建筑公司管理系統(tǒng)財務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度

實用文檔財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作。其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作， 編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支，收回售樓款。清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表，做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作， 遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、 財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、 設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理， 設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料。按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；文案大全實用文檔完善各項成本輔助賬的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟核算制度。 利用會計核算資料、 統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。文案大全實用文檔資金審批制度一、總則1、公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如總經(jīng)理不在公司， 3000元以下可以由分管經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、財務(wù)專用章。公司法人章及支票必須分開保管。 公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管。財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件） 。3、財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱， 收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者 ，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。5、往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)） ，須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。6、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。7、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件， 復(fù)印件不文案大全實用文檔得作為原始憑證，如遇特殊情況，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。二、施工工程用款審批制度1、承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。2、財務(wù)部審核后，報分管副經(jīng)理、總經(jīng)理審批。3、公司分管副經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后，財務(wù)對外付款，工程款的審批應(yīng)按以上流程依法進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通， 有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。三、行政費用支出管理制度1、公司管理人員的費用報銷， 須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。2、涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長批準(zhǔn)。四、公司差旅費開支制度1、公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。2、公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。3、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。職工出差來回車費實報實銷。出租車不在報銷范圍內(nèi)。文案大全實用文檔D駕駛員出差補貼按每天 30元計算。4、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)， 需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。五、車輛維修費及汽油費管理制度1、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算。2、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。六、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度1、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。2、辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。3、公司各部門因工作需要， 需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。4、有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。七、行政費用報銷制度1、公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為： 向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。2、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單， 由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部，按照本制度有關(guān)規(guī)定進文案大全實用文檔行審核后報董事長簽字， 并按本章第 1條的規(guī)定進行審批支付。3、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制度，批準(zhǔn)后方可實施。4、凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證） ，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。5、支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫， 公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。6、銀行支票如發(fā)生丟失， 有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。7、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。文案大全實用文檔工程成本管理制度一、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。二、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。三、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。四、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作， 及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。2、負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作， 參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。五、工程中間結(jié)算程序1、施工單位于每月 1至3日，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月 5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料， 施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參與公司財務(wù)狀文案大全實用文檔況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批六、工程決算程序1、施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽訂資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財物部會簽。2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽訂、 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、大工程辦理決算時， 應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭， 由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算。4、房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時， 商品房由工程部、銷售部辦理竣工交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交接入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。文案大全實用文檔財產(chǎn)管理制度一、公司財產(chǎn)的范圍1、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。2、凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在 2000元以上的耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。3、凡單項價值在 2000元以上或價值在 2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。二、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算1、公司本部使用的所用固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。2、公司各施工工地使用機器設(shè)備、 動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理。3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況。負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。三、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。2、財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單， 財產(chǎn)收入驗收單文案大全實用文檔一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、購物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。3、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時， 應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)由憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。5、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)， 移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。四、財產(chǎn)的清查、盤點1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。 、2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。3、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、 盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表、書面說明虧、損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)