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文檔簡介
第十章商業(yè)銀行資產負債管理策略
第一節(jié)資產負債管理理論第二節(jié)資產負債管理方法第三節(jié)資產負債管理策略運用
學習目的與要求:掌握商業(yè)銀行資產負債管理理論與方法的發(fā)展、我國商業(yè)銀行資產負債比例管理的主要內容以及比例管理的指標體系,了解商業(yè)銀行資產負債管理的策略運用。
教學重點:1、商業(yè)銀行資產負債管理理論與方法的發(fā)展2、我國商業(yè)銀行資產負債比例管理的主要內容及指標體系
教學難點:融資缺口模型的運用及持續(xù)期缺口模型的運用第一節(jié)資產負債管理理論一、資產管理理論基本觀點:銀行資金來源的規(guī)模與結構是銀行自身無法控制的外生變量,因此銀行的業(yè)務重點應放在資產業(yè)務上。1.商業(yè)貸款理論(18世紀的英國商業(yè)銀行)
基本觀點:資產業(yè)務應集中于短期自償性貸款,因為資金來源主要是流動性很強的活期存款。
自償性貸款:如貸款用于購買原材料,產成品銷售后取得收入即可償還貸款。
評價:積極意義:確定了現代商業(yè)銀行經營管理的一些重要原則--資金運用受制于資金來源;--保持資金的流動性,確保銀行安全經營。
局限性:--對存款的相對穩(wěn)定性認識不足--不能滿足多樣性的貸款需求--忽略了貸款清償的外部條件2.資產轉移理論(WW1之后)
基本觀點:銀行流動性強弱取決于資產迅速變現的能力,因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。評價:
積極意義:銀行資產業(yè)務范圍擴大;資產運用的靈活性增強。
局限性:忽略了銀行資產的變現性受市場制約。
3.預期收入理論(WWⅡ之后)
基本觀點:銀行資產的流動性取決于借款人的收入,而不是貸款期限的長短。評價:積極意義:進一步拓展了銀行業(yè)務,增強了銀行的盈利能力。
局限性:借款人預期收入是主觀判斷的經濟參數。二、負債管理理論
1、理論觀點銀行可以通過借入資金的方式來維持資產的流動性,支持資產規(guī)模的擴張,獲取更高的盈利。
2、產生的背景條件--金融環(huán)境的變化--同業(yè)競爭的壓力,銀行尋找更多的資金來源--社會資金需求增加,要求銀行資產經營規(guī)模擴大。--存款保險制度對銀行負債經營的刺激。評價:--管理視角從單純資產管理擴展到負債管理;--負債業(yè)務除被動負債增加了主動負債;--偏重于負債業(yè)務在一定程度上影響銀行的穩(wěn)健經營。一級準備二級準備貸款收益性投資固定資產活期存款儲蓄存款一般性定期存款資本賬戶存款提取購買資金盈利資產擴張需求購買資金三、資產負負債綜合管管理理論1、基本觀觀點銀行應對資資產、負債債兩方面業(yè)業(yè)務進行全全方位管理理,以達到到流動性、、安全性、、盈利性的的均衡。2、基本原原理--規(guī)模對對稱--結構對對稱--速度對對稱四、資產負負債表外管管理理論理論主張::銀行應從從傳統(tǒng)的負負債業(yè)務、、資產業(yè)務務之外去開開拓新的業(yè)業(yè)務領域,,開辟新的的盈利源泉泉。實踐影響::銀行表內內業(yè)務向表表外業(yè)務延延伸。第二節(jié)資資產負債債管理方法法一、資產管管理方法二、負債管管理方法三、我國商商業(yè)銀行資資產負債管管理比例指指標體系一、資產管管理方法1、資金匯匯集法資金池中的的資金被無無差別地視視為同質的的單一來源源,然后再再將池中資資金分配到到不同資產產上去。資金運用分分配的順序序依據各類類資產流動動性需求的的差異。銀行所有資資金一級準備金金二級準備金金貸款長期證券固定資產特點:追求資金運運用與資金金來源的總總量平衡。。缺陷:--偏重資資產流動性性需求的滿滿足,忽略略銀行的盈盈利性要求求;--未從資資產、負債債兩方面考考慮流動性性需求的的的提供。。2、資金分分配法按照資金來來源的流動動性強弱來來確定資金金的分配順順序和數量量。負債流動性性強弱,即即資金來源源穩(wěn)定性差差異,其劃劃分標準是是:流轉速度法定存款準準備金率的的高低活期存款儲蓄存款定期存款借款資本性債券股本一級準備金二級準備金貸款長期證券固定資產特點:重視資金運運用與資金金來源在結結構上的平平衡。缺陷:將資產與負負債過于機機械地加以以搭配。3、線性規(guī)規(guī)劃法在設定銀行行受到一定定的約束條條件下,求求解目標函函數值最優(yōu)優(yōu)的方法。。[目標函數數]銀行經經營管理中中的目標函函數可以是是營業(yè)利潤潤、稅后利利潤、股票票市值、凈凈利差等。。[約束條件件]影響銀銀行業(yè)務經經營的約束束條件包括括監(jiān)管規(guī)定定的指標、、銀行自控控指標及其其他客觀限限制條件等等。步驟:--建立目目標函數--列出約約束條件--求解線線性模型例題:某某銀銀行行資資金金總總來來源源為為2500W元元,,這這些些資資金金可可以以作作為為貸貸款款((X1)),,也也可可以以作作為為二二級級準準備備金金((X2)),,設設貸貸款款的的年年利利率率為為12%,,短短期期證證券券的的收收益益率率為為8%,,假假設設銀銀行行要要求求的的流流動動性性標標準準是是總總資資產產中中至至少少有有20%為為短短期期證證券券投投資資。。用線線性性規(guī)規(guī)劃劃的的方方法法求求解解該該銀銀行行的的資資產產結結構構和和收收益益。。MaXZ=0.12X1+0.08X2————目目標標函函數數X1+X2≤2500萬————————————總總資資產產負負債債約約束束X2≥0.25X1———————————流動動性約束束X1≥0X2≥0X1=2000萬萬;X2=500萬銀行資資產收收益總總額為為:2000萬萬*0.12+500萬萬*0.08=280萬萬二、負負債管管理方方法1、遇遇到緊緊急提提現,,按照照負債債方法法,流流動性性靠在在貨幣幣市場場上購購買資資金來來滿足足。((在資資產管管理方方法下下,主主要依依賴變變現二二級準準備來來滿足足)。。2、銀銀行通通過主主動負負債來來適應應盈利利性資資產的的擴張張。三、我我國商商業(yè)銀銀行資資產負負債比比例管管理指指標體體系1、資資本充充足率率不得得低于于百分分之八八;2、貸款余余額與存款款余額的比比例不得超超過百分之之七十五;;3、流動性性資產余額額與流動性性負債余額額的比例不不得低于百百分之二十十五;4、對同一借借款人的的貸款余余額與商商業(yè)銀行行資本余余額的比比例不得得超過百百分之十十參見:《《中華人人民共和和國商業(yè)業(yè)銀行法法》第三節(jié)資資產產負債管管理策略略運用一、融資資缺口管管理二、持續(xù)期缺缺口管理理一、有關關融資缺缺口模型型的術語語和定義義1、利率率敏感資資金:在在一定期期間內根根據協(xié)議議按照市市場利率率重新定定價的資資產或負負債。包括:利利率敏感感資產((Rate-SensitiveAsset,RSA)和利利率敏感感負債((Rate-SensitiveLiability,RSL)2、融資資缺口:FG=RSA––RSLFG﹥0,正缺缺口FG=0,零缺缺口FG﹤0,負缺缺口第三節(jié)資資產產負債管管理在商商業(yè)銀行行的運用用之一———融融資缺口口模型及及運用3、敏感感性比率率SR=RSA/RSLFG﹥0,正缺缺口SR﹥﹥1FG=0,零缺缺口SR=1FG﹤0,負缺缺口SR﹤﹤1二、融資資缺口模模型的運運用1、利率率變化趨趨勢不定定,采用用零缺口口資金配配置策略略2、利率率預期上上漲,采采用正缺缺口缺口口資金配配置策略略3、利率率預期下下跌,采采用負缺缺口資金金配置策策略一、持續(xù)續(xù)期的涵涵義:固固定收入入金融工工具(固固定利率率)現金金流的加加權平均均時間。。二、持續(xù)續(xù)期缺口口模型DGap=DA–DL*資產負負債率第三節(jié)資資產產負債管管理在商商業(yè)銀行行的運用用之二———持持續(xù)期缺缺口模型型及運用用總資產持持續(xù)期((各項資產持續(xù)續(xù)期的加加權平均值))總負債持持續(xù)期((各項負債持續(xù)續(xù)期的加加權平均值))持續(xù)期缺口利率變動資產市值變化變動幅度負債市值變換凈值市值變換正增減大于減減正減增大于增增負增減小于減增負減增小于增減零增減等于減無零減增等于減無9、靜靜夜夜四四無無鄰鄰,,荒荒居居舊舊業(yè)業(yè)貧貧。。。。1月月-231月月-23Sunday,January1,202310、雨雨中中黃黃葉葉樹樹,,燈燈下下白白頭頭人人。。。。13:35:4613:35:4613:351/1/20231:35:46PM11、以我獨獨沈久,,愧君相相見頻。。。1月-2313:35:4613:35Jan-2301-Jan-2312、故人人江海海別,,幾度度隔山山川。。。13:35:4613:35:4613:35Sunday,January1,202313、乍見翻翻疑夢,,相悲各各問年。。。1月-231月-2313:35:4613:35:46January1,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā),,舊國國見青青山。。。01一一月月20231:35:46下下午13:35:461月-2315、比不了了得就不不比,得得不到的的就不要要。。。。一月231:35下午午1月-2313:35January1,202316、行動出成果果,工作出財財富。。2023/1/113:35:4613:35:4601January202317、做前前,能能夠環(huán)環(huán)視四四周;;做時時,你你只能能或者者最好好沿著著以腳腳為起起點的的射線線向前前。。。1:35:46下下午1:35下下午午13:35:461月-239、沒有失敗,,只有暫時停停止成功!。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結果果,但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。13:35:4613:35:4613:351/1/20231:35:46PM11、成功就是日日復一日那一一點點小小努努力的積累。。。1月-2313:35:4713:35Jan-2301-Jan-2312、世間成成事,不不求其絕絕對圓滿滿,留一一份不足足,可得得無限完完美。。。13:35:4713:35:4713:35Sunday,January1,202313、不不知知香香積積寺寺,,數數里里入入云云峰峰。。。。1月月-231月月-2313:35:4713:35:47January1,202314、意意志志堅堅強強的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥塊塊一一樣樣任任意意揉揉捏捏。。01一一月月20231:35:47下下午午13:35:471月月-2315、楚塞三三湘接,,荊門九九派通。。。。一月231:35下午午1月-2313:35January1,202316、少年十五五二十時,,步行奪得得胡馬騎。。。2023/1/113:35:4713:35:4701January202317、空山山新雨雨后,,天氣氣晚來來秋。。。1:35:47下下午1:35下下午午13:35:471月-239、楊柳柳散和和風,,青山山澹吾吾慮。。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、閱讀一一切好書書如同和和過去最最杰出的的人談話話。13:35:4713:35:4713:351/1/20231:35:47PM11、越越是是沒沒有有本本領領的的就就越越加加自自命命不不凡凡。。1月月-2313:35:4713:35Jan-2301-Jan-2312、越是是無能能的人人,越越喜歡歡挑剔剔別人人的錯錯兒。。13:35:4713:35:4713:35Sunday,Janu
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