某咨詢－黑龍江慶新油田業(yè)績(jī)管理報(bào)告三

機(jī)密業(yè)績(jī)管理流程二00二年十二月二八日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)思倍弛公司的書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。中國(guó)黑龍江慶新油田有限責(zé)任公司0議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤1業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理程序的重要環(huán)節(jié)公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時(shí)經(jīng)營(yíng)資本計(jì)劃業(yè)務(wù)系統(tǒng)資本預(yù)算流程完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制定資本預(yù)算簽訂業(yè)績(jī)合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每季度業(yè)績(jī)管理程序每季度2業(yè)績(jī)管理程序的設(shè)計(jì)原則描述全面提高公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)建立以為股東價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績(jī)審核和溝通系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績(jī)與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃、人力資源管理等管理程序緊密相連使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密相連拉大業(yè)績(jī)突出者與其它人的薪酬比例參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中油實(shí)際情況通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙設(shè)計(jì)原則以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)透明性流程系統(tǒng)化創(chuàng)造足夠激勵(lì)可行性高目標(biāo)：通過(guò)業(yè)績(jī)合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司管理干部的利益與總公司整體發(fā)展相一致3議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤4什么是業(yè)績(jī)合同及業(yè)績(jī)合同的目的業(yè)績(jī)合同是定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)目的保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性5業(yè)績(jī)合同組成部分：KPI類(lèi)別、KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo)KPI指標(biāo)指標(biāo)重要性預(yù)算目標(biāo)業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)KPI(舉例)權(quán)重目標(biāo)（量化或質(zhì)化）效益類(lèi)指標(biāo)運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)投資資本回報(bào)率稅息前利潤(rùn)自由現(xiàn)金流成本支出（固定及變動(dòng)）銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)經(jīng)理層滿意程度員工滿意程度50%40%10%12%10億元12億元3億元30%20天舉例KPI類(lèi)別質(zhì)化目標(biāo)6業(yè)績(jī)管理流程發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定業(yè)績(jī)合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽定業(yè)績(jī)合同選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重定期收集數(shù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)合交流結(jié)果年終業(yè)績(jī)考核確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度確定崗位的提升及免職1.業(yè)績(jī)合同制定2.業(yè)績(jī)完成情況跟蹤3.與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)1.2.3.7主要工作程序一：業(yè)績(jī)合同的制定制定業(yè)績(jī)合同樣板選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重制定總公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)各板塊和業(yè)務(wù)單元制定與總公司一致的戰(zhàn)略規(guī)化完成年度預(yù)算對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)有效的KPI選擇最能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的KPI發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃量化目標(biāo)協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同決定各大考核類(lèi)別之間的權(quán)重根據(jù)戰(zhàn)略重點(diǎn)制定各各大類(lèi)別內(nèi)的KPI的權(quán)重以年度預(yù)算為根據(jù)設(shè)定KPI的目標(biāo)公司總裁與受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商板塊總經(jīng)理同受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識(shí)并簽署合同8業(yè)績(jī)合同制定程序中的

上下級(jí)業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配量化目標(biāo)協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定業(yè)績(jī)合同樣板（包括選擇考核指標(biāo)及設(shè)定權(quán)重）與業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理、副總經(jīng)理及總部職能部門(mén)經(jīng)理簽訂業(yè)績(jī)合同業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理、副總經(jīng)理及總部職能部門(mén)經(jīng)理業(yè)績(jī)合同初稿(關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)值)公司總部領(lǐng)導(dǎo)制定總公司戰(zhàn)略，年度預(yù)算設(shè)定總體目標(biāo)制定板塊戰(zhàn)略，年度預(yù)算與整體目標(biāo)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)分解業(yè)務(wù)板塊整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分解業(yè)務(wù)單元整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)業(yè)務(wù)板塊按預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值按年度預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值反饋意見(jiàn)業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略，年度預(yù)算與整體目標(biāo)制定并與產(chǎn)品部級(jí)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同制定并與業(yè)務(wù)單元經(jīng)理及業(yè)務(wù)板塊職能部門(mén)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同制定業(yè)務(wù)單元以上管理者的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同樣板，并提供少數(shù)產(chǎn)品部級(jí)經(jīng)理的業(yè)績(jī)合同樣板示例業(yè)務(wù)單元按預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值反饋意見(jiàn)反饋意見(jiàn)產(chǎn)品部制定產(chǎn)品部整體目標(biāo)及預(yù)算對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)分解產(chǎn)品部整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)產(chǎn)品部按預(yù)算確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值分解總公司整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)9業(yè)績(jī)合同制定定流程中橫向向的職能分工工審核批準(zhǔn)––職能部門(mén)門(mén)總經(jīng)理，板板塊總、副總總經(jīng)理、業(yè)務(wù)務(wù)單元總、副副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)–職職能部門(mén)總總經(jīng)理，板塊塊總、副總經(jīng)經(jīng)理、業(yè)務(wù)單單元總、副總總經(jīng)理發(fā)起–職能能部門(mén)總經(jīng)理理，板塊總、、副總經(jīng)理、、業(yè)務(wù)單元總總、副總經(jīng)理理公司總裁/總總經(jīng)理總部企劃部總部信息中心心總部人事部板塊總經(jīng)理（（1）提供意見(jiàn)提出考核方法法制訂職能部門(mén)門(mén)全體人員，，板塊總、副副總經(jīng)理、業(yè)業(yè)務(wù)單元總、、副總經(jīng)理的的業(yè)績(jī)合同反饋意見(jiàn)和認(rèn)認(rèn)同提供和督促下下級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)提供確定目目標(biāo)所需的數(shù)數(shù)據(jù)收集、匯總業(yè)業(yè)績(jī)合同參與討論并認(rèn)認(rèn)同總部財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)推動(dòng)簽訂訂過(guò)程簽訂協(xié)助各級(jí)確定定目標(biāo)值提供意見(jiàn)制定業(yè)績(jī)合同同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同選擇考核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)重制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃協(xié)助各級(jí)部門(mén)門(mén)提供準(zhǔn)確、、完整的數(shù)據(jù)據(jù)10業(yè)績(jī)合同制定定流程中橫向向的職能分工工（續(xù)）板塊總經(jīng)理（（2）板塊企劃部板塊財(cái)務(wù)部板塊人事部審核批準(zhǔn)––板塊以內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)單元副副總經(jīng)理以下下及職能部門(mén)門(mén)審核批準(zhǔn)––板塊以內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)單元副副總經(jīng)理以下下及職能部門(mén)門(mén)發(fā)起–板板塊以內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元副總經(jīng)經(jīng)理以下及職職能部門(mén)提供意見(jiàn)協(xié)助板塊內(nèi)確確定目標(biāo)值提供意見(jiàn)提供確定目標(biāo)標(biāo)所需的數(shù)據(jù)據(jù)制訂板塊以內(nèi)內(nèi)總經(jīng)理以下下及職能部門(mén)門(mén)的業(yè)績(jī)合同同反饋意見(jiàn)和認(rèn)認(rèn)同參與討論并認(rèn)認(rèn)同簽訂產(chǎn)品部經(jīng)理制定業(yè)績(jī)合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同選擇考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)重制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃11議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)績(jī)合同靈魂是關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛掛鉤12關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)(KPI)的定義和價(jià)值值關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的描述關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的價(jià)值關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)是對(duì)對(duì)公公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略目目標(biāo)標(biāo)的的分分解解，，并并隨隨公公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略的的演演化化而而被被修修正正的的是能能有有效效反反應(yīng)應(yīng)關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)驅(qū)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因因素素的的變變化化的的衡衡量量參參數(shù)數(shù)KPI分定定量量指指標(biāo)標(biāo)和和定定性性指指標(biāo)標(biāo)兩兩大大部部分分。。其其中中定定量量指指標(biāo)標(biāo)部部分分包包括括效效益益指指標(biāo)標(biāo)和和經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)作作指指標(biāo)標(biāo)。。定定性性指指標(biāo)標(biāo)包包括括與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)發(fā)展展戰(zhàn)戰(zhàn)略略相相一一致致的的軟軟性性參參數(shù)數(shù)等等是對(duì)關(guān)關(guān)鍵重重點(diǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)行行動(dòng)的的反映映，而而不是是對(duì)所所有操操作過(guò)過(guò)程的的反映映是由高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決決定并并被考考核者者認(rèn)同同的使高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)清晰晰了解解對(duì)公公司價(jià)價(jià)值最最關(guān)鍵鍵的經(jīng)經(jīng)營(yíng)操操作的的情況況使管理理者能能及時(shí)時(shí)診斷斷經(jīng)營(yíng)營(yíng)中的的問(wèn)題題并采采取行行動(dòng)有力推推動(dòng)公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的執(zhí)行行為業(yè)績(jī)績(jī)管理理和上上下級(jí)級(jí)的交交流溝溝通有有一個(gè)個(gè)客觀觀基礎(chǔ)礎(chǔ)使經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理理者集集中精精力于于對(duì)業(yè)業(yè)績(jī)有有最大大驅(qū)動(dòng)動(dòng)力的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)方面面13關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)類(lèi)類(lèi)別效益類(lèi)類(lèi)界定考核目目的類(lèi)別細(xì)細(xì)分體現(xiàn)公公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造的的直接接財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)標(biāo)全面衡衡量創(chuàng)創(chuàng)造股股東價(jià)價(jià)值的的能力力資產(chǎn)盈盈利效效率現(xiàn)金獲獲利能能力盈利水水平實(shí)現(xiàn)公公司價(jià)價(jià)值增增長(zhǎng)的的重要要營(yíng)運(yùn)運(yùn)結(jié)果果與控控制變變量利用最最有效效的營(yíng)營(yíng)運(yùn)杠杠桿衡衡量和和確保保戰(zhàn)略略及財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)完完成能能力成本控控制產(chǎn)出/收入入管理理資產(chǎn)投投資管管理進(jìn)度管管理科研管管理實(shí)現(xiàn)積積極健健康的的工作作環(huán)境境與公公司文文化的的人員員管理理指標(biāo)標(biāo)衡量推推動(dòng)企企業(yè)價(jià)價(jià)值觀觀建立立與人人員組組織競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力力的能能力崗位設(shè)置與與聘用考核培訓(xùn)與與培養(yǎng)薪酬福利舉例投資資本回回報(bào)率自由現(xiàn)金流流利潤(rùn)總額/稅息前利利潤(rùn)部門(mén)管理費(fèi)費(fèi)用市場(chǎng)份額實(shí)際資本支支出與市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)算差異異產(chǎn)量計(jì)劃完完成率科技進(jìn)步貢貢獻(xiàn)率員工總數(shù)培訓(xùn)覆蓋率率員工滿意度度營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)14衡量公司價(jià)價(jià)值的效益益指標(biāo)演變變?yōu)橐酝顿Y資資本回報(bào)報(bào)率和自由由現(xiàn)金流為為核心銷(xiāo)售收入企業(yè)規(guī)模衡量標(biāo)準(zhǔn)衡量目的利潤(rùn)盈利能力投資資本回回報(bào)率資產(chǎn)盈利效效率由追求規(guī)模模轉(zhuǎn)為追求求效益由追求效益益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造造效益的效效率考慮投資者者投資的機(jī)機(jī)會(huì)成本考慮投資者者實(shí)際可支支配的利潤(rùn)潤(rùn)考慮經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力15投資資本回回報(bào)率是最最綜合的效效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)投資資本回回報(bào)率百分比稅后凈營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)億元人民幣幣投資資本億元人民幣幣凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)率百分比商品銷(xiāo)售收收入億元人民幣幣投資資本周周轉(zhuǎn)率次/年毛利率百分比投資收益百分比稅項(xiàng)百分比1/營(yíng)運(yùn)資資本周轉(zhuǎn)率次/年1/固定資資產(chǎn)和投資資周轉(zhuǎn)率次/年其它業(yè)務(wù)收收入百分比營(yíng)業(yè)和管理理費(fèi)用百分比--++x÷÷體現(xiàn)的贏利利能力體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率+÷116折舊攤銷(xiāo)億元人民幣幣自由現(xiàn)金流流量的定義義NOPLAT**億元人民幣幣稅息前營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)EBIT*億元人民幣幣-扣除經(jīng)調(diào)整整的所得稅稅后的營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)* 稅息前前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)** 扣除除經(jīng)調(diào)整的的所得稅后后的營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)自由現(xiàn)金流流量?jī)|元人民幣幣流動(dòng)資金的增長(zhǎng)億元人民幣幣固定資產(chǎn)上上的投資億元人民幣幣對(duì)EBIT*所征的賦稅稅億元人民幣幣銷(xiāo)售收入億元人民幣幣成本與費(fèi)用用億元人民幣幣++毛現(xiàn)金流量量?jī)|元人民幣幣營(yíng)業(yè)新增投投資億元人民幣幣--17投資資本回回報(bào)率與加加權(quán)平均資資本成本之之間

的““差幅”將將決定公司司創(chuàng)造的價(jià)價(jià)值大小投資資本回回報(bào)(ROIC)>加權(quán)平均資資本成本(WACC)以加權(quán)平均均資本成本本折現(xiàn)的現(xiàn)金金流量(NPV)>后臺(tái)服務(wù)采購(gòu)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)售最高管理層層資本投資者者股東債權(quán)人資本回報(bào)利息支付股息支付股票價(jià)格上上漲物質(zhì)方面的的投資回報(bào)收入現(xiàn)金流量零企業(yè)18營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)全面衡量量公司創(chuàng)造造價(jià)值的能能力業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因因素分解關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)(舉例例)職責(zé)具體目標(biāo)股東利益最最大化投資資本回回報(bào)率利潤(rùn)投資資本銷(xiāo)售收入成本固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)資本銷(xiāo)售量銷(xiāo)售成本投資額營(yíng)運(yùn)資本運(yùn)運(yùn)轉(zhuǎn)周期–+19組織類(lèi)指標(biāo)標(biāo)---360。問(wèn)卷可幫助助考核個(gè)人人素質(zhì)出勤情況(5%)知識(shí)(5%)管理能力55%資料來(lái)源：： 麥肯錫錫分析分析(15%)處事(12%)宣傳(8%)組織(20%)思想品德35%政策遵從(10%)廉潔自律(10%)作風(fēng)方法(5%)工作態(tài)度(10%)準(zhǔn)確(5%)細(xì)致(5%)敏感(5%)條理(5%)協(xié)調(diào)(3%)果斷(3%)意志(3%)語(yǔ)言(4%)文字(4%)決策(5%)授權(quán)(5%)策劃(5%)創(chuàng)新(5%)大政方針(5%)業(yè)務(wù)法規(guī)(5%)民主性(3%)自我批評(píng)(2%)事業(yè)心(5%)主動(dòng)性(5%)智體15%專(zhuān)業(yè)知識(shí)(3%)知識(shí)面(2%)不合格一般良好出色得分輸入業(yè)業(yè)績(jī)考評(píng)系系統(tǒng)，作為為個(gè)人升遷遷機(jī)會(huì)的重重要參考值值20關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)的選擇擇原則選擇原則效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)以投資資資本回報(bào)率率、自由現(xiàn)現(xiàn)金流和利利潤(rùn)總額為為核心，但但根據(jù)職位位影響力及及業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)作出選擇擇營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)根據(jù)各業(yè)業(yè)務(wù)單元的的核心任務(wù)務(wù)而定與發(fā)展戰(zhàn)略略相一致突出戰(zhàn)略的的核心驅(qū)動(dòng)動(dòng)因素由投資資本本回報(bào)率樹(shù)樹(shù)推演而出出，分為銷(xiāo)銷(xiāo)售收入類(lèi)類(lèi)、成本費(fèi)費(fèi)用類(lèi)和投投資控制類(lèi)類(lèi)（固定資資產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)運(yùn)資本）各類(lèi)指標(biāo)都必必須有明確的的計(jì)算方法和和數(shù)據(jù)來(lái)源盡可能使用財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表中已已存在項(xiàng)目來(lái)來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)受約人對(duì)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)具有較較大影響力業(yè)績(jī)考核中常常用的關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的效效益類(lèi)指標(biāo)因因?yàn)樗芫C合合反映營(yíng)運(yùn)效效益及投資效效益息稅前利潤(rùn)(EBIT)，，利潤(rùn)凈額與自自由現(xiàn)金流(FCF)都是需向資本本市場(chǎng)披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，片面性性較大，所以以權(quán)重相對(duì)要要低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)選擇指標(biāo)與與權(quán)重，指標(biāo)標(biāo)可分幾大類(lèi)類(lèi)銷(xiāo)售收入激策策指標(biāo)成本費(fèi)用控制制指標(biāo)固定資產(chǎn)支出出控制指標(biāo)營(yíng)運(yùn)資本控制制指標(biāo)員工滿意度能能體現(xiàn)基層對(duì)對(duì)公司策略、、文化和機(jī)制制的認(rèn)同常由由360o民意測(cè)驗(yàn)而定定效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)21選擇業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)必須配合業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵成成功因素確定業(yè)務(wù)關(guān)鍵鍵成功因素使關(guān)鍵成功因因素與關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)相匹匹配確保適用性確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)務(wù)單元/戰(zhàn)略略單元的關(guān)關(guān)鍵成功因素素根據(jù)關(guān)鍵成功功因素的重要要性對(duì)其進(jìn)行行排序設(shè)定目標(biāo)確定每個(gè)關(guān)鍵鍵成功因素對(duì)對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確保完整性避免重復(fù)從上至下保持持一致控制與衡量一一致從下至上可獲獲得數(shù)據(jù)成為市場(chǎng)規(guī)模模的領(lǐng)導(dǎo)者每個(gè)業(yè)務(wù)單元元均形成一定定的市場(chǎng)份額額/銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率率市場(chǎng)份額成為低成本營(yíng)營(yíng)運(yùn)者成本占收入的的比例提供優(yōu)質(zhì)一流流服務(wù)客戶對(duì)服務(wù)的的滿意度指數(shù)數(shù)反應(yīng)時(shí)間客戶投訴次數(shù)數(shù)舉例業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功功因素關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)22有效的關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)的基基本特征原則解釋職責(zé)業(yè)績(jī)的體體現(xiàn)力突出重點(diǎn)可衡量性/可可定量分析性性可理解性可控制性從被衡量前后后的職責(zé)界限限出發(fā)，選擇擇對(duì)其業(yè)績(jī)好好壞最具有體體現(xiàn)力的指標(biāo)標(biāo)應(yīng)可以被及時(shí)時(shí)準(zhǔn)確客觀的的衡量應(yīng)對(duì)被衡量者者是簡(jiǎn)單明了了的被衡量者應(yīng)有有能力在合理理時(shí)間范圍內(nèi)內(nèi)影響指標(biāo)，，并導(dǎo)致業(yè)績(jī)績(jī)的改進(jìn)數(shù)量一般為5-8個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)必須滿足以以上所有的原原則才能有效效地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)績(jī)的改善23關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)只衡量經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果中的可可影響部分經(jīng)營(yíng)成果經(jīng)營(yíng)決策及其其執(zhí)行市場(chǎng)條件政府監(jiān)管自然資源條件件銷(xiāo)售策略成本策略投資與資產(chǎn)管管理策略市場(chǎng)規(guī)模勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)價(jià)格價(jià)格管制關(guān)稅天然氣候土地資源關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的衡量領(lǐng)域24關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)體系應(yīng)貫穿穿公司整體，，

并在組織織的橫向和縱縱向保持指標(biāo)標(biāo)一致性強(qiáng)調(diào)效益強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作作總公司高級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元管理理人員操作員凈收入，業(yè)務(wù)務(wù)單元的投資資資本回報(bào)率率按業(yè)務(wù)種類(lèi)計(jì)計(jì)的貿(mào)易額和和利潤(rùn)支出(固定和和變動(dòng)成本)部門(mén)凈收入，，利潤(rùn)部門(mén)支出部門(mén)員工滿意意度產(chǎn)量/銷(xiāo)售額額重要客戶滿意意程度產(chǎn)品合格率一致的數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)總公司和各板板塊的稅前利利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)在每個(gè)管理層次，都可以以適當(dāng)程度地定定義和分解關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)，但是這些些關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基礎(chǔ)是是一致的數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)產(chǎn)品部管理人員產(chǎn)品部營(yíng)業(yè)額額產(chǎn)品部支出25關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)權(quán)重設(shè)定的的具體政策考核類(lèi)別指標(biāo)的選擇及及權(quán)重考慮：：充分體現(xiàn)指指標(biāo)對(duì)公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的影影響投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)占最最大權(quán)重,因因?yàn)樗芫C合合反映營(yíng)運(yùn)效效益及投資效效益利潤(rùn)總額(EBIT)與自由現(xiàn)金流流(FCF)都是需向資本本市場(chǎng)披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對(duì)片片面，所以權(quán)權(quán)重略低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)確定權(quán)重總體內(nèi)容少，，權(quán)重小員工滿意度較較為重要效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)設(shè)定通則負(fù)有損益責(zé)任任的正副職經(jīng)經(jīng)理的效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重大大越往基層營(yíng)運(yùn)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重重相對(duì)效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重逐逐漸增大在每每類(lèi)類(lèi)指指標(biāo)標(biāo)中中分分主主要要及及次次要要兩兩級(jí)級(jí)。。主主要要指指標(biāo)標(biāo)權(quán)權(quán)重重一一般般為為次次要要指指標(biāo)標(biāo)的的兩兩倍倍。。同同級(jí)級(jí)指指標(biāo)標(biāo)的的權(quán)權(quán)重重一一般般相相等等26管理理人人員員關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)類(lèi)類(lèi)別別間間的的權(quán)權(quán)重重依依其其職職層層不不同同而而不不同同職等等權(quán)重重分分配配(100%)總裁裁業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊總總經(jīng)經(jīng)理理業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊副副總總經(jīng)經(jīng)理理（（主主管管業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元））產(chǎn)品品部部經(jīng)經(jīng)理理60%60%40%30%30%30%55%65%10%10%5%5%效益益類(lèi)類(lèi)營(yíng)運(yùn)運(yùn)類(lèi)類(lèi)組織織類(lèi)類(lèi)27關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)的的目目標(biāo)標(biāo)值值目標(biāo)標(biāo)值值確確定定原原則則目標(biāo)標(biāo)值值確確定定方方法法足夠夠的的挑挑戰(zhàn)戰(zhàn)性性上、、下下級(jí)級(jí)目目標(biāo)標(biāo)的的一一致致性性保證證客客觀觀公公正正充分分溝溝通通和和認(rèn)認(rèn)同同是是一一致致性性的的保保證證一經(jīng)經(jīng)設(shè)設(shè)定定,原原則則上上不不再再輕輕易易改改動(dòng)動(dòng)首先先確確定定公公司司總總部部基基于于其其戰(zhàn)戰(zhàn)略略希希望望達(dá)達(dá)到到的的關(guān)關(guān)鍵鍵目目標(biāo)標(biāo)(如如投投資資資資本本回回報(bào)報(bào)率率)，，自自上上而而下下層層層層推推進(jìn)進(jìn)目目標(biāo)標(biāo)的的確確定定綜合合考考察察多多方方面面的的信信息息依依據(jù)據(jù)過(guò)去去三三年年的的歷歷史史數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)同國(guó)國(guó)際際、、國(guó)國(guó)內(nèi)內(nèi)的的業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)最最佳佳典典范范比比照照對(duì)未未來(lái)來(lái)合合理理的的預(yù)預(yù)測(cè)測(cè)對(duì)稱(chēng)稱(chēng)使使用用考考核核長(zhǎng)長(zhǎng)期期和和短短期期利利益益的的關(guān)關(guān)鍵鍵目目標(biāo)標(biāo)28關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)值值由由基基本本目目標(biāo)標(biāo)與與挑挑戰(zhàn)戰(zhàn)性性目目標(biāo)標(biāo)共共同同構(gòu)構(gòu)成成1002000定義義對(duì)應(yīng)應(yīng)業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)分分值值正好好完完成成對(duì)對(duì)崗崗位位所所期期望望的的工工作作水水平平考慮慮可可達(dá)達(dá)到到性性根據(jù)據(jù)公公司司預(yù)預(yù)算算和和經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃而而定定100對(duì)完成業(yè)績(jī)的的最高期望值值考慮挑戰(zhàn)性參照業(yè)績(jī)圍繞繞基本目標(biāo)的的變化彈性而而定，應(yīng)高出出公司預(yù)算和和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目目標(biāo)200基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)業(yè)績(jī)得分基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)業(yè)績(jī)指標(biāo)完成成情況基本目標(biāo)越接接近零,挑戰(zhàn)戰(zhàn)性目標(biāo)與基基本目標(biāo)的比比例越大歷史業(yè)績(jī)?cè)胶煤?業(yè)績(jī)提高高的余地越小小,挑戰(zhàn)性目目標(biāo)與基本目目標(biāo)的差距越越小29業(yè)績(jī)合同是高高層管理的有有力工具合同簽訂提供建議* 財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)（不包括風(fēng)風(fēng)控）例外總裁主管板塊副總總裁及模塊總經(jīng)理理模塊副總經(jīng)理理（主管業(yè)務(wù)單單元）產(chǎn)品部管理人員總部職能部門(mén)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)模塊職能部門(mén)門(mén)經(jīng)理*業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)務(wù)員可選擇作與不不作30業(yè)績(jī)合同(樣樣板)受約人姓名：：職位：財(cái)務(wù)部部總經(jīng)理工作代碼：級(jí)別：業(yè)務(wù)單位：職能部門(mén)：財(cái)財(cái)務(wù)部合同有效期：：簽署日期：發(fā)約人姓名（（1）：職位：主管副副總裁發(fā)約人姓名（（2）：職位：權(quán)重類(lèi)別效益類(lèi)指標(biāo)：：20%營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)：：25%組織類(lèi)指標(biāo)：：5%工作目標(biāo)完成成效果評(píng)價(jià)：：50%關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)標(biāo)效益類(lèi)指標(biāo)集團(tuán)總體投資資資本回報(bào)率率集團(tuán)總體現(xiàn)金金凈流量營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)工作目標(biāo)完成成效果評(píng)價(jià)權(quán)重單位基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)實(shí)際分?jǐn)?shù)加權(quán)平均年度總總結(jié)工作目標(biāo)與目目的設(shè)定參考考1.集團(tuán)資資金周轉(zhuǎn)能力力2.財(cái)務(wù)分分析準(zhǔn)確及時(shí)時(shí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)時(shí)間參考實(shí)際業(yè)績(jī)權(quán)重參考級(jí)別及時(shí)滿足全集集團(tuán)的資金需需求，包括營(yíng)營(yíng)運(yùn)、投資、、和償還債務(wù)務(wù)及時(shí)向總裁領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子提交交整個(gè)集團(tuán)及及各板塊財(cái)務(wù)務(wù)狀況的分析析報(bào)告以及幫幫助高層決策策70%30%業(yè)績(jī)總分：百分比15%萬(wàn)元10%5%百分比50%本部門(mén)管理費(fèi)費(fèi)用總?cè)谫Y成本元百分比不良資產(chǎn)清算算率員工滿意度5%百分比5%10%百分比31職能部門(mén)考核核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)參參考表財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理工作目標(biāo)5分（優(yōu)異）4分（超出期望望值）3分（達(dá)到期望望值）集團(tuán)具有良好好資金周轉(zhuǎn)能能力未來(lái)出現(xiàn)資金金短缺或延誤誤，未導(dǎo)致任任何不良后果果，且籌資成成本低廉未出現(xiàn)資金短短缺或延誤，，未導(dǎo)致任何何不良后果，，但籌資成本本較高偶爾出現(xiàn)資金金短缺或延誤誤，基本未導(dǎo)導(dǎo)致不良后果果偶爾出現(xiàn)資金金短缺或延誤誤，未導(dǎo)致喪喪失營(yíng)運(yùn)商機(jī)機(jī)或被起訴，，但影響投資資項(xiàng)目進(jìn)展經(jīng)常出現(xiàn)資金金短缺或延誤誤，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)運(yùn)中喪失商機(jī)機(jī)，計(jì)劃中的的投資項(xiàng)目被被拖延，或被被債權(quán)人起訴訴，造成嚴(yán)重重不良后果2分（需要相相當(dāng)改進(jìn)）1分（需要重重大改進(jìn)）財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確確及時(shí)財(cái)務(wù)分析提交交及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確全面財(cái)務(wù)分析提交交及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確、全面財(cái)務(wù)分析提交交基本及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)準(zhǔn)確也較全面面財(cái)務(wù)分析提交交較及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本本準(zhǔn)確財(cái)務(wù)分析滯后后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)準(zhǔn)確分析無(wú)深度分析深入、嚴(yán)嚴(yán)謹(jǐn)，能令人人信服地揭示示集團(tuán)或某業(yè)業(yè)務(wù)單元深層層問(wèn)題，對(duì)高高層決策起到到關(guān)鍵作用分析深入，對(duì)對(duì)高層決策有有重大幫助分析較深入，，對(duì)高層決策策有幫助但分析較浮淺淺，對(duì)高層決決策無(wú)重大幫幫助對(duì)高層決策無(wú)無(wú)幫助得分得分32議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)績(jī)合同其靈魂是關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛掛鉤33程序二：業(yè)績(jī)績(jī)合同完成情情況的定期跟跟蹤主要工作定期收集數(shù)據(jù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)結(jié)果公布結(jié)果采集量化指標(biāo)標(biāo)的季度完成成數(shù)據(jù)完成情況與分分配到各季度度的目標(biāo)值進(jìn)進(jìn)行比較向上、向下通通報(bào)本季度業(yè)業(yè)績(jī)完成情況況分指標(biāo)表?yè)P(yáng)超超額完成單位位和鞭策未達(dá)達(dá)標(biāo)單位34業(yè)績(jī)管理跟蹤蹤體系的必備備要素需要業(yè)務(wù)板塊塊及業(yè)務(wù)單元元人事系統(tǒng)熟熟悉并掌握整整個(gè)體系運(yùn)作作流程及其與與薪酬制度的的銜接需要業(yè)務(wù)板塊塊及業(yè)務(wù)單元元各單位各部部門(mén)管理人員員充分參與并并支持工作的的開(kāi)展需要理清組織織機(jī)構(gòu)及工作作職責(zé)中界面面模糊、層級(jí)級(jí)混亂的部分分需要公司上下下對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略略與計(jì)劃充分分溝通達(dá)成共共識(shí)，并樹(shù)立立以業(yè)績(jī)?yōu)楹夂饬繕?biāo)準(zhǔn)的意意識(shí)需要完善財(cái)務(wù)務(wù)信息系統(tǒng)并并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)工作作，以提供客客觀充分的考考核依據(jù)人員組織信息35高效的信息管管理是業(yè)績(jī)體體系的重要支支持條件建立內(nèi)部業(yè)績(jī)績(jī)信息采集系系統(tǒng)動(dòng)態(tài)的業(yè)績(jī)信信息分析與反反饋計(jì)算機(jī)技術(shù)的的應(yīng)用36管理信息系統(tǒng)統(tǒng)主要通過(guò)關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)(KPI*)報(bào)告向高高層領(lǐng)導(dǎo)提供供決策數(shù)據(jù)來(lái)來(lái)源主要工作參與人輸出高層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)據(jù)管理的需要要選擇KPI并列成清單總裁財(cái)務(wù)部總經(jīng)理理企劃部總經(jīng)理理人力資源部總總經(jīng)理KPI清單相關(guān)部門(mén)(財(cái)財(cái)務(wù)、人力資資源部)解釋釋KPI清單，明確KPI的計(jì)算和分析析方法，以及及原數(shù)據(jù)來(lái)源源信息中心設(shè)計(jì)計(jì)KPI的報(bào)告格式財(cái)務(wù)部人力資源部相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)信息中心KPI解釋清單KPI報(bào)告模板高層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)需要制制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)（KPI）清單信息中心在相相關(guān)部門(mén)的幫幫助下設(shè)計(jì)KPI報(bào)告表格信息技術(shù)部門(mén)門(mén)根據(jù)KPI原始數(shù)據(jù)來(lái)源源和使用人需需要設(shè)計(jì)并完完成數(shù)據(jù)輸入入和輸出定期輸出KPI報(bào)告至使用人人信息中心根據(jù)據(jù)原始數(shù)據(jù)來(lái)來(lái)源和使用者者需求，完成成數(shù)據(jù)取得和和輸出的接口口設(shè)計(jì)完善系統(tǒng)安全全和授權(quán)措施施，保證系統(tǒng)統(tǒng)的保密性信息中心所有相關(guān)部門(mén)門(mén)KPI系統(tǒng)的輸入輸輸出接口設(shè)計(jì)計(jì)定期和按要求求不定期的將將KPI提交至使用用人信息中心KPI定期及不定定期報(bào)告供高層決策策者使用或或向內(nèi)外有有關(guān)部門(mén)提提供數(shù)據(jù)*Keyperformanceindicator37同時(shí)，管理理信息系統(tǒng)統(tǒng)也提供業(yè)業(yè)績(jī)合同中中需要的KPI值，，作為業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估的基基礎(chǔ)成品業(yè)務(wù)群群銷(xiāo)量現(xiàn)金成本管理費(fèi)用投資額原始數(shù)據(jù)處理原始數(shù)數(shù)據(jù)計(jì)算KPI分析KPI數(shù)據(jù)將KPI數(shù)據(jù)和分析析結(jié)果按要要求輸出管理信息系系統(tǒng).....KPI報(bào)告總公司ROIC=………凈利=………業(yè)績(jī)合同公司總裁財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)ROIC=………凈利=………KPI類(lèi)別業(yè)績(jī)合同KPI權(quán)重目標(biāo)效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)輸入KPI報(bào)告輸入業(yè)績(jī)合合同38月度業(yè)績(jī)報(bào)報(bào)表和程序序損益表計(jì)劃實(shí)際差距說(shuō)明銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售成成本毛利潤(rùn)-經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用+其他利利潤(rùn)/收入入-管理理費(fèi)用-財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用稅前利潤(rùn)-所得得稅凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債平平衡表現(xiàn)金流量表表資金使用表表重要項(xiàng)目、、商品計(jì)劃劃完成表差距%月度業(yè)績(jī)匯匯報(bào)、匯總總程序工作截止日期各業(yè)務(wù)單元元、業(yè)務(wù)板板塊完成各各自的統(tǒng)計(jì)計(jì)和分析(包括ROIC)每月六號(hào)總部財(cái)務(wù)部部完成公司司匯總和總總體分析(包括ROIC)每月十號(hào)遞交總裁和和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，月度總總裁辦公會(huì)會(huì)討論重大大差距，季季度考核會(huì)會(huì)逐一考核核月度業(yè)績(jī)報(bào)報(bào)表舉例39通過(guò)定期的的進(jìn)程匯報(bào)報(bào)及指導(dǎo)會(huì)會(huì)促進(jìn)目標(biāo)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)舉例指導(dǎo)人匯報(bào)人匯報(bào)頻率公司總裁板塊副總裁裁及總經(jīng)理理板塊副總經(jīng)經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)單元元）板塊副總裁裁及總經(jīng)理理板塊副總經(jīng)經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)單元元）產(chǎn)品部經(jīng)理理雙月月半月目標(biāo)共同總結(jié)和和回顧現(xiàn)有有合同目標(biāo)標(biāo)完成情況況，提出相相應(yīng)改進(jìn)措措施發(fā)約人聽(tīng)取取目標(biāo)的完完成情況，，提供相應(yīng)應(yīng)指導(dǎo)加強(qiáng)各部門(mén)門(mén)間的協(xié)調(diào)調(diào)和合作不斷加強(qiáng)員員工對(duì)企業(yè)業(yè)文化及價(jià)價(jià)值的認(rèn)同同40季度/年度度業(yè)績(jī)考核核會(huì)–會(huì)議議規(guī)則需提交準(zhǔn)備備的材料：：材料財(cái)務(wù)部門(mén)的的月度/季季度計(jì)劃完完成情況通通報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)對(duì)本季度計(jì)計(jì)劃完成情情況的差距距分析及主主要疑點(diǎn)(只呈報(bào)業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)以以外的與會(huì)會(huì)人員)各業(yè)務(wù)板塊塊/單元對(duì)對(duì)自己的計(jì)計(jì)劃完成情情況的差距距分析及擬擬采取的舉舉措提前每月初1周3天會(huì)議規(guī)則：：考核會(huì)不只只是為了揭揭示問(wèn)題，，解釋說(shuō)明明理由，而而是旨在共共同解決問(wèn)問(wèn)題各業(yè)務(wù)板塊塊/單元對(duì)對(duì)差距的認(rèn)認(rèn)識(shí)及解決決方法準(zhǔn)備備充分，并并準(zhǔn)備相關(guān)關(guān)圖表(不不超過(guò)五頁(yè)頁(yè))會(huì)后后續(xù)活活動(dòng)：財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理總結(jié)、、下達(dá)會(huì)議議結(jié)果，及及會(huì)議責(zé)成成解決的事事項(xiàng)及負(fù)責(zé)責(zé)人財(cái)務(wù)部跟蹤蹤以上事項(xiàng)項(xiàng)的完成情情況，及時(shí)時(shí)在月報(bào)中中通報(bào)41在考核會(huì)中中，總裁/總經(jīng)理牽牽頭對(duì)業(yè)績(jī)績(jī)進(jìn)行質(zhì)詢?cè)兡繕?biāo)完成得得如何？(針對(duì)主要要關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo))什么原因造造成(無(wú)法)達(dá)達(dá)成？如何彌補(bǔ)？？總體該季度度目標(biāo)完成成得如何？？對(duì)全年的的目標(biāo)完成成預(yù)期？上季確定定的行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃完完成情況況如何？？有什么么困難與與障礙？？各主要(尤其是是關(guān)鍵業(yè)業(yè)務(wù))的的目標(biāo)計(jì)計(jì)劃完成成得如何何？各主要產(chǎn)產(chǎn)品/服服務(wù)的主主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手的的業(yè)績(jī)情情況如何何？(對(duì)新項(xiàng)項(xiàng)目)是是否按計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行？完成成的困難難是什么么？(對(duì)沉淀淀不良資資產(chǎn))是是否按計(jì)計(jì)劃清算算？清算算的效率率如何(買(mǎi)方，，買(mǎi)價(jià)，，交易方方式等)？外部環(huán)境境的變化化？宏觀政策策有無(wú)變變化？對(duì)對(duì)我們的的意義是是什么？？主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手有有無(wú)新舉舉措？我我們有無(wú)無(wú)正確應(yīng)應(yīng)對(duì)？主要的市市場(chǎng)需求求有了變變化嗎？？我們有有沒(méi)有相相應(yīng)變化化？?jī)?nèi)部的影影響因素素(主要要驅(qū)動(dòng)因因素)？？人力資源源是否充充足，配配置是否否得當(dāng)？？資金運(yùn)用用是否得得當(dāng)？別的部門(mén)門(mén)/公司司對(duì)你的的支持是是否夠？？(針對(duì)提提議的解解決方法法)這些舉措措與原計(jì)計(jì)劃中的的戰(zhàn)略有有何不同同？如何保證證這些舉舉措可以以有相應(yīng)應(yīng)的效果果？財(cái)務(wù)務(wù)估算如如何？為什么這這個(gè)舉措措需要多多少人員員和資金金？如果沒(méi)有有這些舉舉措，你你還能做做些什么么？42經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)審核會(huì)會(huì)的實(shí)施施流程采集匯總總業(yè)績(jī)完完成情況況各層面的的經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)審核核會(huì)總公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)部各板塊總經(jīng)理財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元元下屬產(chǎn)品品部業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)總結(jié)業(yè)績(jī)審核核會(huì)通過(guò)業(yè)績(jī)績(jī)考核，，了解業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)展展，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中中的問(wèn)題題，并共共同探討討解決方方案業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表季度業(yè)績(jī)績(jī)達(dá)成總結(jié)結(jié)季度業(yè)績(jī)績(jī)達(dá)成總結(jié)結(jié)月度業(yè)績(jī)績(jī)達(dá)成總結(jié)結(jié)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)上報(bào)業(yè)務(wù)單元元內(nèi)的業(yè)業(yè)績(jī)考核核會(huì)總公司業(yè)業(yè)績(jī)考核核會(huì)板塊內(nèi)的的業(yè)績(jī)考考核會(huì)業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表舉例43人事部在在業(yè)績(jī)考考核程序序中的職職責(zé)是依據(jù)考核核辦法組組織業(yè)績(jī)績(jī)考核程程序中各各項(xiàng)工作作的開(kāi)展展和按時(shí)時(shí)完成計(jì)算被考考核人的的業(yè)績(jī)合合同綜合合得分和和預(yù)定應(yīng)應(yīng)得浮動(dòng)動(dòng)薪酬量量發(fā)現(xiàn)被考考核人合合同各項(xiàng)項(xiàng)目得分分中的異異常現(xiàn)象象并及時(shí)時(shí)向上層層領(lǐng)導(dǎo)反反映不是不能在總總裁班子子沒(méi)有批批準(zhǔn)的情情況下改改變業(yè)績(jī)績(jī)考核程程序?qū)徲?jì)合同同中每項(xiàng)項(xiàng)實(shí)際完完成值的的準(zhǔn)確性性僅僅作簡(jiǎn)簡(jiǎn)單匯總總舉例44議題業(yè)績(jī)管理理是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)節(jié)業(yè)績(jī)管理理主要體體現(xiàn)在業(yè)業(yè)績(jī)合同同其靈魂是是關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要要跟蹤管管理激勵(lì)與業(yè)業(yè)績(jī)掛鉤鉤45與業(yè)績(jī)掛掛鉤的激激勵(lì)主要工作作收集各種種數(shù)據(jù)及及考核表表核實(shí)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)各分分?jǐn)?shù)，并并計(jì)算出出業(yè)績(jī)合合同的綜綜合值根據(jù)各指指標(biāo)達(dá)成成率、能能力及綜綜合分?jǐn)?shù)數(shù)排名舉行考核核會(huì)年終業(yè)績(jī)考核確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層按照照分?jǐn)?shù)及及排名訂訂出下年年固定工工資提高高幅度根據(jù)浮動(dòng)動(dòng)薪酬支支付曲線線及業(yè)績(jī)績(jī)合同及及業(yè)績(jī)合合同綜合合分值計(jì)計(jì)算個(gè)人人年度獎(jiǎng)獎(jiǎng)金及股股權(quán)按照業(yè)績(jī)績(jī)成就分分類(lèi)結(jié)果果落實(shí)非非物質(zhì)獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲確定崗位的提升及免職利用業(yè)績(jī)績(jī)類(lèi)與能能力類(lèi)（（個(gè)人素素質(zhì)）指指標(biāo)得分分排名制制作業(yè)績(jī)績(jī)矩陣各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層根據(jù)據(jù)矩陣討討論及決決定下屬屬崗位的的提升及及免職負(fù)責(zé)單位位人力資源源部（處處理、組組織）財(cái)務(wù)部（（收集、、提供數(shù)數(shù)據(jù)）人力資源源部（牽牽頭、提提建議））各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層（決決策）人力資源源部（牽牽頭、提提建議））各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層（決決策）46工作內(nèi)容容發(fā)放與收收集各類(lèi)類(lèi)考核表表個(gè)人素質(zhì)質(zhì)員工滿意意度收集財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)收集營(yíng)運(yùn)運(yùn)數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)據(jù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分分核實(shí)與統(tǒng)統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)項(xiàng)考核分分?jǐn)?shù)財(cái)務(wù)營(yíng)運(yùn)運(yùn)分?jǐn)?shù)組織，個(gè)個(gè)人素質(zhì)質(zhì)分?jǐn)?shù)按個(gè)人素素質(zhì)指標(biāo)標(biāo)結(jié)果硬硬性排名名，并給給予分值值計(jì)算業(yè)績(jī)績(jī)合同綜綜合分值值召開(kāi)考核核會(huì)議宣布溝通通考核結(jié)結(jié)果年終業(yè)績(jī)績(jī)考核負(fù)責(zé)單位位財(cái)務(wù)部（（效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)））企劃部（（運(yùn)營(yíng)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)））人力資源源部(其它它指標(biāo))人力資源源部(處理理)直接上級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部(收集、、提供數(shù)數(shù)據(jù))人力資源源部（組織織）領(lǐng)導(dǎo)層（（決策））47將不同關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)完完成分值值加權(quán)平平均得到到業(yè)績(jī)合合同的綜綜合分值值關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)(KPI)投資資本本回報(bào)率率自由現(xiàn)金金流……預(yù)算目標(biāo)標(biāo)12%150億……實(shí)際完成成15%180億……業(yè)績(jī)分值值(15%/12%x100)125(180/150x100)120……權(quán)重15%10%……綜合業(yè)績(jī)績(jī)分值115綜合業(yè)績(jī)績(jī)分值=(關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)分值值權(quán)重重)計(jì)算18.7512……XX==舉例48如何計(jì)算算業(yè)績(jī)合合同的分分?jǐn)?shù)及確確定獎(jiǎng)金金及股權(quán)權(quán)數(shù)值效益類(lèi)指指標(biāo)營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)實(shí)際完完成業(yè)績(jī)合合同目目標(biāo)效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)xx%營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)xx%組織類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)xx%合同完完成率率財(cái)務(wù)xxxx%營(yíng)運(yùn)xxxx%組織織xxxx%總積積分分XX得分分權(quán)重重股票票期權(quán)權(quán)業(yè)績(jī)績(jī)獎(jiǎng)金金浮動(dòng)動(dòng)薪酬酬XXXXXXXXX業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)分分浮動(dòng)動(dòng)薪薪酬酬–+:工資資上上升升幅幅度度49業(yè)績(jī)績(jī)合合同同綜綜合合分分值值決決定定基基本本工工資資的的增增幅幅基本本工工資資增增幅幅綜合合業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)分分值值原則則基本本工工資資的的變變動(dòng)動(dòng)范范圍圍在在該該職職等等工工資資的的70-130%根據(jù)據(jù)兩兩個(gè)個(gè)因因素素決決定定基基本本工工資資加加薪薪幅幅度度：：上年年度度業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合合同同完完成成分分值值員工工所所在在職職等等基基本本工工資資上上限限業(yè)績(jī)績(jī)?cè)皆胶煤?，，基基本本工工資資增增幅幅越越高高標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)達(dá)達(dá)到到上上限限將將不不再再加加薪薪701001300%5%10%示意50業(yè)績(jī)績(jī)合合同同綜綜合合分分值值決決定定獎(jiǎng)獎(jiǎng)金金數(shù)數(shù)額額+=獎(jiǎng)金金獲得得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金金額額的的百百分分比比*獎(jiǎng)金金支支付付曲曲線線效益類(lèi)指標(biāo)KPI權(quán)重目標(biāo)投資資本回報(bào)率利潤(rùn)總額自由現(xiàn)金流生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)員工滿意度40%55%5%

業(yè)績(jī)合同運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)實(shí)際分值

綜合業(yè)績(jī)分值80100200*綜合合業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)分分值值100%200%0%綜合合業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)分分值值在在80分分以以下下的的，，沒(méi)沒(méi)有有獎(jiǎng)獎(jiǎng)金金綜合合業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)分分值值為為100分分的的，，獲獲得得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金金額額綜合合業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)分分值值在在200分分以以上上的的，，獲獲得得雙雙倍倍的的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金金額額其它的按按上述三三點(diǎn)確定定的獎(jiǎng)金金支付曲曲線計(jì)算算應(yīng)得的的獎(jiǎng)金數(shù)數(shù)額* 直接接創(chuàng)造效效益的一一線業(yè)務(wù)務(wù)員獎(jiǎng)金金可不封封頂示意51業(yè)績(jī)合同同綜合分分值決定定期權(quán)授授予額+=010080100150%200期權(quán)/或或類(lèi)似期期權(quán)的遠(yuǎn)遠(yuǎn)期獎(jiǎng)金金授予協(xié)協(xié)議書(shū)書(shū)綜合業(yè)業(yè)績(jī)分分值效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)KPI權(quán)重目標(biāo)投資資資本回回報(bào)率率利潤(rùn)總總額自由現(xiàn)現(xiàn)金流流生產(chǎn)量量生產(chǎn)成成本營(yíng)運(yùn)資資本周轉(zhuǎn)員工滿滿意度度40%55%5%業(yè)績(jī)合合同運(yùn)營(yíng)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)實(shí)際分分值綜合業(yè)業(yè)績(jī)分分值期權(quán)或或類(lèi)似似于期期權(quán)的的遠(yuǎn)期期獎(jiǎng)金金授予予曲線線80獲得標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期獎(jiǎng)獎(jiǎng)金的的百分分比52業(yè)績(jī)后后續(xù)管管理及及獎(jiǎng)懲懲措施施存在在多種種形式式加薪現(xiàn)金獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)股票或或股票票期權(quán)權(quán)方案案對(duì)業(yè)績(jī)績(jī)卓越越者說(shuō)說(shuō)“干干得好好”張榜公公布業(yè)業(yè)績(jī)結(jié)結(jié)果公開(kāi)獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)放假渡假，，旅行行聚餐，，等等等提升解雇物質(zhì)認(rèn)同事業(yè)機(jī)機(jī)會(huì)非物質(zhì)質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)和和業(yè)績(jī)績(jī)后續(xù)續(xù)管理理引導(dǎo)價(jià)價(jià)值取取向激勵(lì)人人員發(fā)發(fā)揮最最大潛潛力不管是是物質(zhì)質(zhì)性還還是非非物質(zhì)質(zhì)性，，通常常任何何獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)的最最重要要得因因素都都是它它所代代表的的認(rèn)同同和欣欣賞53業(yè)績(jī)考考核的的結(jié)果果是人人員變變動(dòng)的的根本本依據(jù)據(jù)舉例超級(jí)明明星規(guī)劃多多重快快速發(fā)發(fā)展步步驟，，確保保有足足夠的的薪酬酬業(yè)績(jī)基于業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估打打分，，A/B/C或五分分制強(qiáng)調(diào)結(jié)結(jié)果/成就就低中高高低中能力潛潛力可明確確地包包括諸諸如領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能能力力、智智力、、價(jià)值值觀等等特有有品質(zhì)質(zhì)超級(jí)明明星10-15%中堅(jiān)力力量25-30%表現(xiàn)尚尚可者者25-40%業(yè)績(jī)不不佳者者15-25%失敗者者5-10%失敗者者淘汰出出局業(yè)績(jī)不不佳佳者給予警警告告，提提供有有針對(duì)對(duì)性的的發(fā)展展支持持表現(xiàn)尚尚可保留原原位中堅(jiān)力力量計(jì)劃下下一步步的提提拔，，并提提出特特殊的的發(fā)展展指導(dǎo)導(dǎo)中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個(gè)個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)會(huì)表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展549、靜夜四無(wú)鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨雨中中黃黃葉葉樹(shù)樹(shù)，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。01:36:3601:36:3601:361/6/20231:36:36AM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見(jiàn)頻。。。1月-2301:36:3601:36Jan-2306-Jan-2312、故人人江海海別，，幾度度隔山山川。。。01:36:3601:36:3601:36Friday,January6,202313、乍見(jiàn)翻翻疑夢(mèng)，，相悲各各問(wèn)年。。。1月-231月-2301: