我國保險公司經(jīng)營績效評價分析 2700字

我國保險公司經(jīng)營績效評價分析2700字摘要：經(jīng)營績效是保險公司競爭力和開展?jié)摿Φ木C合體現(xiàn)。本文嘗試采用基于極效率DEA模型，對我國9家主要保險公司績效進行評價，并且辨別出基于傳統(tǒng)DEA模型的有效決策單元之間的績效差別，實現(xiàn)對9家主要保險公司經(jīng)營效率的排序。并對各家保險公司經(jīng)營績效簡單評價，為其進一步開展提出相關(guān)倡議。

關(guān)鍵詞：極效率數(shù)據(jù)包絡(luò)分析、績效評價、指標

改革開放20多年來，隨著金融體制改革的深入，我國保險體系發(fā)生了深刻變化，一個以國有商業(yè)保險公司為主、中外保險公司并存、多家保險公司競爭的多元化市場格局已經(jīng)初步形成。隨著國內(nèi)保險業(yè)的競爭日益激烈，迫切要求國內(nèi)保險公司加強自身管理，提高經(jīng)營績效。因此，能否科學合理地衡量保險公司的經(jīng)營績效水平并據(jù)此分析經(jīng)營管理中的優(yōu)勢與缺乏變得十分關(guān)鍵。目前國內(nèi)對保險公司績效的考察主要是從定性的角度出發(fā)，多是采用一些常規(guī)單因素指標，存在極大的局限性。本文采用極效率DEA模型，有效區(qū)別出有效決策單元(績效值=1)之間的績效差異，對我國9家保險公司經(jīng)營績效做出有效排序，并對各保險公司經(jīng)營績效簡單評價，為其進一步開展提出自己的倡議。

極效率DEA模型

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析辦法(DEA)是Charnes和Cooper等學者在“相對效率評價〞概念根底上開展起來的一種新的系統(tǒng)分析辦法，其功能是進行多個同類樣本間的相對優(yōu)劣性的評價。利用數(shù)學規(guī)劃技術(shù)，該辦法可以較好的解決具有多輸入多輸出特征的同行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)率評價問題。學者魏權(quán)齡也證明了相對有效的決策單元就是在相同情況下采用多目標規(guī)劃解出的Pareto有效解。

若有n個決策單元DMUj(j=1,2,Λ,n)的輸入輸出向量分別為

xj=(x1j,x2j,Λ,xmj)T>0

yj=(y1j,y2j,Λ,ymj)T>0

極效率模型是以CCR模型為根底，利用極效率來甄別有效DMU的效率差別，從而可以給出所有DMU的效率排序。極效率模型如下：

保險公司經(jīng)營績效的評價指標分析

指標的選擇必須滿足評價的要求，能客觀反映評價對象的競爭力水平，在技術(shù)上盡量防止投入產(chǎn)出指標具有較強的線性關(guān)系。從全面性、客觀性、代表性、可得性的原那么出發(fā)，本文把各個保險公司作為決策單元，選取投入指標為逆費用率、逆賠付率、資金運用率、逆資產(chǎn)負債率、流動比率，而產(chǎn)出指標那么選取資本利潤率、營業(yè)利潤率。其中，費用率為營業(yè)費用與保費收人的比率，反映保險公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)發(fā)生的本錢費用;賠付率那么是賠款支出與保費收入之間的比率，可以用來衡量保險公司的經(jīng)營效益;而資金運用率是指保險公司在一定時期內(nèi)投資總額占企業(yè)全部資產(chǎn)總額的比例;資產(chǎn)負債率為負債總額與資產(chǎn)總額的比率，主要用來衡量保險公司在清算時愛護債權(quán)人利益的程度;最后，流動比率為流動資產(chǎn)與流動負債的比率，衡量保險公司的流動資產(chǎn)在某一時點可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償付即將到期債務(wù)的能力，說明保險公司每一元錢流動負債有多少流動資產(chǎn)作為支付的保障。另外，作為產(chǎn)出指標的資本利潤率為利潤與實收資本的比率，表明一定時期內(nèi)利潤總額與全部資本金的關(guān)系，說明保險公司擁有的資本金的盈利能力;而營業(yè)利潤率那么是利潤與保費收入的比率。

實證研究

由于數(shù)據(jù)來源的限制，本文選取我國9家主要保險公司作為決策單元，分析的樣本容量為9，投入產(chǎn)出指標為7，很明顯樣本容量大于指標個數(shù)，滿足DEA分析的要求。首先采用DEA對偶模型對保險公司績效進行評價，結(jié)果θ列。華泰、太保、天安、群眾、永安的相對績效為1。再利用極效率DEA模型對這五個保險公司進行相對效率評價，結(jié)果華泰最優(yōu)效率，永安緊隨其后，接著是太保、天安和群眾。最終的效率排序結(jié)果在最后一列。

從結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)，華泰、太保、天安、群眾、永安相對于人壽、安全、新華、--而言，是有效的。其中，人壽、群眾可以看作弱有效，天安、太保那么是比擬有效，華泰、永安是非常有效，說明它們的投入產(chǎn)出指標值比擬平衡。具體分析，華泰、永安在營業(yè)利潤率、資產(chǎn)負債率的指標值上較其他保險公司高出許多，反映綜合盈利能力較強。雖然，天安資產(chǎn)負債率是所有保險公司中最高的，但其在營業(yè)利潤率方面表現(xiàn)較差，從而導致其在綜合盈利能力方面低于華泰和永安。另外，--雖然在營業(yè)利潤率方面表現(xiàn)較好，但是其資產(chǎn)負債率卻只有1.064，低于平均水平，從而使其綜合盈利能力下降。在費用率和賠付率方面，華泰、永安及天安、群眾遠遠高于人壽、安全、新華。這也從一個方面反映出它們經(jīng)營效益的差別。在資金利用率方面，無疑華泰、永安顯得尤為突出。最后，流動比率是人壽最高，到達10.014,表明其流動負債，包括應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、未交稅金等工程，在所有保險公司中最少。資本利潤率最高是安全、--，分別到達0.637和0.538。不過，從本質(zhì)上而言，雖然資本利潤率可以衡量盈利能力，但是其反映的是發(fā)明單位盈利所需資本金數(shù)量，即盈利的本錢。

相關(guān)倡議

從以上分析可以看出，人壽、太保、安全、新華、天安在營業(yè)利潤率方面都較低，一方面與其保費收入投資渠道狹窄有關(guān)，另外，也受金融機構(gòu)分業(yè)經(jīng)營、利率下調(diào)等市場化因素影響較大。為此，應(yīng)當注意增強綜合盈利能力，提高經(jīng)營績效?？梢酝ㄟ^開發(fā)新險種和產(chǎn)品，培育新的利潤增長點，裁減冗員并控制人員過快增長，加強理賠工作，以此控制賠款支出。資金運用方面的缺乏。此外，國家也應(yīng)采取措施為保險公司資金運用提供良好的外部環(huán)境，示例放寬投資限制、豐盛投資品種等。而對于--兵團保險公司，雖然其綜合盈利能力表現(xiàn)尚好，但是其流動負債相對其經(jīng)營規(guī)模和收入情況而言，顯得不合理，究其原因在于本錢控制較差，資源浪費嚴重。為此，--兵團保險公司應(yīng)當注意提高本錢控制能力，在公司內(nèi)部實施嚴格的預算管理，以此控制費用降低本錢。人壽、群眾、新華的資金運用盈利率都比擬低，因此，對于這三家公司來說，除了努力拓展保險業(yè)務(wù)以便擴大投資資金來源的規(guī)模外，更重要的還在于對保險投資進行科學管理與高效運作。這包括科學的可行性研究、正確的投資方式、選擇合理的投