信用證業(yè)務(wù)流程

L/C方式下的履約流程從簽訂外銷合同，到租船訂艙、檢驗(yàn)、產(chǎn)地證、保險(xiǎn)、送貨、報(bào)關(guān)、裝船出口，直至押匯(或托收)、交單、結(jié)匯、核銷、退稅，是每筆(L/C、T/T、D/PD/A)和貿(mào)易術(shù)語(yǔ)(FOB、CFR、CIF)。下面以CIF下L/CTrade進(jìn)口商、進(jìn)口地銀行的進(jìn)出口合同履約過(guò)程，便于使用者理解和實(shí)踐。一、推銷進(jìn)出口商要將產(chǎn)品打進(jìn)國(guó)際市場(chǎng)，必需先開(kāi)拓市場(chǎng)，查找適宜的交易對(duì)象。可以通過(guò)寄送業(yè)務(wù)推廣函電(SaleLetter)或在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、國(guó)外雜志、報(bào)刊上登載產(chǎn)品廣告來(lái)推銷自己，同時(shí)也可通過(guò)二、詢盤(pán)依據(jù)自己的需要，對(duì)有意進(jìn)一步洽商的出口商予以詢盤(pán)(Inquiry)，以期達(dá)成交易。三、發(fā)盤(pán)又稱為報(bào)價(jià)。出口商按買(mǎi)主來(lái)函要求，先向供貨的工廠詢盤(pán)，然后計(jì)算出口報(bào)價(jià)回函給進(jìn)口商。這期間可能需要函電屢次來(lái)回接洽，最終得到關(guān)于價(jià)格條款的全都意見(jiàn)。四、簽訂合同國(guó)外買(mǎi)主與出口商經(jīng)一番討價(jià)還價(jià)后，就各項(xiàng)交易條件達(dá)成全都，正式簽訂外銷合同(ContractAgreement)。Trade草，留意起草與確認(rèn)合同時(shí)雙方都需填寫(xiě)預(yù)算表。五、領(lǐng)核銷單為保證企業(yè)嚴(yán)格依據(jù)正常貿(mào)易活動(dòng)的外匯需要來(lái)使用外匯，杜絕各種形式的套匯、逃匯、騙匯等違法犯罪行為，我國(guó)規(guī)定企業(yè)對(duì)外付匯要通過(guò)國(guó)家審核，實(shí)行進(jìn)口付匯核銷制度。承受信用證結(jié)算方式時(shí)，進(jìn)口商須在開(kāi)證前到外匯指定銀行領(lǐng)取《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單(代申報(bào)單)》，憑以辦理進(jìn)口付匯手續(xù)；其他結(jié)算方式下則在付款前領(lǐng)此單。六、申請(qǐng)開(kāi)信用證進(jìn)口商填妥付匯核銷單后，再開(kāi)具《不行撤銷信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》(IrrevocableDocumentaryCreditApplication)，向其有往來(lái)的外匯銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證。七、開(kāi)信用證開(kāi)證銀行承受申請(qǐng)并依據(jù)申請(qǐng)書(shū)開(kāi)立信用證(Letterof出口國(guó)稱通知銀行)，請(qǐng)其代為轉(zhuǎn)送給出口商。八、通知信用證出口地銀行填妥《信用證通知書(shū)》(NotificationofDocumentaryCredit)，將信用證通知出口商。九、承受信用證出口商收到通知銀行送來(lái)的信用證后，經(jīng)審核無(wú)誤，承受信用證，即可開(kāi)頭備貨、裝船等事宜。如信用證有誤，可要求進(jìn)口商修改。十、指定船公司CIFCFRFOB商完成。十一、訂艙確定好船公司后，出口商即應(yīng)依據(jù)相應(yīng)的船期，協(xié)作裝運(yùn)期限進(jìn)展訂艙，經(jīng)船公司承受后發(fā)給配艙通知，憑以填制其他單據(jù)，辦理出口報(bào)關(guān)及裝運(yùn)手續(xù)。十二、申請(qǐng)檢驗(yàn)出口商依據(jù)信用證的規(guī)定填寫(xiě)《出境貨物報(bào)檢單》(ApplicationforCertificateofExportInspection)，并備齊商業(yè)發(fā)票、裝箱單等相關(guān)文件向出入境檢驗(yàn)檢疫局申請(qǐng)出口檢驗(yàn)。十三、取得檢驗(yàn)證明檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)經(jīng)對(duì)商品檢驗(yàn)合格后，簽發(fā)《出境貨物通關(guān)單》；并依據(jù)出口商的要求，簽發(fā)相應(yīng)的商檢證書(shū)，如品質(zhì)證書(shū)、安康證書(shū)等。十四、申請(qǐng)產(chǎn)地證出口商填妥相應(yīng)的產(chǎn)地證明書(shū)向相關(guān)單位申請(qǐng)簽發(fā)，其中《原產(chǎn)地證明書(shū)》(CertificateofOrigin)與《普惠制產(chǎn)地證明書(shū)》(GeneralizedSystemofPreferencesCertificateofOrigin“FormA”)應(yīng)向出入境檢驗(yàn)檢疫局申請(qǐng)，而《輸歐盟紡織品產(chǎn)地證》則應(yīng)向商務(wù)部授權(quán)的紡織品出口證書(shū)發(fā)證機(jī)構(gòu)(圖上未標(biāo)出)申請(qǐng)。十五、簽發(fā)產(chǎn)地證十六、辦理保險(xiǎn)CIF定填寫(xiě)《貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)投保單》(CargoTransportationInsuranceApplication)，并附商業(yè)發(fā)票向保險(xiǎn)公司投保。留意：交易條件如是CIF，保險(xiǎn)才由出口商辦理；假設(shè)是FOB或CFR，則應(yīng)由進(jìn)口商辦理保險(xiǎn)。十七、取得保險(xiǎn)單(CargoTransportationInsurancePolicy)給出口商。十八、申領(lǐng)核銷單我國(guó)法律規(guī)定，境內(nèi)出口單位向境外出口貨物，均應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)。出口商在報(bào)關(guān)前，須到外匯治理局申領(lǐng)《出口收匯核銷單》。十九、核銷備案填妥核銷單后，出口商即可憑以向海關(guān)申請(qǐng)核銷備案。二十、貨物送到指定地點(diǎn)出口商辦完以上各項(xiàng)手續(xù)后，將貨物送抵指定的碼頭或地點(diǎn)，以便報(bào)關(guān)出口。二十一、報(bào)關(guān)送出貨物后，出口商填妥《出口貨物報(bào)關(guān)單》，并備齊相關(guān)文件(出口收匯核銷單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、出境貨物通關(guān)單等)，向海關(guān)投單報(bào)關(guān)。二十二、辦理出口通關(guān)手續(xù)海關(guān)審核單據(jù)無(wú)誤后即辦理出口通關(guān)手續(xù)，簽發(fā)加蓋驗(yàn)訖章的核銷單與報(bào)關(guān)單(出口退稅聯(lián))給出口商，以便其辦理核銷與退稅。二十三、裝船出運(yùn)通關(guān)手續(xù)完成后，貨物即裝上船，開(kāi)航。〔B/L〕船公司須等到貨物已裝上船(B/LOnBoardDate)，并啟航后才簽發(fā)提單，因此貨物出運(yùn)后，出口商就可到船公司領(lǐng)取《海運(yùn)提單》(BillofLading；B/L)。二十五、發(fā)送裝運(yùn)通知出口商將貨物運(yùn)出后，應(yīng)向買(mǎi)主寄發(fā)《裝運(yùn)通知》(ShippingAdviceFOB、CFR出口商須盡快發(fā)送裝運(yùn)通知以便買(mǎi)方憑此辦理保險(xiǎn)事宜。二十六、備齊相關(guān)單據(jù)辦理押匯L/C票、裝箱單、海運(yùn)提單、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)單、商檢證書(shū)、產(chǎn)地證、信用證等)，并簽發(fā)以進(jìn)口商為付款人的匯票(BillofExchange)，向出口地銀行要求押匯(Negotiation)。以出口單據(jù)作為質(zhì)押，向銀行取得融資。二十七、通知結(jié)匯，給付收匯核銷單通知出口商可以結(jié)匯，同時(shí)收取肯定押匯費(fèi)用。此外，銀行還將出具加蓋“出口收匯核銷專用聯(lián)章”的《出口收匯核銷專用聯(lián)》給出口商。二十八、核銷出口商憑出口收匯核銷專用聯(lián)及其他相關(guān)文件(出口收匯核銷理核銷，辦理完成后，外管局發(fā)還出口收匯核銷單(第三聯(lián))。二十九、出口退稅口退稅聯(lián))與商業(yè)發(fā)票前往國(guó)稅局辦理出口退稅。三十、議付后交單押匯銀行議付后，將押匯單據(jù)發(fā)送到國(guó)外開(kāi)證銀行，要求償付押匯款。三十一、撥付貨款給出口地銀行。三十二、通知贖單開(kāi)證銀行向進(jìn)口商要求繳清貨款。由于當(dāng)時(shí)進(jìn)口商在向開(kāi)證銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，大局部的信用證金額尚未付清，而出口商已經(jīng)在出口地押匯(抵押融資)，所以開(kāi)證銀行通知進(jìn)口商繳清余款，將押匯單據(jù)贖回。三十三、付款進(jìn)口商向開(kāi)證銀行繳清貨款，同時(shí)需將之前領(lǐng)取的貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單交給銀行審核。三十四、給付單據(jù)文件)。三十五、到貨通知此時(shí)，貨物已運(yùn)抵進(jìn)口國(guó)的目的港，船公司通知進(jìn)口商來(lái)?yè)Q取提貨單。三十六、交提單，換取提貨單進(jìn)口商向船公司繳交提單(B/L)換取提貨單(DeliveryOrder；D/O)FOB提出要求報(bào)關(guān)，說(shuō)明進(jìn)口商已獲得船公司同意可以提領(lǐng)貨物。三十七、申請(qǐng)檢驗(yàn)(ApplicationforCertificateofImportInspection)，并備齊提貨單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單等文件向出入境檢驗(yàn)檢疫局申請(qǐng)進(jìn)口檢驗(yàn)。三十八、取得檢驗(yàn)證明檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)經(jīng)對(duì)商品檢驗(yàn)合格后，簽發(fā)《入境貨物通關(guān)單》給進(jìn)口商。三十九、報(bào)關(guān)進(jìn)口商備齊進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、提貨單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、入境貨物通關(guān)單、合同等文件，向海關(guān)投單報(bào)關(guān)。四十