(shū)樣板（5/7）、、財(cái)務(wù)目標(biāo)銷售收入成本費(fèi)用稅息前利潤(rùn)所得稅稅息后利潤(rùn)折舊資本性支出運(yùn)營(yíng)資本變動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流20012002200320042005投資資本回報(bào)報(bào)率業(yè)務(wù)單位、營(yíng)營(yíng)業(yè)本部和股股份公司公司司三個(gè)層面分別填填報(bào)，逐級(jí)匯匯總、平衡調(diào)調(diào)整26財(cái)務(wù)分析及價(jià)價(jià)值評(píng)估具體體內(nèi)容具體內(nèi)容議題信息來(lái)源產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)效益益指標(biāo)投資資本回報(bào)報(bào)率新業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)價(jià)價(jià)值分析價(jià)值評(píng)估單位產(chǎn)量利潤(rùn)潤(rùn)單位產(chǎn)量成本本(分解)產(chǎn)能各營(yíng)業(yè)本部營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率(分解)營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率本公司在新業(yè)業(yè)務(wù)的銷售、、成本及利潤(rùn)潤(rùn)預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)及投資現(xiàn)現(xiàn)金流量測(cè)算算投資計(jì)劃預(yù)期的第一年年樂(lè)觀及保守守經(jīng)營(yíng)狀況詳詳細(xì)分析今后五年經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況估計(jì)五年凈現(xiàn)值計(jì)計(jì)算每種價(jià)值評(píng)估估方案背后的的詳細(xì)假設(shè)投資資本回報(bào)報(bào)率與加權(quán)資資本成本比較較營(yíng)業(yè)本部未來(lái)來(lái)5年-10年自由現(xiàn)金金流量營(yíng)業(yè)本部?jī)衄F(xiàn)現(xiàn)值運(yùn)作企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助助財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助助舉例27戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告告書(shū)樣板1.6、主要要資源需求財(cái)務(wù)資源資本額資本來(lái)源20012002200320042005人力資源人才需求人才來(lái)源其它資源業(yè)務(wù)單位、營(yíng)營(yíng)業(yè)本部和股股份公司公司司三個(gè)層面分別填填報(bào)，逐級(jí)匯匯總、平衡調(diào)調(diào)整28主要資源需求求預(yù)測(cè)的具體體內(nèi)容具體內(nèi)容包含之議題信息來(lái)源資本需求固定資產(chǎn)投資資資金要求預(yù)測(cè)的融資計(jì)計(jì)劃及成本各種融資渠道道及方案的吸吸引力評(píng)價(jià)揭示可能導(dǎo)致致資本需求變變化的情形及及條件投資計(jì)劃實(shí)施施的時(shí)間建議議財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助助其他資源要求求其他資源要求求的預(yù)測(cè)(如如外部咨詢，，高級(jí)管理層層時(shí)間，項(xiàng)目目領(lǐng)導(dǎo)人才，，勞動(dòng)力及行行政支持)其他資源成本本的詳細(xì)預(yù)測(cè)測(cè)其他部門(mén)及人人力資源部門(mén)門(mén)協(xié)助舉例29戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告告書(shū)樣板1.7、與前前一年戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃的差異總總結(jié)本年戰(zhàn)略規(guī)劃劃同上一年的的差異差異解釋30公司前一年戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)標(biāo)差異的具體體內(nèi)容具體內(nèi)容差異分析改進(jìn)方法目標(biāo)達(dá)成情況況總覽目標(biāo)未達(dá)成差差異分析重大差異(超出與不足足)原因檢討討提出對(duì)今年度度目標(biāo)設(shè)定方方法的修正提出對(duì)重大差差異應(yīng)負(fù)責(zé)單單位(人員)的處理建議議內(nèi)部分析析行業(yè)信息息舉例主要成果果廣電股份份前一年年戰(zhàn)略目目標(biāo)差異異議題信息來(lái)源源31營(yíng)業(yè)本部部戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會(huì)––會(huì)會(huì)議議程程及目的的會(huì)議目的的：為股份公公司設(shè)定定未來(lái)五五年發(fā)展展藍(lán)圖的的最重要要管理會(huì)會(huì)議，對(duì)對(duì)各營(yíng)業(yè)業(yè)本部及及下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位位的戰(zhàn)略略規(guī)劃進(jìn)進(jìn)行質(zhì)詢?cè)?，提出出修改意意?jiàn)，以以確保其其嚴(yán)謹(jǐn)性性及可行行性會(huì)議議程程：議題股份公司司總經(jīng)理理介紹公公司總體體戰(zhàn)略方方向及其其目標(biāo)戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理介紹公公司總體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃(初初稿)戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理宣布會(huì)會(huì)議規(guī)則則各營(yíng)業(yè)本本部呈報(bào)報(bào)營(yíng)業(yè)本本部/業(yè)業(yè)務(wù)單單位戰(zhàn)略略規(guī)劃，，接受與與會(huì)人員員質(zhì)詢戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理總結(jié)發(fā)發(fā)言，介介紹修正正后的公公司總體體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，明明確各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部部需修改改的要點(diǎn)點(diǎn)及時(shí)間間表股份公司司總經(jīng)理理總結(jié)/宣布閉閉會(huì)時(shí)間(小小時(shí))11.54X310.515小時(shí)參加人員員：股份公司司總經(jīng)理理，戰(zhàn)略略發(fā)展部部經(jīng)理、、公司財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人、人人力資源源部經(jīng)理理、營(yíng)業(yè)業(yè)本部部部長(zhǎng)，及及各營(yíng)業(yè)業(yè)本部下下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位總總經(jīng)理(只在質(zhì)質(zhì)詢本單單位規(guī)劃劃時(shí)出席席)時(shí)間：一天半(在公司司以外的的會(huì)議地地點(diǎn)，以以避免干干擾)32營(yíng)業(yè)本部部戰(zhàn)略質(zhì)質(zhì)詢會(huì)––會(huì)會(huì)議規(guī)則則需提前準(zhǔn)準(zhǔn)備的材材料：材料戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理下達(dá)的的會(huì)議議議程及規(guī)規(guī)則，材材料要求求戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理下達(dá)的的公司總總體戰(zhàn)略略規(guī)劃(初稿)各營(yíng)業(yè)本本部戰(zhàn)略略規(guī)劃提前期3周4~5周周2周會(huì)議規(guī)則則：各營(yíng)業(yè)本本部及業(yè)業(yè)務(wù)單位位的呈報(bào)報(bào)材料圖圖表一律律用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對(duì)對(duì)質(zhì)詢的的應(yīng)答要要求以事事實(shí)及數(shù)數(shù)據(jù)為基基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事事，不對(duì)對(duì)人與會(huì)人員員對(duì)各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部部規(guī)劃有有質(zhì)詢權(quán)權(quán)，股份份公司總總經(jīng)理對(duì)對(duì)修正要要求有最最終決定定權(quán)會(huì)后后續(xù)續(xù)活動(dòng)：：戰(zhàn)略發(fā)展展部經(jīng)理理總結(jié)、、分發(fā)會(huì)會(huì)議上關(guān)關(guān)于各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部部規(guī)劃修修改要求求的要點(diǎn)點(diǎn)，規(guī)劃劃完成時(shí)時(shí)間表責(zé)成修改改，戰(zhàn)略略發(fā)展部部跟蹤進(jìn)進(jìn)度，股股份公司司總經(jīng)理理最終審審批33戰(zhàn)略質(zhì)詢?cè)儠?huì)中高高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注注的重點(diǎn)點(diǎn)–質(zhì)質(zhì)詢?cè)儐?wèn)題舉舉例（1/3））戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)重要發(fā)展展戰(zhàn)略的的目標(biāo)如如何設(shè)定定的？市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)目標(biāo)(如：市市場(chǎng)份額額、價(jià)格格指)如如何？運(yùn)作目標(biāo)標(biāo)(如：：產(chǎn)能使使用、產(chǎn)產(chǎn)出良率率)如何何？管理人員員能力開(kāi)開(kāi)發(fā)目標(biāo)標(biāo)？這些戰(zhàn)略略目標(biāo)的的加總是是否能達(dá)達(dá)成股份公司司總體的目目標(biāo)？這些目標(biāo)標(biāo)的積極極程度如如何？能能幫助我我們?nèi)〉玫煤畏N市市場(chǎng)定位位？財(cái)務(wù)分析析是否支支持戰(zhàn)略略規(guī)劃的的設(shè)想？？現(xiàn)金流流可行嗎嗎？回回報(bào)率高高過(guò)資本本成本嗎嗎？使用用哪些預(yù)預(yù)測(cè)假設(shè)設(shè)？行業(yè)發(fā)展展前景看看法的根根據(jù)是什什么？競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者的的看法呢呢？對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的的考慮是是否完全全、充分分？有無(wú)無(wú)好的對(duì)對(duì)策？最差的結(jié)結(jié)局是什什么？對(duì)對(duì)此考慮慮與準(zhǔn)備備是否充充分？可行性需要哪些些資源(內(nèi)、外外部)才才能實(shí)行行所設(shè)定定的戰(zhàn)略略目標(biāo)？？今年對(duì)成成本控制的具體體方案是是什么？？按資源投投入的需需求判斷斷，這個(gè)個(gè)項(xiàng)目的的回報(bào)率率如何？？資源需求求34戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)會(huì)中高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注注的重點(diǎn)––質(zhì)質(zhì)詢問(wèn)題舉舉例（2/3）市場(chǎng)的規(guī)模模多大(全全市場(chǎng)的總總銷售量/金額是多多少)？市場(chǎng)是在成長(zhǎng)還是衰衰退？影響供給與與需求的主主要變數(shù)是是什么？主要驅(qū)動(dòng)行行業(yè)成長(zhǎng)的的因素是什什么？市場(chǎng)我們對(duì)顧客客需求的了了解是什么么？決定購(gòu)買的的主要原因因？誰(shuí)作決決定？對(duì)產(chǎn)品/服服務(wù)品質(zhì)的的要求如何何？我們的產(chǎn)品品/服務(wù)一一般如何被被顧客使用用？我們的顧客客如何細(xì)分？目標(biāo)細(xì)分市市場(chǎng)有何特殊需需求？市場(chǎng)對(duì)顧客客的需求有有哪些還不不能滿足的的？我們?nèi)绾芜x選定目標(biāo)客客戶群？競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所所選定的目目標(biāo)客戶群群是誰(shuí)？為為什么？我們的成本本結(jié)構(gòu)是如如何的？競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)者與我我們比較如如何？我們目標(biāo)中中的市場(chǎng)占占有率是否否過(guò)于樂(lè)觀觀？客戶競(jìng)爭(zhēng)35戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)會(huì)中高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注注的重點(diǎn)––質(zhì)質(zhì)詢問(wèn)題舉舉例（3/3）價(jià)值定位我們的產(chǎn)品品和服務(wù)對(duì)對(duì)顧客有什什么利益？？為他們解解決什么問(wèn)問(wèn)題？產(chǎn)品本身有有何特色？？(運(yùn)用的的技術(shù)與客客戶所感受受到的特色色)產(chǎn)品的周邊邊服務(wù)(如如：運(yùn)送、、集后服務(wù)務(wù))有何特特色？與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手相比，我我們的產(chǎn)品品特色如何何？客戶使用我我們的產(chǎn)品品和服務(wù)要要支付哪些些成本？(直接購(gòu)入入價(jià)格與日日后維修等等)如使用用競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手的產(chǎn)品呢呢？比較客戶可可得到的好好處與成本本，我們比比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手有何優(yōu)勢(shì)勢(shì)？我們的價(jià)值值定位可以以經(jīng)得住市市場(chǎng)考驗(yàn)嗎嗎？有沒(méi)有有評(píng)估過(guò)其其他更好的的定位？我們的價(jià)值值定位是否否完全切合合目標(biāo)客戶戶群的需求求？我們使用資資源的方式式夠不夠有有效率？還還考慮過(guò)哪哪些更經(jīng)濟(jì)濟(jì)的方式而而能達(dá)到幾幾乎相同的的效果？我們的人員員技能是否否足以支持持戰(zhàn)略舉措措的要求？？如果不夠夠，如何加加強(qiáng)？下屬業(yè)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人歷年年的達(dá)標(biāo)記記錄如何？？是否總是是過(guò)于樂(lè)觀觀或過(guò)于保保守？需要要上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)加強(qiáng)管控控還是放手手經(jīng)營(yíng)？資源要求與與自身能力力36戰(zhàn)略規(guī)劃流流程經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程人力資源業(yè)業(yè)績(jī)管理流流程37經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程的目的及及原則目的將戰(zhàn)略規(guī)劃劃的當(dāng)年目目標(biāo)轉(zhuǎn)化為為一個(gè)詳細(xì)細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃以及相相應(yīng)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算計(jì)劃劃，作為股股份公司最股份公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各營(yíng)業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各營(yíng)業(yè)本部、下屬業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作原則股份公司制制定業(yè)績(jī)的的期望指標(biāo)標(biāo)，由總經(jīng)經(jīng)理通過(guò)對(duì)對(duì)各營(yíng)業(yè)本本部、下屬屬業(yè)務(wù)單位位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃的嚴(yán)格挑挑戰(zhàn)和質(zhì)詢?cè)儽ＷC業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)的合合理性和可可操作性經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃提供供明確的經(jīng)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)標(biāo)，以作為為營(yíng)業(yè)本部部、下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位負(fù)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)績(jī)考核的依依據(jù)營(yíng)業(yè)本部及及其下屬業(yè)業(yè)務(wù)單位根根據(jù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃掌握相相應(yīng)資源(人力、財(cái)財(cái)務(wù))的支支配權(quán)和決決定權(quán)38廣電需要建建立一套以以事實(shí)為依依據(jù)，自上上而下，自自下而上的的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃/預(yù)算制制定過(guò)程自上而下的的期望值：：自下而上的的計(jì)劃：匯總/質(zhì)詢?cè)?考核重新調(diào)查一致的、有有約束力的的指標(biāo)公司總體計(jì)計(jì)劃及財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)終端設(shè)備營(yíng)營(yíng)業(yè)本部網(wǎng)絡(luò)設(shè)備營(yíng)營(yíng)業(yè)本部綜合業(yè)務(wù)營(yíng)營(yíng)業(yè)本部終端設(shè)備營(yíng)營(yíng)業(yè)本部計(jì)劃及財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)切合實(shí)際、、實(shí)施性強(qiáng)強(qiáng)以戰(zhàn)略計(jì)劃劃為基礎(chǔ)樂(lè)于采納下下屬業(yè)務(wù)單單位的合理理建議經(jīng)常跟蹤考考核以市場(chǎng)為起起點(diǎn)、以事事實(shí)為基礎(chǔ)礎(chǔ)、并富有有挑戰(zhàn)性營(yíng)業(yè)本部牽牽頭，業(yè)務(wù)務(wù)單位積極極參與市場(chǎng)營(yíng)銷提提供事實(shí)依依據(jù)有具體的行行動(dòng)方案來(lái)來(lái)支持計(jì)劃劃金星……銷售中心數(shù)字音像億人……39經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程按本單位規(guī)規(guī)劃的第一一年目標(biāo)和和營(yíng)業(yè)本部部期望目標(biāo)標(biāo)，起草預(yù)預(yù)算，2.1-2.6(c)股份公司總總經(jīng)理股份公司財(cái)財(cái)務(wù)中心營(yíng)業(yè)本部負(fù)負(fù)責(zé)人董事會(huì)/集集團(tuán)根據(jù)公司業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，設(shè)定定財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)績(jī)期望目標(biāo)標(biāo)下達(dá)期望業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃的起起草匯總/質(zhì)詢?cè)?修正經(jīng)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃的最最終確定季度/年度度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)考核及半半年度計(jì)劃劃修訂分解、初定定各營(yíng)業(yè)本本部的期望望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)，下下達(dá)年度預(yù)預(yù)算編制指指導(dǎo)思想和和要求匯總各營(yíng)業(yè)業(yè)本部經(jīng)營(yíng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)計(jì)劃，提出出初步調(diào)整整意見(jiàn)提供分析技技術(shù)支持股份公司預(yù)預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算計(jì)計(jì)劃匯總修正后后各營(yíng)業(yè)本本部計(jì)劃，，形成股份份公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃劃，2.1-2.6(a)陳述營(yíng)業(yè)本本部經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算計(jì)劃形成營(yíng)業(yè)本本部經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算計(jì)劃，，2.1-2.6(b)按需要參與與質(zhì)詢會(huì)修正營(yíng)業(yè)本本部計(jì)劃，，2.1-2.6(b)每月匯總、、分析各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部和和主要業(yè)務(wù)務(wù)單位計(jì)劃劃完成情況況，匯報(bào)明明顯業(yè)績(jī)差差異，見(jiàn)2.7指導(dǎo)/核準(zhǔn)準(zhǔn)下屬業(yè)務(wù)單單位財(cái)務(wù)/計(jì)劃部門(mén)門(mén)實(shí)際業(yè)績(jī)和和計(jì)劃差異異過(guò)大時(shí)進(jìn)進(jìn)行干預(yù)批準(zhǔn)預(yù)算計(jì)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位負(fù)負(fù)責(zé)人指導(dǎo)核準(zhǔn)匯總分析初步修改意意見(jiàn)修正業(yè)務(wù)單單位預(yù)算，，2.1-2.6(c)季度/年度度營(yíng)業(yè)本部部業(yè)績(jī)考核核會(huì)季度/年度度業(yè)務(wù)單位位業(yè)績(jī)考核核會(huì)按需要參與與考核會(huì)審批*實(shí)行事事業(yè)部制后后，由事業(yè)業(yè)部財(cái)務(wù)部部門(mén)驅(qū)動(dòng)本本事業(yè)部經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程40經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程（遠(yuǎn)景期期）按本事業(yè)部部規(guī)劃的第第一年目標(biāo)標(biāo)和公司期期望目標(biāo)，，起草預(yù)算算，2.1-2.6(b)*股份公公司總總經(jīng)理理股份公公司財(cái)財(cái)務(wù)中中心事業(yè)部部負(fù)責(zé)人人董事會(huì)會(huì)/集集團(tuán)根據(jù)公公司業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，，設(shè)定定財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)績(jī)績(jī)期望望目標(biāo)標(biāo)下達(dá)期期望業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃劃的起起草匯總/質(zhì)詢?cè)?修修正經(jīng)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃劃經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃劃的最最終確確定季度/年度度經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)考核核及半半年度度計(jì)劃劃修訂訂分解、、初定定各營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部的的期望望財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)，下下達(dá)年年度預(yù)預(yù)算編編制指指導(dǎo)思思想和和要求求匯總各各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部經(jīng)營(yíng)營(yíng)/預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃，，提出出初步步調(diào)整整意見(jiàn)見(jiàn)提供分分析技技術(shù)支支持股份公公司預(yù)預(yù)算質(zhì)質(zhì)詢會(huì)會(huì)批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃匯總修修正后后各營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部計(jì)計(jì)劃，，形成成股份份公司司經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算算計(jì)劃劃，2.1-2.6(a)陳述營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃修正營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部計(jì)計(jì)劃，，2.1-2.6(b)指導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃每月匯匯總、、分析析各事事業(yè)部部計(jì)劃劃完成成情況況，匯匯報(bào)明明顯業(yè)業(yè)績(jī)差差異，，見(jiàn)2.7實(shí)際業(yè)業(yè)績(jī)和和計(jì)劃劃差異異過(guò)大大時(shí)進(jìn)進(jìn)行干干預(yù)季度/年度度事業(yè)業(yè)部業(yè)業(yè)績(jī)考考核會(huì)會(huì)按需要要參與與考核核會(huì)事業(yè)部部財(cái)務(wù)部部*僅SVA網(wǎng)絡(luò)業(yè)業(yè)務(wù)事事業(yè)部部下屬屬單位位仍需需制定定本業(yè)業(yè)務(wù)單單位預(yù)預(yù)算，，再由由事業(yè)業(yè)部財(cái)財(cái)務(wù)部部門(mén)匯匯總核準(zhǔn)審批每月匯匯總、、分析析各業(yè)業(yè)務(wù)單單位計(jì)計(jì)劃完完成情情況，，匯報(bào)報(bào)明顯顯業(yè)績(jī)績(jī)差異異，見(jiàn)見(jiàn)2.7季度/年度度業(yè)務(wù)務(wù)單位位業(yè)績(jī)績(jī)考核核會(huì)按需要要參與與考核核會(huì)412.1-2.6(a)股份公公司經(jīng)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃劃主要要內(nèi)容容主要內(nèi)內(nèi)容2.1a各營(yíng)業(yè)業(yè)本部部、主主要業(yè)業(yè)務(wù)單單位戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及及第一一年目目標(biāo)概概述戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃第第一年年目標(biāo)標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃及及預(yù)算算計(jì)劃劃主要要前提提假設(shè)設(shè)2.2a主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)及及計(jì)劃劃年度及及月度度銷售售計(jì)劃劃分各營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部主要業(yè)業(yè)務(wù)單單位主要產(chǎn)產(chǎn)品2.3a為達(dá)到到戰(zhàn)略略目標(biāo)標(biāo)以及及主要要經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的主主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)舉舉措、、時(shí)間間表、、責(zé)任任人及及資源源需求求綜合營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部及及主要要業(yè)務(wù)務(wù)單位位舉措措股份公公司層層面的的舉措措（如如公司司品牌牌形象象，政政府關(guān)關(guān)系））相應(yīng)的的人力力/技技術(shù)支支持2.4a現(xiàn)計(jì)劃劃和總總公司司目標(biāo)標(biāo)要求求之間間的差差異及及填補(bǔ)補(bǔ)缺口口之具具體舉舉措2.5a影響經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃目目標(biāo)完完成的的主要要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，發(fā)發(fā)生可可能性性，影影響程程度和和防范范舉措措2.6a詳細(xì)的的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算算計(jì)劃劃（主主要為為各營(yíng)營(yíng)業(yè)本本部預(yù)預(yù)算的的匯總總）(1)損損益表表(2)資資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流流量表表(4)資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量控控制預(yù)預(yù)算(5)費(fèi)費(fèi)用預(yù)預(yù)算(6)投投資及及投資資收益益預(yù)算算(7)固固定資資產(chǎn)預(yù)預(yù)算(8)貸貸款規(guī)規(guī)模預(yù)預(yù)算422.1-2.6(b)營(yíng)業(yè)本本部經(jīng)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃劃主要要內(nèi)容容主要內(nèi)內(nèi)容2.1b營(yíng)業(yè)本部戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及第一年目目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第第一年目標(biāo)標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及及預(yù)算計(jì)劃劃主要前提提假設(shè)2.2b主要經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)及及計(jì)劃年度及月度度銷售計(jì)劃劃主要業(yè)務(wù)單單位主要產(chǎn)品2.3b為達(dá)到戰(zhàn)略略目標(biāo)以及及主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)舉措、、時(shí)間表、、責(zé)任人及及資源需求求主要新業(yè)務(wù)務(wù)/產(chǎn)品的的開(kāi)發(fā)主要營(yíng)銷、、生產(chǎn)、采采購(gòu)、服務(wù)務(wù)舉措營(yíng)業(yè)本部層層次的舉措措，包括整整合營(yíng)銷、、采購(gòu)、生生產(chǎn)調(diào)度等等跨部門(mén)的協(xié)協(xié)調(diào)舉措（（如轉(zhuǎn)移價(jià)價(jià)格）相應(yīng)的人力力/技術(shù)支支持2.4b現(xiàn)計(jì)劃和營(yíng)營(yíng)業(yè)本部目目標(biāo)要求之之間的差異異及填補(bǔ)缺缺口之具體體舉措2.5b影響經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃目標(biāo)完完成的主要要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)發(fā)生可能性性，影響程程度和防范范舉措2.6b詳細(xì)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算計(jì)劃劃（主要為為下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位預(yù)算算的匯總））(1)損損益表(2)資資產(chǎn)負(fù)債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表(4)資資產(chǎn)質(zhì)量控控制預(yù)算(5)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算(6)投投資及投資資收益預(yù)算算(7)固固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算(8)貸貸款規(guī)模預(yù)預(yù)算432.1-2.6(c)下屬業(yè)務(wù)單單位經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃劃主要內(nèi)容容主要內(nèi)容2.1c本業(yè)務(wù)單位位戰(zhàn)略規(guī)劃劃及第一年年目標(biāo)概述述戰(zhàn)略規(guī)劃第第一年目標(biāo)標(biāo)各產(chǎn)品市場(chǎng)場(chǎng)、份額、、增長(zhǎng)速度度、價(jià)位新產(chǎn)品的投投放時(shí)間表表經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及及預(yù)算計(jì)劃劃主要前提提假設(shè)2.2c主要經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)及及計(jì)劃年度及月度度銷售計(jì)劃劃分產(chǎn)品、型型號(hào)分地域產(chǎn)量、銷量量、銷售額額、資金回回籠率等2.3c為達(dá)到戰(zhàn)略略目標(biāo)以及及主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)舉措、、時(shí)間表、、責(zé)任人及及資源需求求新業(yè)務(wù)/產(chǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)發(fā)市場(chǎng)及客戶戶的開(kāi)拓生產(chǎn)、采購(gòu)購(gòu)、服務(wù)舉舉措相應(yīng)的人力力/技術(shù)支支持2.4c現(xiàn)計(jì)劃和目目標(biāo)要求之之間的差異異及填補(bǔ)缺缺口之具體體舉措2.5c影響經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃目標(biāo)完完成的主要要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)發(fā)生可能性性，影響程程度和防范范舉措2.6c詳細(xì)的財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算計(jì)劃劃(1)損損益表(2)資資產(chǎn)負(fù)債表表(3)現(xiàn)現(xiàn)金流量表表(4)資資產(chǎn)質(zhì)量控控制預(yù)算(5)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算(6)投投資及投資資收益預(yù)算算(7)固固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算(8)貸貸款規(guī)模預(yù)預(yù)算44不同層面經(jīng)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算算計(jì)劃內(nèi)容容側(cè)重點(diǎn)各各有不同a.股份公司側(cè)側(cè)重點(diǎn)b.營(yíng)業(yè)本部側(cè)側(cè)重點(diǎn)c.業(yè)務(wù)單位側(cè)側(cè)重點(diǎn)2.1戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及第一年目目標(biāo)概述2.2主主要經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)及及計(jì)劃2.3主主要經(jīng)營(yíng)舉舉措、時(shí)間間表及資源源2.4計(jì)計(jì)劃與目標(biāo)標(biāo)差異及缺缺口補(bǔ)償措措施2.5風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析及及防范措施施2.6財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃匯總各營(yíng)業(yè)業(yè)本部、主主要業(yè)務(wù)單單位戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃及第一一年目標(biāo)概概述，進(jìn)行行合理平衡衡、調(diào)整按業(yè)務(wù)條塊塊、產(chǎn)品線線匯總各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部和和主要業(yè)務(wù)務(wù)單位業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)和計(jì)計(jì)劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重重點(diǎn)確定公公司關(guān)鍵指指標(biāo)綜合、統(tǒng)籌籌各營(yíng)業(yè)本本部和主要要業(yè)務(wù)單位位的舉措關(guān)鍵新業(yè)務(wù)務(wù)投資舉措措在股份公司司層面開(kāi)展展全局性工工作匯總并綜合合各營(yíng)業(yè)本本部、業(yè)務(wù)務(wù)單位的計(jì)計(jì)劃，以及及新投資計(jì)計(jì)劃，與公公司目標(biāo)進(jìn)進(jìn)行比較對(duì)營(yíng)業(yè)本部部和業(yè)務(wù)單單位的計(jì)劃劃進(jìn)行合理理提升要求求匯總、評(píng)估估各營(yíng)業(yè)本本部的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析，提提出綜合防防范方案和和措施主要為各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部預(yù)預(yù)算計(jì)劃的的匯總匯總各下屬屬業(yè)務(wù)單位位規(guī)劃及第第一年的目目標(biāo)，進(jìn)行行合理調(diào)整整，努力達(dá)達(dá)到股份公公司的目標(biāo)標(biāo)要求按業(yè)務(wù)單位位、產(chǎn)品線線匯總各營(yíng)營(yíng)業(yè)本部和和主要業(yè)務(wù)務(wù)單位業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)和計(jì)計(jì)劃根據(jù)當(dāng)前經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重重點(diǎn)確定營(yíng)營(yíng)業(yè)本部關(guān)關(guān)鍵指標(biāo)綜合、統(tǒng)籌籌下屬單位位的舉措在營(yíng)業(yè)本部部層面開(kāi)展展整合、協(xié)協(xié)調(diào)，進(jìn)一一步發(fā)揮規(guī)規(guī)模、協(xié)同同效應(yīng)匯總并綜合合下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位的計(jì)計(jì)劃與營(yíng)業(yè)本部部目標(biāo)進(jìn)行行比較，進(jìn)進(jìn)一步提出出整合、調(diào)調(diào)整舉措?yún)R總、評(píng)估估下屬業(yè)務(wù)務(wù)單位的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析，，提出綜合合防范方案案和措施主要為下屬屬業(yè)務(wù)單位位預(yù)算計(jì)劃劃的匯總細(xì)化、分解解本業(yè)務(wù)單單位第一年年目標(biāo)，落落實(shí)到具體體的產(chǎn)品、、區(qū)域/細(xì)細(xì)分市場(chǎng)業(yè)績(jī)指標(biāo)和和計(jì)劃按產(chǎn)產(chǎn)品、型號(hào)號(hào)、地域市市場(chǎng)進(jìn)一步步細(xì)化按月具體落落實(shí)銷量、、利潤(rùn)、資資金，以及及費(fèi)用和成成本計(jì)劃圍繞本單位位主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)，提出具具體產(chǎn)品、、市場(chǎng)和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)舉措比較現(xiàn)有計(jì)計(jì)劃和第一一年規(guī)劃目目標(biāo)，提出出一些非常常規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)較高的舉舉措，及相相應(yīng)的得失失分析根據(jù)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)影響關(guān)關(guān)鍵因素進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分分析，提出出防范方案案和措施根據(jù)本單位位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃制定詳細(xì)細(xì)、準(zhǔn)確的的財(cái)務(wù)預(yù)算算報(bào)表45預(yù)算計(jì)劃報(bào)報(bào)告樣板第一一年年戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃目目標(biāo)標(biāo)銷售售收收入入生產(chǎn)產(chǎn)成成本本毛利利費(fèi)用用稅息息前前營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)收收益益現(xiàn)金金流流投資資需需求求投資資資資本本回回報(bào)報(bào)率率2.1a、、戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃概概述述終端端設(shè)設(shè)備備營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)本本部部預(yù)算算計(jì)計(jì)劃劃基基本本前前提提假假設(shè)設(shè)總計(jì)計(jì)46預(yù)算算計(jì)計(jì)劃劃報(bào)報(bào)告告樣樣板板目標(biāo)標(biāo)細(xì)細(xì)分分銷售售收收入入終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部生產(chǎn)產(chǎn)成成本本終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部毛利利終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部費(fèi)用用銷售售費(fèi)費(fèi)用用終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部行政政管管理理費(fèi)費(fèi)用用終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部公司司總總部部稅息息前前營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)收收益益投資資需需求求終端端設(shè)設(shè)備備本本部部網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)設(shè)備備本本部部綜合合業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)本本部部總部部新新業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)投投資資1月月2月月3月月4月月5月月6月月7月月8月月9月月10月月11月月12月月2.2a、、股份份公公司司主主要要經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)計(jì)計(jì)劃劃總計(jì)計(jì)47預(yù)算算計(jì)計(jì)劃劃報(bào)報(bào)告告樣樣板板銷售售收收入入單位位價(jià)價(jià)格格分品種分渠道分地域銷量分品種分渠道分地域生產(chǎn)成本分品種單位位成本分品種銷量量毛利費(fèi)用銷售費(fèi)用行政管理費(fèi)費(fèi)用稅息前營(yíng)業(yè)業(yè)收益流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款庫(kù)存流動(dòng)負(fù)債短期貸款應(yīng)付帳款流動(dòng)資金固定資產(chǎn)投投資需求1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2.2b/c、營(yíng)業(yè)本部/業(yè)務(wù)單位位主要經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)計(jì)劃總計(jì)48預(yù)算計(jì)劃報(bào)報(bào)告樣板目標(biāo)2.3、戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)實(shí)施具體時(shí)時(shí)間表舉措123456789101112時(shí)間表（月月份）負(fù)責(zé)人/部門(mén)49預(yù)算計(jì)劃報(bào)報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目目標(biāo)2.4、差差異分析公司設(shè)定目目標(biāo)差異解釋差異彌補(bǔ)方方式差異50預(yù)算計(jì)劃報(bào)報(bào)告樣板2.5、預(yù)預(yù)算實(shí)施風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避避方法主要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源51投資項(xiàng)目的的財(cái)務(wù)預(yù)算算表預(yù)算計(jì)劃報(bào)報(bào)告樣板損益表2000預(yù)算2000預(yù)計(jì)2001預(yù)算銷售收入-銷售成成本銷售毛利-經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用+其他利利潤(rùn)/收入入-管理理費(fèi)用-財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用稅前利潤(rùn)-所得得稅凈利潤(rùn)營(yíng)業(yè)額/收收入預(yù)算經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目重要項(xiàng)目營(yíng)營(yíng)業(yè)額、收收入預(yù)算細(xì)細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)預(yù)算表投資和投資資收益預(yù)算算表固定資產(chǎn)預(yù)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債平平衡表現(xiàn)金流量表表資金需求預(yù)預(yù)算表主要表格輔助表格2000預(yù)算2000預(yù)計(jì)2001預(yù)算2.6、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)計(jì)劃（應(yīng)附詳細(xì)細(xì)財(cái)務(wù)預(yù)算算表）52經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程的基礎(chǔ)分分析主要內(nèi)容根據(jù)整體市市場(chǎng)情況，，制定總體體市場(chǎng)份額額和銷量目目標(biāo)銷售價(jià)格預(yù)預(yù)測(cè)提出具體市市場(chǎng)舉措預(yù)測(cè)這些市市場(chǎng)舉措可可能帶來(lái)的的效應(yīng)根據(jù)上兩個(gè)個(gè)年度有關(guān)關(guān)報(bào)表分析析預(yù)算目標(biāo)標(biāo)歷史完成成情況，修修正下一年年度銷售預(yù)預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)分析上一年年度有關(guān)報(bào)報(bào)表制定總體成成本目標(biāo)(通常是營(yíng)營(yíng)業(yè)收入的的百分比)根據(jù)下一年年度的銷售售預(yù)測(cè)和成成本目標(biāo)，，制定各項(xiàng)項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本本匯總具體市市場(chǎng)舉措及及成本舉措措，從而確確定成本預(yù)預(yù)算預(yù)測(cè)行業(yè)走走勢(shì)和市場(chǎng)場(chǎng)需求根據(jù)公司整整體戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃，提出出固定資產(chǎn)產(chǎn)投資需求求起草初步的的、詳細(xì)的的投資計(jì)劃劃進(jìn)行可行性性分析根據(jù)盈利目目標(biāo)來(lái)調(diào)整整計(jì)劃運(yùn)營(yíng)成本資本投資53經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程程的基礎(chǔ)分分析–銷銷售預(yù)測(cè)測(cè)主要活動(dòng)最終成果負(fù)責(zé)/參與與部門(mén)分析企業(yè)自自身現(xiàn)狀和和市場(chǎng)情況況，根據(jù)去去年的業(yè)績(jī)績(jī)，制定總總體市場(chǎng)份份額目標(biāo)根據(jù)自身戰(zhàn)戰(zhàn)略重點(diǎn)和和優(yōu)勢(shì)，把把總體市場(chǎng)場(chǎng)份額細(xì)分分到不同細(xì)細(xì)分市場(chǎng)/客戶群選定重點(diǎn)目目標(biāo)細(xì)分市市場(chǎng)/客戶戶群強(qiáng)化有針對(duì)對(duì)性的價(jià)值值定位，設(shè)設(shè)計(jì)相應(yīng)的的產(chǎn)品和服服務(wù)新建和改善善銷售渠道道策略考慮各項(xiàng)市市場(chǎng)/產(chǎn)品品舉措的相相應(yīng)財(cái)務(wù)、、人力和技技術(shù)要求預(yù)測(cè)每項(xiàng)產(chǎn)產(chǎn)品和市場(chǎng)場(chǎng)舉措能帶帶來(lái)的收入入和所需投投入，計(jì)算算凈現(xiàn)值進(jìn)行敏感性性分析根據(jù)結(jié)果優(yōu)優(yōu)先排序綜合市場(chǎng)份份額目標(biāo)、、市場(chǎng)舉措措的收入初初步確定下下一年度銷銷售目標(biāo)統(tǒng)計(jì)分析訂訂單情況，，修正下一一年銷售目目標(biāo)根據(jù)上兩個(gè)個(gè)年度有關(guān)關(guān)報(bào)表分析析預(yù)算目標(biāo)標(biāo)歷史完成成情況，修修正下一年年度銷售目目標(biāo)業(yè)務(wù)單位營(yíng)營(yíng)銷銷售部部門(mén)業(yè)務(wù)單位營(yíng)營(yíng)銷銷售部部門(mén)業(yè)務(wù)單位營(yíng)營(yíng)銷銷售部部門(mén)業(yè)務(wù)單位營(yíng)營(yíng)銷銷售部部門(mén)業(yè)務(wù)單位財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)市場(chǎng)概況產(chǎn)品市場(chǎng)份份額預(yù)測(cè)表表產(chǎn)品/市場(chǎng)場(chǎng)舉措表產(chǎn)品/市場(chǎng)場(chǎng)舉措投入入產(chǎn)出分析析產(chǎn)品和市場(chǎng)場(chǎng)舉措優(yōu)先先排序表各舉措的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析下一年度銷銷售預(yù)測(cè)表表內(nèi)容分析市場(chǎng)情情況，確定定市場(chǎng)份額額目標(biāo)提出具體的的產(chǎn)品/市市場(chǎng)舉措產(chǎn)品和市場(chǎng)場(chǎng)舉措可行性分析析制定銷售目目標(biāo)54經(jīng)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)預(yù)算流程的基基礎(chǔ)分析––運(yùn)營(yíng)成本本主要活動(dòng)最終成果負(fù)責(zé)/參與部部門(mén)分析前兩個(gè)年年度損益表和和資產(chǎn)負(fù)債表表確認(rèn)損益表中中各項(xiàng)成本驅(qū)驅(qū)動(dòng)因素計(jì)算上兩個(gè)年年度運(yùn)營(yíng)成本本占收入的百百分比根據(jù)市場(chǎng)、技技術(shù)的發(fā)展趨趨勢(shì)，制定目目標(biāo)運(yùn)營(yíng)成本本占收入的百百分比根據(jù)下一年度度的銷售預(yù)測(cè)測(cè)和運(yùn)營(yíng)成本本占收入的百百分比確定總總體成本目標(biāo)標(biāo)根據(jù)各項(xiàng)成本本的驅(qū)動(dòng)因素素和各項(xiàng)成本本占總收入的的百分比進(jìn)行行計(jì)算提出并分析控控制成本的具具體舉措根據(jù)各市場(chǎng)舉舉措及成本舉舉措，參照總總目標(biāo)修訂有有關(guān)各項(xiàng)成本本業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)單位生產(chǎn)產(chǎn)部門(mén)業(yè)務(wù)單位采購(gòu)購(gòu)部門(mén)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)各業(yè)務(wù)單位財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)上兩年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表分析總體成本目標(biāo)標(biāo)初步成本預(yù)測(cè)測(cè)表