內(nèi)部審核控制程序

內(nèi)部審核控制程序文件編號(hào)頁(yè)碼第6頁(yè)共6頁(yè)修訂日期內(nèi)部審核控制程序受控狀態(tài)：文件編號(hào)：修訂狀態(tài)：A0分發(fā)號(hào)：編制：審核：批準(zhǔn)：日期：日期：日期：會(huì)簽與修訂頁(yè)：會(huì)簽頁(yè):部門(mén)簽名日期備注會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽會(huì)簽修訂記錄:修訂狀態(tài)修訂日期生效日期更改內(nèi)容修訂人1目的通過(guò)內(nèi)部審核，確定公司管理體系是否符合標(biāo)準(zhǔn)、顧客要求，即管理體系的符合性；確定管理體系是否得到有效地實(shí)施和保持，確保體系持續(xù)改進(jìn)，即管理體系的有效性和充分性。2適用范圍本程序適用于公司管理體系的內(nèi)部審核活動(dòng)。3職責(zé)3.1總經(jīng)理批準(zhǔn)年度內(nèi)審計(jì)劃，負(fù)責(zé)內(nèi)審報(bào)告的批準(zhǔn)。3.2管理者代表a）負(fù)責(zé)組織年度內(nèi)審計(jì)劃的制定、審核和實(shí)施；b）

負(fù)責(zé)審核內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃和內(nèi)審報(bào)告；c）負(fù)責(zé)將內(nèi)審的情況提交管理評(píng)審。d）負(fù)責(zé)對(duì)不符合、糾正與預(yù)防措施方案的確認(rèn)批準(zhǔn)。3.3審核組長(zhǎng)a）編制內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃，并組織實(shí)施內(nèi)審，審核內(nèi)審檢查表，編寫(xiě)內(nèi)審報(bào)告；b）會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)糾正、預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。3.4審核員a）按照審核組長(zhǎng)的安排，編制所分工范圍的內(nèi)審檢查表，并報(bào)審核組長(zhǎng)審定；b）對(duì)審核部門(mén)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核，與該部門(mén)負(fù)責(zé)人保持溝通，發(fā)現(xiàn)不符合及時(shí)指出，經(jīng)內(nèi)審組協(xié)商一致開(kāi)出不符合報(bào)告報(bào)內(nèi)審組長(zhǎng)審核；c）負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)部門(mén)采取的糾正、預(yù)防措施進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。4工作程序4.1內(nèi)審員的資格a）具有一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)；b）具有一定的組織、溝通能力和綜合評(píng)價(jià)能力；c）接受培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，并取得資格證書(shū)；d）堅(jiān)持原則，保持公正客觀的立場(chǎng)。4.2年度內(nèi)部審核計(jì)劃4.2.1每年年初管理部編制年度內(nèi)審計(jì)劃，經(jīng)管理者代表審核，于每年1月底前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)至有關(guān)部門(mén)。一般情況下，每年開(kāi)展一次內(nèi)審活動(dòng)，必要時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可增加審核次數(shù)。4.2.2年度內(nèi)審計(jì)劃的內(nèi)容a）審核目的和范圍；b）審核的時(shí)間；c）審核的頻次（可根據(jù)需要安排）等。4.3審核準(zhǔn)備4.3.1管理部依據(jù)年度內(nèi)審計(jì)劃，提前建議組織內(nèi)審組和提名內(nèi)審組長(zhǎng)、內(nèi)審員，報(bào)管理者代表審批。內(nèi)審組長(zhǎng)編制審核實(shí)施計(jì)劃，其內(nèi)容包括：審核目的、審核范圍、審核準(zhǔn)則/依據(jù)、審核組成員及分工、審核的日程安排等。依據(jù)審核的活動(dòng)、區(qū)域狀況和重要程度以及以往的審核結(jié)果，必要時(shí)編制審核方案。審核方案針對(duì)的可能是某部門(mén)、某區(qū)域、某過(guò)程或某標(biāo)準(zhǔn)條款要求。4.3.2根據(jù)受審核部門(mén)及工作內(nèi)容，審核組成員需具有內(nèi)審員資格并與所審核活動(dòng)無(wú)直接責(zé)任的人員擔(dān)任。審核組長(zhǎng)負(fù)責(zé)審核具體的組織工作。4.3.3《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》由管理者代表批準(zhǔn)后，于審核前一周內(nèi)發(fā)至受審核部門(mén)。4.3.4審核組由二人或二人以上組成，由審核組長(zhǎng)根據(jù)審核計(jì)劃進(jìn)行分工。4.3.5審核組長(zhǎng)組織審核員學(xué)習(xí)有關(guān)文件，編制內(nèi)審檢查表，并準(zhǔn)備好審核工作記錄及審核所依據(jù)的資料。4.3.6受審核部門(mén)收到內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃后，如果對(duì)審核的日程安排有異議，可在接到內(nèi)審實(shí)施計(jì)劃的二日內(nèi)與內(nèi)審組聯(lián)系，通過(guò)協(xié)調(diào)另行安排，協(xié)商后仍不能一致時(shí)，由管理者代表予以解決。4.3.7審核前受審核部門(mén)應(yīng)做好必要的準(zhǔn)備工作，包括研究確定陪同人員及所需要的資源等。4.4審核實(shí)施4.4.1首次會(huì)議首次會(huì)議由審核組長(zhǎng)主持，審核組成員、管理者代表、公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)及受審核部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)參加。會(huì)議主要內(nèi)容包括：a）明確審核的目的、范圍和準(zhǔn)則/依據(jù)；b）宣布審核組成員名單；c）介紹審核的方法，明確審核的要求；d）確認(rèn)審核的日程安排及審核中各次會(huì)議的時(shí)間，澄清審核計(jì)劃中不明確的問(wèn)題等；e）明確審核組成員與受審核部門(mén)的聯(lián)系人（即陪同人員1～2人）；f）管理者代表或總經(jīng)理講話。4.4.2現(xiàn)場(chǎng)審核4.4.2.1內(nèi)審員按照內(nèi)審計(jì)劃的日程安排，分別對(duì)受審部門(mén)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，通過(guò)與受審核部門(mén)的主管領(lǐng)導(dǎo)、操作人員談話以及現(xiàn)場(chǎng)觀察、測(cè)量、驗(yàn)證或其他手段所獲取的客觀事實(shí)，記錄審核發(fā)現(xiàn)。4.4.2.2審核組長(zhǎng)召開(kāi)組內(nèi)交流會(huì)議，對(duì)內(nèi)審員的審核發(fā)現(xiàn)進(jìn)行匯總、分析、形成統(tǒng)一意見(jiàn)，最終確定不符合項(xiàng)，填寫(xiě)《不符合報(bào)告》，并作出本次審核結(jié)論，提出糾正措施要求，形成內(nèi)審報(bào)告。4.4.3末次會(huì)議末次會(huì)議由審核組長(zhǎng)主持，參加會(huì)議人員同首次會(huì)議。末次會(huì)議主要內(nèi)容包括：a）重申審核的目的、范圍和準(zhǔn)則/依據(jù)；b）宣讀內(nèi)審不合格項(xiàng)報(bào)告；c）進(jìn)行審核總結(jié)；d）對(duì)管理體系運(yùn)行有效性作出評(píng)價(jià)；e）提出糾正措施的完成期限要求；f）公司領(lǐng)導(dǎo)講話。4.5審核報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)審核完成后，審核組長(zhǎng)應(yīng)在一周內(nèi)向管理者代表提交內(nèi)部審核報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后向各部門(mén)進(jìn)行發(fā)放。4.5.1內(nèi)部審核報(bào)告的主要內(nèi)容包括：a）審核概要說(shuō)明:審核目的、范圍、準(zhǔn)則/依據(jù)、審核方法、審核日期、審核組成員、受審核部門(mén)、審核綜合情況的描述；b）審核發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)及不合格項(xiàng)分布情況；c）對(duì)QES管理體系的綜合評(píng)價(jià)及糾正和預(yù)防措施的建議。4.5.2審核報(bào)告的發(fā)放范圍：a）最高管理者、管理者代表，公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)；b）受審核部門(mén)；c）不符合項(xiàng)涉及的相關(guān)部門(mén)。4.6不合格項(xiàng)跟蹤驗(yàn)證a）受審核部門(mén)接到《不符合報(bào)告》后，應(yīng)組織本部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行原因分析，制定糾正和糾正措施計(jì)劃，并按計(jì)劃實(shí)施糾正和改進(jìn)（糾正措施的制定要“舉一反三”，達(dá)到不再發(fā)生類(lèi)似問(wèn)題之目的）；b）由審核組長(zhǎng)組織審核組成員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)對(duì)受審核部門(mén)的糾正措施和預(yù)防措施的效果實(shí)施驗(yàn)證，并將驗(yàn)證結(jié)果填入“不符合報(bào)告”驗(yàn)證欄，記錄驗(yàn)證情況并簽字；c）審核組長(zhǎng)將各部門(mén)效果驗(yàn)證的追蹤情況向管理者代表匯報(bào)；d）在下次按計(jì)劃對(duì)其進(jìn)行審核時(shí)，審核員要跟蹤檢查此糾正措施是否依然有效，如不再有效，則應(yīng)發(fā)一張新的內(nèi)審不合格項(xiàng)報(bào)告，在表中說(shuō)明原來(lái)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；e）責(zé)任部門(mén)如在規(guī)定期限內(nèi)未能完成糾正工作，應(yīng)報(bào)告審核組長(zhǎng)，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)后，由審核組長(zhǎng)協(xié)調(diào)解決，必要時(shí)應(yīng)向管理者代表報(bào)告，協(xié)助解決；f）《內(nèi)審檢查表》、完成糾正措施驗(yàn)證后的《不符