醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度現(xiàn)金管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一個(gè)主要組成局部，是國家金融管理在醫(yī)院的具體表現(xiàn)，為加強(qiáng)醫(yī)院現(xiàn)金管理，提高自己使用效益，根據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例暫行條例》，特制定本制度。一、現(xiàn)金支出范圍：1、職工各種津貼、補(bǔ)貼。2、離退休人員費(fèi)用、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、福利費(fèi)。3、出差人員的差旅費(fèi)借支。4、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出。5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。二、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金額，本院現(xiàn)金出納的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金為10000元，超過局部及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。三、凡一次性開支超過1000元以上的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬付出，除職工差旅費(fèi)報(bào)銷外的特殊情況在1000元以上的一次性開支，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意方可現(xiàn)金付款。四.凡借支出差的職工回醫(yī)院報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，先歸還借支，超過借支局部方可支付現(xiàn)金。五、未經(jīng)雙方單位領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商同意，單位之間轉(zhuǎn)賬付款不能用現(xiàn)金支付。六、現(xiàn)金出納員必須做好以下幾項(xiàng)工作：1、要會(huì)同會(huì)計(jì)主管認(rèn)真編制和執(zhí)行現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度，對(duì)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行事先監(jiān)督。2、現(xiàn)金出納員支付現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審查付款憑證，凡內(nèi)容不全、手續(xù)不全、數(shù)字不準(zhǔn)、書寫不規(guī)范的付款證，應(yīng)拒絕受理。3、現(xiàn)金出納員在收付現(xiàn)金時(shí)，要與當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清，并進(jìn)行復(fù)核，現(xiàn)金收付后，應(yīng)在憑證上及時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記，以免重收重復(fù)。4、現(xiàn)金出納，在每日的現(xiàn)金收入終結(jié)時(shí)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)清楚，于第二天報(bào)出“現(xiàn)金出納收入日?qǐng)?bào)表”。5、每天的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)終結(jié)時(shí)，現(xiàn)金出納必須逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，逐日結(jié)出余額月末結(jié)出“本月合計(jì)”與“本月累計(jì)”及“月末余額”并與庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對(duì)，做到日清月結(jié)，賬款相符。6、現(xiàn)金出納要密切配合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和收費(fèi)人員，共同管理現(xiàn)金收支票據(jù)。7、現(xiàn)金出納不得以白紙條充庫存現(xiàn)金，更不準(zhǔn)用醫(yī)院的開戶銀行為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。8、現(xiàn)金出納因休假，請(qǐng)假不能上班時(shí)，應(yīng)請(qǐng)求財(cái)務(wù)科長指定專人代替上班，并且在休假前，在會(huì)計(jì)主管監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。七、但凡經(jīng)管醫(yī)院現(xiàn)金的工作人員，必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，妥善保管現(xiàn)金，按規(guī)定收付現(xiàn)金，假設(shè)應(yīng)保管不善，造成非災(zāi)害，或非不可抗拒的經(jīng)濟(jì)損失，有當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。不按規(guī)定收付現(xiàn)金的，除自行承當(dāng)違紀(jì)違法責(zé)任外，另由醫(yī)院追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，或做其他處