貿易業(yè)務管理制度

貿易業(yè)務治理制度第一章總則第一條依據(jù)國家有關法律法規(guī)、《企業(yè)內部掌握根本標準》和《公司章程》，制定本制度。其次條本制度是對公司貿易業(yè)務全過程、全方位的管控。涉外貿易業(yè)務的前期業(yè)務評審、合同治理、單據(jù)治理、信用證治理、匯率治理、投保治理等環(huán)節(jié)的管控，依據(jù)公司《涉外貿易業(yè)務治理制度》相關要求執(zhí)行。其次章職責分工第三條各貿易業(yè)務單位〔或業(yè)務部門〕負責人是貿易業(yè)務治理的第一責任人，其主要職責：〔一負責按要求擬定年度、月度貿易業(yè)務打算并組織實施；〔二〕負責對擬交易對象的資信調查資料進展初審把關；〔三〕負責對貿易業(yè)務合同內容的標準性進展審核；〔四〕負責對貿易選購業(yè)務付款、入賬資料進展審核；〔五〕負責組織做好貿易業(yè)務存貨治理等相關具體工作；〔六〕負責組織做好貿易業(yè)務重要工作節(jié)點的檔案資料收集整理、使用、歸檔工作；〔七〕負責組織做好所轄業(yè)務員的內部培訓；〔八負責組織對所轄貿易業(yè)務的運行治理進展分析和總結，涉及相關業(yè)務風險應對以及貿易業(yè)務流程優(yōu)化調整的，形成書面報告，上報打算考核部、內控部。第四條業(yè)務員是貿易業(yè)務治理的直接責任人，其主要職責：〔一〕負責交易對象資信調查以及相關資料的收集；〔二〕負責業(yè)務合同的擬定；〔三〕負責貿易選購業(yè)務付款、選購發(fā)票入賬的辦理；〔四〕負責貿易業(yè)務標的物的送〔發(fā)〕貨指令傳遞以及相關貨權單證資料的收集整理；〔五〕負責貿易業(yè)務應收賬款的收取、開票事宜以及逾期賬款的催收；〔六〕負責做好客戶的維護，幫助綜合治理部門建立真實、全面的客戶和供給商檔案和市場信息檔案，幫助綜合治理部門對客戶和供給商進展年度評審和動態(tài)治理；〔七〕負責全部業(yè)務相關根底信息的信息化系統(tǒng)錄入。第五條綜合治理部門：〔一〕負責匯總所屬貿易業(yè)務部門的月度業(yè)務打算；〔二〕負責對業(yè)務人員提交的授信申請進展審核；負責對本板塊客戶和供給商信用進展治理；負責對本板塊信用執(zhí)行狀況進行分析并提出相關建議；負責將本板塊的信用評級結果錄入ERP系統(tǒng)；負責建立本板塊客戶和供給商信用檔案等。〔三〕負責對業(yè)務人員提交的業(yè)務合同進展審核；〔四〕負責客戶資信檔案、業(yè)務合同及其附件資料、建立貿易存貨的審批資料、進出口單證等貿易業(yè)務重要資料的檔案治理；〔五〕負責組織對貨代公司、物流公司進展考察以及按要求對貨代公司、物流公司進展考核。第六條財務部門：〔一〕負責依據(jù)公司《信用治理制度》要求，對貿易業(yè)務進行信用治理；〔二〕負責貿易業(yè)務月度資金打算審核以及實際收付款過程的合規(guī)性審核；〔三〕負責預付賬款、應收賬款治理，建立預付賬款和逾期應收賬款預警機制，做好資金風險管控；〔四〕負責信用證業(yè)務的統(tǒng)一治理和調度。第七條其他部門：〔一〕打算考核部負責審核制定貿易單位年度、月度考核方案，并按期進展考核?！捕撤墒聞詹控撠煂徍速Q易業(yè)務合同法律風險，幫助貿易業(yè)務單位進展業(yè)務訴訟等糾紛處理。〔三〕財務稽核、審計部、內控部負責對貿易業(yè)務執(zhí)行狀況進展定期或不定期的檢查評價。第三章業(yè)務打算、資信與合同治理第八條貿易業(yè)務打算治理〔一〕業(yè)務打算。年度打算。各貿易單位的年度貿易業(yè)務打算依據(jù)公司《預算治理制度》、《生產(chǎn)經(jīng)營打算與考核治理制度》編制、審批。月度打算。各貿易業(yè)務單位〔部門〕依據(jù)年度打算、本月業(yè)務訂單及市場實際等狀況擬定下月貿易業(yè)務打算〔貿易業(yè)務涉及貿易品種的，必需形成專題材料具體說明業(yè)務相關狀況〕→業(yè)務單位〔或業(yè)務部門〕負責人審核→綜合治理部門匯總→分管領導審核→打算考核部審核→經(jīng)公司月度總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行?！捕迟Y金打算。依據(jù)公司《資金治理方法》進展申報、審批。第九條貿易業(yè)務信用治理依據(jù)公司《信用治理制度》執(zhí)行?？蛻糁卫硪罁?jù)公司《客戶治理制度》執(zhí)行。第十條貿易業(yè)務合同的擬定、審簽依據(jù)公司《合同治理制度》、《合同授權審簽治理方法》、《印章治理方法》執(zhí)行。第十一條貿易合同臺賬治理。各板塊綜合治理部門負責建立所屬貿易部門的合同臺賬，登記貿易合同的簽訂、履行、變更、糾紛、投訴、索賠、完結等狀況。第四章選購與付款第十二條貿易業(yè)務的選購活動，業(yè)務人員應在信息化系統(tǒng)中形成選購打算，并將合同或訂單的主要要素〔包括合同號、供給商名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、選購費用明細、付款方式、交貨期、交貨地點、合同簽訂日期、合同生效起止時間等〕錄入到信息化系統(tǒng)中。第十三條貿易業(yè)務的選購付款應嚴格依據(jù)公司《資金治理方法》、《承兌匯票治理方法》相關規(guī)定執(zhí)行。財務部門依據(jù)合同嚴格依據(jù)審批的資金打算和財務審批程序、權限辦理資金支付，不得超打算支付、不得未批先付。第十四條選購付款的相關審批程序：〔一〕以股份本部為貿易業(yè)務主體的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務部門憑合同提出付款申請→業(yè)務經(jīng)理審批→財務部責任會計稽核后，出納按資金打算付款?！捕骋晕錆h公司為主體開展的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務部門憑合同提出付款申請→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款?！踩骋砸硕脊緸橹黧w開展的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務部門憑合同提出付款申請→業(yè)務經(jīng)理審核→經(jīng)營部經(jīng)理審核→公司分管領導審批→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款。〔四〕以湖北國際貿易公司為主體開展的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務員憑合同提出付款申請→該子公司董事長審核→公司分管領導審批〔此公司以外的業(yè)務部門在該主體的貿易業(yè)務選購付款，還需經(jīng)分管該業(yè)務公司領導審批〕→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款?！参逡陨虾９緸橹黧w開展的貿易業(yè)務選購付款，各業(yè)務部門憑合同提出付款申請→該業(yè)務負責人審批→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款?！擦骋詮V東公司為主體開展的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務部門憑合同提出付款申請→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款?！财摺骋悦绹W洲公司為主體開展的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務部門憑合同提出付款申請→負責該業(yè)務的業(yè)務經(jīng)理審核→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款。〔八〕以香港公司為主體開展的貿易業(yè)務選購付款，依據(jù)公司《香港進出口業(yè)務操作指引》執(zhí)行?！簿拧称渌黧w開展的貿易業(yè)務選購付款，業(yè)務部門憑合同提出付款申請→業(yè)務經(jīng)理審核→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核后按資金打算付款。子公司財務總監(jiān)在審核付款時如覺察特別或認為業(yè)務存在較大風險，可向分管該業(yè)務的公司領導核實確認后進展處理，并及時向公司財務部報告。第十五條進口業(yè)務原則上承受信用證方式付款，不得辦理電匯。假設必需辦理電匯的，需報公司總會計師審批。信用證治理依據(jù)公司《資金治理方法》相關規(guī)定執(zhí)行。信用證業(yè)務由財務部統(tǒng)一治理和調度。開具信用證時由業(yè)務單位通過OA系統(tǒng)向財務部門提出申請，報相關負責人和公司分管融資業(yè)務的領導審批。財務部依據(jù)業(yè)務內容和銀行授信額度統(tǒng)一調度，申請單位要做好備查登記簿報財務部備查。接到銀行兌付通知，即銀行收到相關進口單證后通知公司進展的質量、數(shù)量、規(guī)格、價格等要素是否符合合同要求〕并經(jīng)業(yè)務員簽字、子公司負責人或股份公司分管副總經(jīng)理審簽后，出納方能在兌付通知書上加蓋印鑒并勾選“可付”；假設貨物不符合合同要求，業(yè)務人員需在兌付日之前提請銀行查找不符點，出納憑業(yè)務人員供給的經(jīng)業(yè)務員、子公司負責人或股份公司分管副總經(jīng)理審簽的拒付申請書在銀行兌付通知書上加蓋印鑒并勾選“拒付”。第十六條按合同商定供給商已發(fā)貨的，業(yè)務人員應準時取得合規(guī)票據(jù)到財務部門辦理入賬手續(xù)。選購發(fā)票入賬審批程序：〔一以股份本部為貿易業(yè)務主體的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)務員憑領導審批有效的合同或訂單、選購發(fā)票、貨權轉移單證等資料→財務部責任會計入賬?！捕骋晕錆h公司為主體開展的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)OAOA合同審簽表、選購發(fā)票、發(fā)票入賬審簽單、貨權轉移單證或結算單等資料→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核入賬?！踩骋砸硕脊緸橹黧w開展的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)務部門憑合同、選購發(fā)票、貨權轉移單證等資料→業(yè)務經(jīng)理審核→經(jīng)營部經(jīng)理審批→該子公司財務總監(jiān)稽核入賬。〔四〕以湖北國際貿易公司為主體開展的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)務員憑有效的合同或訂單、選購發(fā)票、貨權轉移單證等資料→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核入賬?！参濉骋陨虾９緸橹黧w開展的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)務員憑有效的合同或訂單、選購發(fā)票、貨權轉移單證等資料→各業(yè)務負責人審批→該子公司財務總監(jiān)稽核入賬。〔六〕以廣東公司為主體開展的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)務員憑有效的合同或訂單、選購發(fā)票、貨權轉移單證等資料→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核入賬?！财摺称渌黧w開展的貿易業(yè)務選購發(fā)票入賬，業(yè)務部門憑有效的合同或訂單、選購發(fā)票、貨權轉移單證等資料→業(yè)務經(jīng)理審核→該子公司董事長審批→該子公司財務總監(jiān)稽核入賬。第十七條選購費用類發(fā)票如運輸、裝卸等費用入賬比照選購發(fā)票入賬審批程序執(zhí)行，入賬時間原則上與選購發(fā)票同時入賬，最30天，超過該期限的費用財務部門可以拒絕入賬付款，特別狀況需延期入賬的，須憑相關狀況說明經(jīng)公司分管副總經(jīng)理單獨審簽。第十八條收、付款單位與合同、發(fā)票主體必需嚴格保持一致，盡量避開憑托付付款函或托付收款函調整往來帶來稅收風險。第十九條貿易業(yè)務建立庫存沒有按規(guī)定履行審批程序的，財務部門不予申報資金打算或安排資金付款。其次十條預付賬款治理，建立預付賬款預警機制，強化預付賬款考核?！惨弧池攧詹块T每月負責對預付賬款賬齡進展分析、報告，15天沒有發(fā)貨，或發(fā)貨后15天沒有供給進項發(fā)票的，應催促業(yè)務人員進展催辦。業(yè)務人員負責預付賬款后期跟蹤，催促發(fā)貨并取得進項發(fā)票入賬。每月末業(yè)務人員負責梳理預付賬款狀況，批注該業(yè)務已發(fā)貨數(shù)量或進項發(fā)票開具狀況。30天沒45天沒有發(fā)貨，或發(fā)貨后超30天沒有供給進項發(fā)票的〔礦產(chǎn)品結30天沒有供給進項發(fā)票的財務部門負責以書面形式向公司相關領導匯報，催促業(yè)務人員及相關業(yè)務經(jīng)理準時處理，打算考核部按公司考核方案嚴格考核?！踩彻緦I(yè)務人員的預付賬款實行終身責任制，消滅損失的將追究經(jīng)辦人的經(jīng)濟責任。第五章存貨和物流治理其次十一條貿易業(yè)務的存貨治理由業(yè)務經(jīng)理指定專人負責存放與保管。在物流環(huán)節(jié)過程中或貨物全部權交割中必需取得貨權轉移相關資料。標的物全部權自標的物交付時轉移，但法律另有規(guī)定或者雙方當事人在合同中另有商定的除外。其次十二條貨權轉移依據(jù)“實質大于形式”的原則進展把控，包括但不限于以下情形：〔一供給商直接送貨至客戶的，標的物送到客戶指定地點、驗收后即為交付。貨權轉移以客戶開具的入庫單、收貨確認書等相關收貨單據(jù)或經(jīng)客戶簽收的供給商開具的發(fā)貨單據(jù)等為依據(jù)?！捕彻┙o商送貨至我方倉庫〔含我方租賃倉庫、指定地點等，下同〕的，標的物送到我方倉庫、驗收后即為交付。貨權轉移以我方倉庫開具的入庫單、收貨確認書等相關收貨單據(jù)為依據(jù)?！踩晨蛻糇孕刑嶝浀模瑯说奈飶奈曳絺}庫或供給商倉庫提貨出庫后即為交付。貨權轉移以我方送〔發(fā)〕貨指令〔如出貨通知等、經(jīng)客戶承運人簽字的我〔供方倉庫開具的出庫單、發(fā)貨單等相關發(fā)貨單據(jù)為依據(jù)?！菜摹硺说奈镉晒┙o商代辦運輸或代郵的，供給商辦完托運或郵寄手續(xù)后即為交付。貨權轉移以供給商代辦的運輸或郵寄憑證資料等為依據(jù)?！参濉持甘窘桓兜臉I(yè)務，出賣人向買受人提交提取標的物的單證〔如提單、倉單等〕等相關資料時即為交付。貨權轉移以提取標的物的單證以及相關資料等為依據(jù)。外銷業(yè)務以向客戶郵寄或向銀行遞交正本單據(jù)時即為交付，貨權轉移以業(yè)務單據(jù)和郵寄憑證資料等為依據(jù)?！擦澈贤猩潭速u方保存標的物全部權的附加條件，假設買方未履行附加條件，則即使標的物已實際交付于買方占有，標的物的全部權在交付時不發(fā)生轉移。〔七〕貨權轉移資料包括但不限于以下內容：送〔發(fā)〕貨指令。原則上在SAP系統(tǒng)中打印出貨通知，但特別狀況無法再SAP系統(tǒng)中打印出貨通知時，須以書面形式載明指令所對應的業(yè)務合同名稱以及編號、需要我方倉庫或供給商發(fā)出的貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格、包裝、交貨方式、日期等信息；客戶上門自提的須列明客戶承運聯(lián)系人及承運方式等后加蓋我方相應印章，通過公司企業(yè)郵箱進展傳遞。入庫單、收貨確認書等。須載明所收貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、包裝、日期、收貨地點等信息；涉及貨物質量驗收的，須列明驗收結果或附驗收單據(jù)等資料。交我方的資料必需是原件，且有客戶經(jīng)辦人員簽字并加蓋相應印章；由我方業(yè)務人員現(xiàn)場獲取或客戶郵遞。出庫單、發(fā)貨單等。須載明所發(fā)出貨物的名稱、數(shù)量、規(guī)格、包裝、日期、交貨方式等信息；客戶自提的，必需要求承運人在供方開具的出庫單、發(fā)貨單等發(fā)貨單據(jù)上簽字確認。交我方的資料必需是原件，且有供方業(yè)務或庫管人員簽字并加蓋相應印章；由我方業(yè)務人員現(xiàn)場獵取或供給商郵遞。其次十三條貨物從供給商直接到客戶倉庫的，在信息化系統(tǒng)設置虛擬倉庫。業(yè)務部門應按要求取得相關貨權轉移資料，確保收貨確權資料要素與實際狀況相符。SAP中辦理辦理入、出庫手續(xù)，入、出庫單上必需注明供給商或客戶名稱、合同編號、數(shù)量等。虛擬倉庫每月庫存為零。其次十四條貨物從供給商到租用倉庫的，必需與租用倉庫簽訂倉儲協(xié)議，租用倉庫的庫管人員負責物資的收發(fā)貨及庫存保管。業(yè)務部門依據(jù)選購合同、選購發(fā)票及相關貨權轉移資料辦理入庫手續(xù)。其次十五條外銷貨物從供給商發(fā)到貨代公司倉庫的，貨代公司的庫管人員負責物資的收發(fā)貨及庫存保管。業(yè)務部門依據(jù)貨代公司收貨回執(zhí)辦理入庫單，同選購合同、選購發(fā)票入賬。產(chǎn)品出庫時，業(yè)務人員依據(jù)船期或報關日期，填寫出庫通知單，注明客戶名稱、合同編號、數(shù)量、單F價額、報關日期或船期等。其次十六條各業(yè)務部門負責對各自貿易存貨數(shù)量、質量負責保管和確認，每月業(yè)務部門、財務部門共同對貿易存貨進展盤點與質量檢查，并將盤點記錄交所在單位財務部門留存。年末應向財務部供給存貨確認函，證明該存貨價值賬實相符。財務部門在股份財務部的統(tǒng)一安排下每年6301231日會同股份公司打算考核部、審計部等相關部門對存貨進展全面盤點。出具盤點表及分析報告，上報公司相關領導。其次十七條貿易業(yè)務過程中存貨發(fā)生的正常損耗〔合同約定范圍內責人審批后財務部門進展賬務處理，相關損耗并入貿易業(yè)務利潤考核。除正常損耗以外的存貨盤虧或毀損，公司分管領導應組織相關部門分析盤虧或毀損的緣由，追究相關責任人或單位的賠償責任，觸犯法律的，移交司法機關處理。在沒有收到賠償以前相關損失并入該部門貿易業(yè)務利潤考核，收到賠償后再返給該部門。其次十八條貿易業(yè)務存貨風險掌握〔一建立庫存〔選購的商品無銷售訂單的的貿易業(yè)務〔有30天內可以實現(xiàn)銷售的或擬建庫存物資總金額在10萬元以下的除外經(jīng)公司分管領導組織相關部門進展評審后報總經(jīng)理辦公會審批同意前方可實施。業(yè)務經(jīng)理對供給業(yè)務背景資料及建立庫存依據(jù)的真實性負責，分管領導對組織評審后形成的書面意見負責，消滅問題的將嚴峻追究業(yè)務經(jīng)理和分管領導的責任。專題報告及評審書面意見由負責綜合治理的部門整理存檔，檔案不完整的將嚴峻追究負責綜合治理部門的負責人及分管領導的責任。〔二〕選購付款的同時不能供給銷售合同以及預付賬款已形成或選購發(fā)票已入賬而后期銷售合同取消的，應視同建立庫存〔未實質掌握貨物的，不得作為庫存處理〕，必需履行報批程序?！踩迟Q易業(yè)務人員應強化對貿易業(yè)務盈利風險的掌握，時刻關注貿易產(chǎn)品的市場變化，準時實行措施避開因市場價格下滑產(chǎn)生損失。第六章銷售與收款其次十九條貿易業(yè)務的銷售活動，業(yè)務人員應在信息化系統(tǒng)中形成銷售打算，并將合同或訂單的主要要素〔包括合同號、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、銷售費用明細、收款方式、交貨期或收款期、交貨地點、合同簽訂日期、合同生效起止時間等〕錄入到信息化系統(tǒng)中。第三十條內銷開票業(yè)務人員必需憑合同或訂單供給真實、準確、具體的開票信息。對于整進整出的貿易業(yè)務，財務人員依據(jù)開票信息、貨權轉移單證或資料開具增值稅專用發(fā)票并當天入賬。對其他貿易業(yè)務，財務人員依據(jù)開票信息、過磅單、出庫單、貨權轉移單證或資料開具增值稅專用發(fā)票并當天入賬，未發(fā)貨的不得要求財務開票。增值稅專用發(fā)票交至經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人員在記賬聯(lián)上簽收后準時送達至客戶。財務部門在收到選購發(fā)票后，方能開具內銷發(fā)票，確認收入。第三十一條外銷開票財務人員憑生效的合同或訂單、銷售出庫單和業(yè)務員供給的外銷發(fā)票〔外銷發(fā)票要求內容完整，F(xiàn)OB價、海運費、保險費必須標注準確，并與報關單信息保持全都、報關單復印件或件入賬。貨物在報關出口完成10天內，業(yè)務部門必需供給貨物出口裝箱單、提運單交財務部門。財務部門在收到選購發(fā)票后，方能確認收入。第三十二條轉口貿易，是指境內企業(yè)將境外購得貨物直接銷往其他國家，貨物“兩頭在外”不出入境，這種貿易方式只需負責收付匯，不負責報關。業(yè)務類型分為“先收后支”及“先支先收后支時，需向銀行供給書面說明、進口貿易合同、出口貿易合同、發(fā)票、收匯水單〔須簽注“轉口貿易收匯”字樣〕進境備案清單〔假設貨物進保稅區(qū)〕等資料。先支后收時，需向銀行供給書面說明、進口貿易合同、出口貿易合同、付匯憑證〔須簽注“轉口貿易收匯”字樣〕等資料。無論哪種業(yè)務類型均需在國家外匯治理局的貿易收付匯核查系統(tǒng)提交報告，外匯治理局對企業(yè)實施非現(xiàn)場總量核查，連續(xù)三個月消滅指標特別，將對企業(yè)進展現(xiàn)場核查。收付匯差額的區(qū)間50萬美元，進、出口合同中商品名稱、數(shù)量應保持全都。第三十三條先款后貨的業(yè)務，業(yè)務人員必需在財務總監(jiān)或責任會計確認收到貨款前方可發(fā)貨。貨物發(fā)出當日財務人員開票確認收入核銷預收款項。第三十四條10萬元以上的須由業(yè)務部門出具書面材料說明虧損緣由，經(jīng)公司分管領導審核后，分別報財務部、打算考核部、審計部、內控部等部門備案。第三十五條加強應收賬款治理，建立逾期應收賬款預警機制，強化應收賬款賬齡考核?！惨弧硺I(yè)務人員應按合同商定的賬期進展收款，財務部門每周負責對應收賬款進展統(tǒng)計、按月對應收賬款賬齡進展分析、報告，對逾期的應收賬款催促業(yè)務人員進展催收。業(yè)務人員負責應收賬款的催收，催收記錄要妥當保存。業(yè)務部門負責按客戶設置應收貨款臺賬，每月對賬，對國內客戶每半年函證核對確認、對外銷客戶每年末函證核對確認，編制相關的對賬單，對賬單正本交財務部留存?！捕硲召~款逾期一個月以上仍未收回的，財務部門負責以書面形式向公司相關領導匯報，催促業(yè)務人員及相關業(yè)務經(jīng)理準時處理，打算考核部按公司考核方案嚴格考核?！踩彻緦I(yè)務人員實行銷售回款終身責任制，消滅呆壞賬的嚴格追究經(jīng)辦人的經(jīng)濟責任。第三十六條貨款保險治理〔一〕公司貿易產(chǎn)品但凡有風險業(yè)務的必需投保?！捕惩侗徟鷺I(yè)務員提出投保申請→業(yè)務經(jīng)理審核→由審批該合同的領導審批后投保?！踩潮ｋU費用保險費用納入年度財務預算治理。貿易產(chǎn)品保險費全部或部分在貿易本錢費用中核算，參與貿易利潤考核。第三十七條涉及出口報關以及相應的單證治理依據(jù)公司《銷售治理制度》相關要求執(zhí)行。外銷業(yè)務人員應認真核對艙單、提單、箱單等報關資料與業(yè)務合同的符合性、或提請銀行查找不符點，避開因資料內容的差異而影響業(yè)務收款進度。第七章費用治理第三十八條凡與公司本錢、費用、資產(chǎn)有關的支出均應索取