財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文

1010財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告范文財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告二Ｏ一四年月公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告GK字(20xx )第 公司股東：20xx720xx920xx120xx12關(guān)資料進(jìn)展了審計(jì)。依據(jù)要求供給完整、真實(shí)的審計(jì)相關(guān)資料〔1〕供給的資料是完整的，如有〔2〕供給的資料是真實(shí)的。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上對(duì)以上財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料發(fā)表審財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。礎(chǔ)。系，并按規(guī)定程序和時(shí)間在××集團(tuán)總公司內(nèi)向所屬告如下：一、根本狀況〔一〕被審計(jì)企業(yè)根本狀況冊(cè)地址：××。法定代表人：××。經(jīng)營(yíng)范圍：××××?？毓勺悠髽I(yè)，其中××公司為上市公司。截止200×年末，某集團(tuán)共擁有職工×××人，其中：在崗職工×××人，離退休×××人。〔二〕被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人根本狀況本次被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人××于××年××月被任命為××集團(tuán)總公司原總經(jīng)理〔董事長(zhǎng)，××年××月被任命為××集團(tuán)總公司黨委書(shū)記，于200××月離任，任期近××年。委員會(huì)、提名委員會(huì)主任。并同時(shí)分管集團(tuán)總公司總部××部。二、審計(jì)實(shí)施狀況〔一〕審計(jì)范圍的實(shí)施依據(jù)公司批復(fù)的審計(jì)方案，依據(jù)重要性原則，我們將被審計(jì)否納入審計(jì)工作范圍。根本保證了審計(jì)戶數(shù)不少于50%，審計(jì)資產(chǎn)量不少于被審70%。其中，共審計(jì)了二級(jí)單位××戶〔占總戶數(shù)××%、審計(jì)資產(chǎn)量××萬(wàn)元〔占資產(chǎn)匯總量××%；三級(jí)單位××戶〔占總戶數(shù)××%審計(jì)資產(chǎn)量××萬(wàn)元〔占資產(chǎn)匯總量××%。立、收購(gòu)的子企業(yè)、特別業(yè)務(wù)的子企業(yè)××戶?！捕硨徲?jì)人員組成及審計(jì)分工實(shí)施我們組成了以主任會(huì)計(jì)師為財(cái)務(wù)審計(jì)組長(zhǎng)、×名副主任會(huì)計(jì)師為總復(fù)核人、規(guī)依據(jù)，按時(shí)完成了財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告階段工作。三、被審計(jì)企業(yè)根本財(cái)務(wù)狀況1、資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表單位：萬(wàn)元200×年〔三年分別說(shuō)明〕審計(jì)后比審計(jì)前資產(chǎn)總額削減××萬(wàn)元，其中流淌其余全部為執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》對(duì)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)展的追溯調(diào)整。負(fù)債狀況費(fèi)增加××萬(wàn)元、應(yīng)付股利削減××萬(wàn)元、其他應(yīng)付款增加××萬(wàn)元等等。全部者權(quán)益狀況篇二：審計(jì)報(bào)告范本審 計(jì) 報(bào) 告范本根本框架一、引言 二、根本狀況五、與總公司往來(lái)和連帶責(zé)任狀況報(bào)告架構(gòu)六、任職期間存在的主要問(wèn)題七、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)八、任職期末資產(chǎn)負(fù)債狀況九、建議＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿一、引言工作依據(jù)、審計(jì)方式、審計(jì)目的、實(shí)施的審計(jì)程序、審計(jì)范圍1、工作依據(jù)例：依據(jù) 計(jì)字第×號(hào)《關(guān)于對(duì)××××局進(jìn)步行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》的要求2、審計(jì)方式分就地審計(jì)、報(bào)送審計(jì)等例由 ×月×日對(duì)〔以下簡(jiǎn)稱“某局”〕進(jìn)展了就地審計(jì)3、審計(jì)目的大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等，以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、審計(jì)程序?qū)徲?jì)期間，審計(jì)組聽(tīng)取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導(dǎo)班子的狀況介紹，查閱了某局199520xx1231施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計(jì)程序。5、審計(jì)范圍199520xx1231二、根本狀況和企業(yè)獲獎(jiǎng)狀況、年未人員構(gòu)造根本狀況1、注冊(cè)資金〔或法人注資狀況〕例：組建于19522在國(guó)家工商行政治理局注冊(cè)的企業(yè)，擁有資質(zhì)。2、經(jīng)營(yíng)范圍3、部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備狀況例：截至審計(jì)完畢日，局總部下設(shè)總經(jīng)理辦公室、進(jìn)展?fàn)幷摬俊?3個(gè)職能部門。局總部在職職工100人，其中副三總師以上13人?？偛吭趰弳T工中，43%4、資質(zhì)登記信〔非法人分支機(jī)構(gòu)可不包括此局部〕根本狀況5、企業(yè)治理架構(gòu)例：截至20xx1231186〔以框架圖關(guān)心說(shuō)〕6、企業(yè)獲獎(jiǎng)狀況例××任職期間該企業(yè)分別于1996年被評(píng)為“”1997年被評(píng)為“ ”1999年被評(píng)為“ ”、20xx年被評(píng)為“ ”和“ ”。等等7、獲獎(jiǎng)工程例：1995年至20xx年期間，×局共計(jì)獲總公司和省部級(jí)以上獎(jiǎng)項(xiàng)101項(xiàng)，253953靜態(tài)分析例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下3491。動(dòng)態(tài)分析例：據(jù)統(tǒng)計(jì)，1995年至20xx年，×局累計(jì)接收或引進(jìn)大中專畢業(yè)生2,8611,099人。從趨勢(shì)看，接1,02920xx129三、任期業(yè)績(jī)狀況況4、財(cái)務(wù)信息的評(píng)價(jià)5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營(yíng)質(zhì)量評(píng)價(jià)7、資產(chǎn)運(yùn)作狀況〔是否按有關(guān)要求進(jìn)展資產(chǎn)重組、企業(yè)改制、職工安臵等狀況〕8、重大問(wèn)題決策程序〔重大投資、融資、改制、大額資金運(yùn)動(dòng)等重大事項(xiàng)決策程序〕9、重大投資狀況1、預(yù)算執(zhí)行狀況20xx〕營(yíng)業(yè)額累計(jì)完成預(yù)算〔打算〕125.85％，利潤(rùn)總額累計(jì)完成預(yù)算〔打算〕120.78％文字描述例：1995年以來(lái)，×局以國(guó)家投資為導(dǎo)向，樂(lè)觀拓展深圳、上海、北京市呈現(xiàn)快速進(jìn)展的勢(shì)頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑〔依據(jù)需要可省略、節(jié)減〕數(shù)字描述營(yíng)業(yè)額億元，年均億元；累計(jì)完成建筑業(yè)總產(chǎn)值億元，年均億元；年均73.28%，14.93/〔以附表關(guān)心說(shuō)明〕3、經(jīng)濟(jì)效益狀況年到 年總體財(cái)務(wù)狀況及說(shuō)明〔可用表格〕入確認(rèn)的合規(guī)性以及收入、本錢核算的配比性。狀況。債權(quán)、債務(wù)、存貨、在建工程狀況。資產(chǎn)、負(fù)債和全部者權(quán)益狀況。資產(chǎn)構(gòu)造、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況?，F(xiàn)金流量分析。預(yù)算治理及執(zhí)行狀況。對(duì)境外企業(yè)財(cái)務(wù)、資金監(jiān)視治理的措施、效果及存在的主要問(wèn)題。清產(chǎn)核資狀況。不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理狀況。未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的境內(nèi)外企業(yè)明細(xì)表〔包括：未合并緣由及現(xiàn)狀、法人代表等。上年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告持保存意見(jiàn)的整改狀況。報(bào)表反映的經(jīng)濟(jì)效益狀況元。以附表關(guān)心說(shuō)明〔此局部可省略，以審計(jì)核實(shí)后經(jīng)濟(jì)效益狀況代替〕對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)修正例：除上述報(bào)表反映的損益狀況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧和未決訴訟可能帶來(lái)的或有損失〔附表關(guān)心說(shuō)明〕4、財(cái)務(wù)信息的評(píng)價(jià)失真，虛增利潤(rùn)。如其×公司虧損掛帳、潛虧〔已抵扣潛盈〕合計(jì)億元中，其中虛列收入億元。5、現(xiàn)金流量分析〔〔扣除投資收益比較分析投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)投資及投資收益狀況進(jìn)展比照分析6、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)增長(zhǎng)率、銀行貸款增長(zhǎng)率以及年末應(yīng)收帳款占當(dāng)年收入百分比進(jìn)展比照分析五、與總公司往來(lái)和連帶責(zé)任狀況1、與總公司往來(lái)〔任職期間總公司賜予的資金投入或支持狀況〕1903500〔已轉(zhuǎn)為總公司對(duì)其投資〕2、總公司為×局擔(dān)保狀況20xx〔附表關(guān)心列示〕3、×局為總公司擔(dān)保狀況幣局部?jī)|元，美元局部萬(wàn)美元。附表關(guān)心說(shuō)明六、任期存在的主要問(wèn)題關(guān)注四方面：1、干部治理〔對(duì)經(jīng)營(yíng)者的治理〕2、資金治理篇三：某企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告(范文)一、導(dǎo)言承受者：公司總經(jīng)理***引言：經(jīng)公司20xx年度內(nèi)部審計(jì)的打算安排，我們對(duì)公司打算物控部業(yè)務(wù)20xx1120xx930審計(jì)范圍和目標(biāo)：20xx1120xx9月30日止打算物控部有關(guān)選購(gòu)打算的制定、實(shí)施的準(zhǔn)時(shí)性、有效性、合理們認(rèn)為適宜的、必要的審計(jì)程序?！仓饕膶徲?jì)覺(jué)察和內(nèi)部掌握的薄弱環(huán)部存在問(wèn)題：1、選購(gòu)行為依據(jù)不具體、不標(biāo)準(zhǔn)，根底信息有待完善；率不高；化；綜上幾點(diǎn)反映了內(nèi)部掌握制度存在的缺陷。對(duì)回復(fù)的期盼：15公司審計(jì)部審計(jì)組長(zhǎng)：***審計(jì)小組成員：***〔以上局部是便于總經(jīng)理簡(jiǎn)要閱讀〕形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、典型調(diào)查及組合調(diào)查。三、審計(jì)覺(jué)察的細(xì)節(jié)說(shuō)明〔一、選購(gòu)行為依據(jù)不具體、不標(biāo)準(zhǔn)，根底信息有待完善；1：目前選購(gòu)行為來(lái)源依據(jù)主要是營(yíng)銷中心、客戶效勞部提交的產(chǎn)建議：需求打算歸口由生產(chǎn)部門〔或工藝部門〕供給。生產(chǎn)部門是產(chǎn)品的制造者，生產(chǎn)打算制定者，有力量和責(zé)任依據(jù)要求判定能否生產(chǎn)、按期交貨；后扯皮影響工作效率?！?BOM送生產(chǎn)部門審核簽署“請(qǐng)按BOMBOMBOM化的應(yīng)加注變化并附減除物料明細(xì)，由研發(fā)部門專門人員傳送生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)打算物控部執(zhí)行，制定時(shí)限要求；標(biāo)準(zhǔn)打算編號(hào)，便于查核；BOM門和打算物控部等相關(guān)部門協(xié)調(diào)全都；主要問(wèn)題3：時(shí)間缺乏彈性，不易調(diào)整選購(gòu)策略。引起糾紛。主要問(wèn)題4：需求打算審批不夠標(biāo)準(zhǔn)，口頭請(qǐng)示后未補(bǔ)簽字；5：有局部非生產(chǎn)物品選購(gòu)，如購(gòu)置禮品、萬(wàn)年歷等；建議：非生產(chǎn)物品選購(gòu)是否可直接由執(zhí)行部門經(jīng)辦，削減選購(gòu)員工作量；工藝、研發(fā)等部門，應(yīng)設(shè)計(jì)一份流程清楚，責(zé)任、標(biāo)的物明確的打算程序表。作效率不高；6工作未完善。合理的數(shù)據(jù)，合理打算安全選購(gòu)量。2：選購(gòu)打算制定與需求申請(qǐng)日時(shí)距較大，壓縮了選購(gòu)實(shí)施至物料延遲交貨期，會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量上向供給商讓步，加大本錢。打算成為形式。中有數(shù)。3：由于公司產(chǎn)品的特別性，打算多為事后打算而格外規(guī)打算，打算CCD單。打算變得無(wú)實(shí)質(zhì)意義。建議：打算制定應(yīng)完善所含內(nèi)容，建立與實(shí)際差異避開(kāi)領(lǐng)用時(shí)產(chǎn)生沖突。打算編制要有實(shí)質(zhì)性。主要問(wèn)題4：下料單的性質(zhì)似合同，但又不俱備合同要素要求。單據(jù)未按時(shí)〔出于供給商業(yè)務(wù)員的要求核算。財(cái)務(wù)部門，要求能滿足使用人使用。按時(shí)序歸檔按打算類別分月裝訂成冊(cè)。下料單尚待完善，便于使用。步標(biāo)準(zhǔn)化；主要問(wèn)題1：選購(gòu)員市場(chǎng)信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場(chǎng)價(jià)價(jià)還價(jià)。商。建議：建立并完善供給商治理工作，增加定價(jià)透亮度。水平。低不良品率。加大此方面的工作投入而非下單后的補(bǔ)救。。1、倉(cāng)庫(kù)治理建議：對(duì)倉(cāng)庫(kù)的存儲(chǔ)做適當(dāng)修繕未作重點(diǎn)治理。主要問(wèn)題3：據(jù)調(diào)查存貨積壓量大。建議：依據(jù)可利用程度適當(dāng)處理。建議：建立監(jiān)盤制度，穿插盤點(diǎn)，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果要簽字確認(rèn)。制度。2、原材料倉(cāng)入庫(kù)治理建議：增加對(duì)二次入庫(kù)物料的品管檢驗(yàn)。審計(jì)結(jié)論：1、大件、大批量且產(chǎn)品穩(wěn)定的選購(gòu)根本上都能準(zhǔn)時(shí)到位，入庫(kù)率較高。但小調(diào)困難。2、物料接收至入庫(kù)過(guò)程中涉及選購(gòu)員、品管員、倉(cāng)管員合作與分工的3、原材料倉(cāng)出庫(kù)治理BOM料領(lǐng)用程序不變，報(bào)批本錢可能會(huì)大于物料本錢。建議：物料領(lǐng)用適當(dāng)考慮肯定的彈性，不能固化。有的物料借用時(shí)間較長(zhǎng)未補(bǔ)辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)。于正確核算本錢，準(zhǔn)時(shí)掛賬。審計(jì)結(jié)論：出倉(cāng)治理存在肯定的問(wèn)題，應(yīng)實(shí)行針對(duì)性的措施加以改進(jìn)。4、成品倉(cāng)治理2單多用提高效率。表達(dá)實(shí)際出庫(kù)。建議：設(shè)計(jì)出庫(kù)單時(shí)增加審批人簽字，再增加一欄實(shí)出數(shù)